1、附件2：公司外汇业务从业人员资格考试题库*时间仓促，难免疏漏，如对题目及答案有疑问的，可通过CMS任务栏反馈，我们将及时制作并下发勘正表。一、 单项选择题1. 外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在（ A ）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。A、当日 B、三日内C、五日内 D、十日内2. 外商投资企业资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高限额的1%，且绝对数额不得超过等值（ C ）万美元。A、1 B、2C、3 D、53. 境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过（ D ）办理入账及结汇。A、资本金
2、账户 B、外债专用账户C、个人储蓄账户 D、资产变现专用外汇账户4. 获得授权的银行为外商投资企业办理资本金支付结汇等业务，均应在规定时间内通过（ C）反馈相关业务信息。A、外汇账户信息管理系统B、出口收结汇联网核查系统C、直接投资外汇业务信息系统D、外汇业务信息交互平台5. 外汇局为外商投资企业核准的资本金账户限额单位为人民币元，则计算入帐金额的折算率应使用（ B ）。A、入账当日我行公布的平仓价B、入账当日人民银行公布的汇率中间价C、入账当日我行优惠客户的实际结汇价D、入账当日我行的实时牌价6. 外商投资企业外债账户属于（ B ）账户，外债账户资金结汇须逐笔经外汇局核准后，凭其核发的纸质核
3、准件办理。A、一般外汇结算 B、专用外汇 C、外汇资本金 D、国内外汇贷款7. 开立境内机构外汇账户时，须在BANCS（核心银行）系统的（ C ）交易中，将“是否申报”维护为“是”。A、400 B、440C、7050 D、620008. 外汇局发布的国家外汇管理局关于修订银行执行外汇管理规定情况考核办法的通知自（ B ）起开始执行。A、2010年9月1日 B、2010年8月1日 C、2009年9月1日 D、2009年8月1日9. 银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更等情况，应在机构信息变更正式确认后（ B ）个工作日内，持银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表向国家外汇管理局
4、及其分支局办理备案。A、10个工作日 B、20个工作日C、30个工作日 D、40个工作日10. 银行经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起（B）内，该机构不得新授权下辖机构开办结售汇业务。A、半年 B、1年 C、2年 D、3年11. 外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行 制度。（B）A、核准及备案B、外汇登记及备案C、审批12. 境内机构自汇出前期费用之日起 月内仍未完成境外直接投资项目核准程序的，应将境外账户剩余资金调回原汇出资金的境内外汇账户。（B）A、3个月B、6个月C、9个月13. 以下关于境外机构境内外汇账户管
5、理的说法错误的是（ D ）A、境内机构和境内个人与境外机构境内外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。B、境外机构境内外汇账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理，但国家外汇管理局另有规定除外。C、通过境外机构境内外汇账户与境外、境内之间发生的资金收支，以及由此产生的账户余额变动，均应当按照有关规定办理国际收支统计申报。D、境外机构境内外汇账户资金余额无需纳入境内银行短期外债指标管理。14. 银行为进口单位办理进口付汇业务前，应查询（ B ）。 A、付汇进口单位的信用评级B、付汇进口单位的名录和分类等级C、付汇进口单位的企业外汇
6、登记证D、付汇进口单位的出口可收汇额度 15. 外商投资企业资本金结汇所得人民币资金可（ B ） 。 A、用于境内股权投资 B、在政府审批部门批准的经营范围之内使用 C、支付保证金 D、偿还银行未使用的人民币贷款16. 境内企业接受或向（ A ）或个人捐赠的，银行应当按资本项目相关规定办理。 A、境外营利性机构B、境外非营利性机构C、境内营利性机构D、境内非营利性机构17. 保险经纪公司和保险代理公司可以申请办理（D）结汇。 A、财产险外汇保费B、人身险外汇保费C、进出口货运险外汇保费D、佣金收入18. 对于银行办理资本金结汇业务,下列说法错误的是（ D ）。 A、应审核会计师事务所出具的最近
7、一期验资报告B、应登陆各地国税、地税网站核对结汇发票真实性C、对于网上无法核验发票真实性的，应要求结汇企业提交税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料D、无需在直接投资外汇管理信息系统反馈结汇业务信息19. 下列说法错误的是（ B ）。A、银行外汇违规行为有自查自报情节，且整改措施有效，未造成危害后果的，将减轻或不予行政处罚B、银行应配合外汇局对企业、个人进行的非现场核查，如是提供相关资料和信息，不得拒绝、阻碍和隐瞒，但可向客户适度透露检查情况C、银行发现异常交易线索，未向外汇局报告，经查实银行存在违规行为，将从重处罚D、银行上报异常交易线索，经外汇局查处取得实效的，对相关银行及人员进行奖励20.
8、外债资金一次结汇金额在（ C ）万美元以上的，须按支付指令在结汇后两个工作日内对外支付。 A、5B、10C、20D、3021. 下列哪些外汇款项需要进入外汇贷款专用账户的是（ D ）。 A、出口押汇项下外币放款B、福费廷项下外币放款C、出口保理项下外币放款D、除出口押汇等贸易融资项下外币放款的其它国内外汇贷款22. 银行需凭外汇局签发的核准件办理（ D ）。外债结汇 外债账户开立 外债还本付息 资本项目下使用外债账户对外付汇A、B、C、D、23. 银行对规定情形的异常外汇交易，须于每月初10日内以（ D ）形式上报所在地外汇局。 A、纸质资料B、电子数据C、数据光盘D、纸质资料和电子数据24.
9、 我国统一的银行间外汇市场建立的时间是（B）。A、1993年12月B、1994年4月C、1996年6月25. 银行不得为企业办理以下列哪项用途申请的资本金结汇业务？ （ C ）A、归还贷款B、备用金C、发放或归还企业间借贷及垫款D、支付工资、社保、公积金、奖金等26. 企业资本金或资产变现账户资金一次性或最后一笔结汇后需在（C）个工作日内提交发票。 A、2B、3C、5D、727. 银行为企业办理资产变现专用账户资金结汇业务时,无需（ D ）。 A、审核企业是否已在外汇局办理转股收汇外资外汇登记手续B、审核企业提交的加盖企业公章或财务印章的发票真伪网络查询结果打印件C、登陆各地国税、地税网站核对
10、发票真实性D、在联网核查系统中核查企业是否具有相应的可收汇及结汇额28. 下列说法错误的是？ （ A ）A、境外个人、港澳台居民和华侨在境内能购买两套用于自住的住房B、境外机构在境内设立的分支机构、代表机构只能在注册城市购买办公所需的非住宅房屋C、外债资金结汇不得用于偿还人民币贷款D、除出口押汇等出口贸易融资外，国内外汇贷款不得结汇29. 下列说法正确的是？ （ C ）A、按规定应申报为货物贸易的符合规定的境内交货境外收汇直接划入企业一般结算账户中B、待核查账户资金可以用于质押人民币贷款或理财业务C、对于境外担保项下境内贷款业务，境内债务人在境外担保人履约后产生的对外债务，应办理外债登记手续D
11、、个人年度总额内结汇和购汇，如由直系亲属代办的，银行审核受托人的有效身份证件、委托人的授权书即可，无需审核直系亲属关系证明30. 在国际收支中，判断居民与非居民的唯一标准是（C）A、交易者的国籍B、交易者的地域关系C、交易者的经济利益中心31. 境内机构到经营外汇业务的银行开立经常项目外汇账户时，提交的资料不包括（ C ）A、开户申请书B、组织机构代码证的原件和复印件C、外汇局核发的“账户开立核准件”D、营业执照的原件和复印件E、企业法人身份证原件和复印件32. 开户行划转经常项目外汇资金时，在备注栏不需注明（ B ）A、转出账户性质 B、转出资金金额 C、转出资金用途 33. 境外机构境内账
12、户与境内机构和境内个人之间的外汇收支按照（ B ）办理。A、境内交易 B、跨境交易C、境外交易 D、以上均可34. 关于贸易收结汇业务，下列表述不正确的是：（ D ）A、企业从境内中资银行离岸账户、外资银行境外机构外汇账户收汇的出口货款，应当进入待核查账户。B、深加工结转业务项下转出方的收汇，应当进入待核查账户。C、出口押汇项下从境外收回的对应货款中不需偿还银行的余款，应当进入待核查账户。D、出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款，不需进入待核查账户。35. 国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循（A）的原则。A、安全、流动、增值B、流动、增值、安全C、流动、安全、增值36.
13、 下列 不属于外币支付工具。（B）A、外币银行卡 B、特别提款权 C、外币信用证 D、外币支票37. 国际收支中经常项目是指：（A）A、货物、服务、收益及经常转移的交易项目等B、货物、服务、投资及经常转移的交易项目等C、货物、服务、外债及经常转移的交易项目等D、货物、投资、外债及经常转移的交易项目等38. 提前购汇只限于（ B ）项下，银行应审核相应的单据，且不能跨行提前购汇。A、资本 B、货物贸易 C、服务贸易39. 区内企业应当在领取工商营业执照之日起（A）个工作日内，持工商营业执照、组织机构代码证、经批准的合同（独资企业除外）和章程（外商投资企业还需提供审批机关对设立该企业的批准文件）等
14、有关材料原件及复印件，向注册地国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）申请办理外汇登记手续。A、30B、60C、90D、12040. 境内机构和个人办理税务证明，应当向（C）申请。A、只需向主管国税机关B、只需向主管地税机关C、分别向主管国税机关和主管地税机关41. 保税监管区域内企业开立、变更、关闭经常项目外汇账户，持保税监管区域外汇登记证，按照（ A ）办理。A、境内区外经常项目外汇账户管理规定B、保税区外汇管理办法及出口加工区外汇管理暂行办法C、外汇局的核准42. 保税监管区域内企业经常项目外汇收入结汇，银行应如何办理（ C ）A、外汇局审批后办理B、直接办理，无需审核任何凭证C、凭证明交
15、易真实性的有效凭证和商业单据43. 有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额 以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额 的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（ A ）A、30%；30%以上等值以下B、40%；40%以上等值以下C、50%；50%以上等值以下44. 我国进出口的国际收支统计均采用（ B ）A、到岸价格B、离岸价格C、离岸价格加运费45. 银行开立经常项目外汇帐户后，需要通过外汇帐户管理信息系统向外汇局报送（ D ）A、帐户开户信息表B、帐户收支余变动数据表C、帐户收入明细数据表和支出明细数据表D、以上都是4
16、6. 经常项目外汇账户管理，下列表述正确的是：（ C ）A、经常项目外汇账户开户需经外汇管理局审批B、一家企业仅可开立一个经常项目外汇账户C、企业需在外汇管理局办理单位基本信息登记后方可到外汇指定银行开立经常项目外汇账户47. 境内公司境外放款，放款人境外放款余额不得超过其所有者权益的（ A ），并不得超过借款人已办妥相关登记手续的中方协议投资额；A、30%B、20%C、25%48. 境内代理银行在代理境外参加银行与境内结算银行办理人民币跨境资金结算业务时，应通过（ C ）办理，并随附相应的跨境信息。A、行内汇款系统 B、系统C、中国人民银行的大额支付系统 D、系统49. 境内居民收到境内非居
17、民的外汇款项办理申报时，交易性质按照其与境内非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明 （ C ） 的字样。 A、NRA B、OSA C、收到境内非居民外汇款项50. 外汇市场交易应当遵循公开、公正、公平和（ A ）的原则A、诚实信用B、真实准确C、快捷便利51. 国际收支中的经常项目不包括下列哪项内容？（D）A、货物贸易B、服务贸易C、收益和经常转移D、证券投资52. 金融机构标识码是唯一标识金融机构总行（总公司）及其分支机构的代码，每个总行或分支机构均拥有一个唯一的（ A ）金融机构标识码。A、12位 B、13位 C、14位 D、16位53. 除
18、外汇局规定可列入保密账户范围的外汇账户外，（ B ）均须纳入外汇账户管理信息系统进行管理，有关账户的开立及收支信息均须在账户系统中正确反映。A、所有金融机构对公外汇账户；B、所有非金融机构对公外汇账户；C、所有金融机构对私外汇账户；D、所有非金融机构对私外汇账户54. 根据我行境内机构外汇账户管理实施细则，下列不属于境内机构的有（ A ）A、驻华机构 B、外商投资企业 C、国家机关 D、社会团体55. 按现行外汇管理政策规定，不可直接对外支付贸易项下款项的外汇账户（ C ）A、经常项目外汇账户B、外商投资企业资本金账户C、待核查帐户D、外债专户56. 对收购类、（B）、保证类外国投资者专用外汇
19、账户，若外国投资者在境内成立外商投资企业，上述账户资金余额可转入企业资本金账户。A、临时账户B、费用类账户C、结算类账户57. 资产变现专用外汇账户内资金（ A ）A、应以现汇汇入，不得以现钞存入B、可以现汇汇入，也可以现钞存入C、应以现钞存入，不得现汇汇入D、可以购汇存入58. 客户已存入 项下的外汇帐户的资金可办理掉期业务，到期履约换回的外汇可以存入该外汇帐户。（ C ）A、资本项目 B、待核查C、经常项目59. 下列哪些是银行不能自行开立的账户？ （ D ） A、资本项目-自营外汇贷款专户B、外币股票交易帐户C、暂存户-开证、付汇保证金户D、资本金帐户E、经常项目外汇结算账户60. 国际
20、结算及贸易融资保证金账户开户人的名称必须是（ B ）。A、业务受理行 B、保证金质押的出质人C、国外的收款人 D、叙做国际结算及贸易融资业务的客户61. 我行国际结算及贸易融资业务保证金账户管理办法规定：不得接受保证人以（ A）形式提交的保证金。A、现金 B、转账支票C、存单 D、承兑汇票62. 外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在（ D ）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。A、次一工作日 B、三个工作日C、五个工作日 D、当日63. 外商投资企业申请资本金结汇不须提交以下材料（ D ）。A、外商投资企业外汇登记IC卡；B、资本金结汇所得人民币资金的
21、支付命令函；C、会计师事务所出具的验资报告；D、完税证明及税务申报单；64. 等值（ C ）万美元以下的企业资本金结汇用于本企业备用金周转、工资奖金发放的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。A、20万美元B、10万美元C、5万美元65. 外汇局应当依据中华人民共和国外汇管理条例等相关规定，加强对银行办理外商投资企业资本金结汇等业务的监管，对外商投资企业资本金及资本金结汇所得人民币资金流向和使用情况进行延伸检查。发现有以下违规情形的，外汇局按照中华人民共和国外汇管理条例第四十四条的相关规定予以处罚：（ A ）A、擅自改变结汇所得人民币资金用途的；B、外商投资企业申请资本金结汇时所
22、提交的材料不及时的；C、以结汇所得人民币资金偿还使用完毕的人民币贷款的。66. 资本金账户利息结汇可（ B ）A、凭结汇后的人民币资金用途证明文件办理B、凭银行出具的利息清单办理。C、直接办理，无需提供其他资料。67. 外商投资企业资本金账户及人民币账户开立不在同一家银行的，结汇银行在办理结汇所得人民币资金划出时，（ C ）A、只能直接对外支付给最终收款人。B、直接划入其他人民币开户行即可。C、应当在划款凭证上注明“资本金结汇”字样，人民币资金划入银行应当在2个工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续。68. 下列属于非法使用外汇行为是（ A ）A、对外商投资企业将外
23、汇资本金质押所得人民币贷款资金以存款形式存放，再以质押外汇资本金结汇偿还人民币贷款及利息。B、企业 资本金结汇用于本企业备用金、工资、奖金发放的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。C、资产变现专用外汇账户的开立及资金入账应当经所在地外汇局根据相关规定核准，银行凭外汇局出具的 核准件办理。69. 下列业务需外汇局核准的是：（ D ）A、资本金帐户结汇B、资本金帐户向外支付货款C、外商投资企业将人民币利润汇出境外D、外商投资企业的未分配利润、应付股利及其项下的应付利息等转增本企业资本70. 下列表述正确的是：（ D ）A、非投资性外商投资企业与其所投资企业之间、非投资性外商投资企业
24、的不同所投资企业之间外汇资金可以境内划转。B、外商投资企业外方已登记外债本金及当期利息转增本企业资本无需外汇局核准C、企业不可以将其生产经营活动中的资本金结汇归还人民币贷款D、从境外汇入购房款的，外汇指定银行进行真实性审核确认后，将购房结汇资金直接划入房地产开发企业人民币账户。71. 资本金帐户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的帐户最高限额的 ，且绝对数额不超过等值 （以入账当天的汇率计算）（ D ）A、10%，10万美元B、5%，5万美元C、2%，1万美元D、1%，3万美元72. 外国投资者专用外汇账户以（ B ）名义开立。A、拟成立的外商投资企业B、外国投资者C、中方投资者73. 外国投资
25、者拟在境内设立外商投资企业，如前期需在境内收购土地使用权及附着不动产、机器设备或其他资产等，在资产收购合同生效后，可申请开立( C )账户，用于存放与支付外汇收购款项。A、外国投资者专用外汇账户投资类B、外国投资者专用外汇账户费用类C、外国投资者专用外汇账户收购类74. 外国投资者以开立于经中国人民银行批准经营离岸业务的外汇指定银行的离岸账户中的资金向境内外商投资企业出资的，外商投资企业资本金账户的开户行应（ A ）A、无需经外汇局批准即可办理，但验资询证时应在询证函回函上注明“离岸资金”的字样。B、经外汇局批准后方可办理C、拒绝办理75. 外国投资者以境内非居民个人现汇账户中的外汇资金向外商
26、投资企业出资的，银行应（ C ）A、拒绝办理B、可直接办理，无需外汇局核准C、经外汇局审批后办理。76. 下列哪项业务需要在直接投资外汇业务信息系统中备案 （ C ）A、资本金用于对外支付，因故退回B、资本金账户中的资金转存定期后划回C、利润购付汇77. 下列哪项业务无需在直接投资外汇业务信息系统中反馈（ C ）A、资本金账户开户核准B、外国投资者专用外汇账户开户核准C、增开另一币种的资本金账户78. 境内某外资银行向一外商投资企业发放了一笔外汇贷款，该笔资金应（ B ）A、作为外债办理B、作为国内外汇贷款办理79. 金融机构代码是唯一标识境内从事金融业务的经济组织（金融机构）的（ D ）数字
27、代码，该金融机构所有分支机构的金融机构代码与总行（总公司）保持一致。A、五位 B、六位 C、七位 D、四位80. 注册于南京的一家企业收到上海某外资银行的一笔外汇贷款，下列说法错误的是（ C ）A、可以在南京开立国内外汇贷款账户B、可以在上海开立国内外汇贷款账户C、不可以在南京开立国内外汇贷款账户81. 境内贷款项下接受境外担保的登记方式为（ B ）A、由债务人逐笔登记B、由债权人定期登记82. 对于境内贷款项下境外担保，下列表述正确的是（ B ）A、按签约额纳入外债管理。B、按履约额纳入外债管理。C、企业中长期外债余额、短期外债累计发生额以及境外机构和个人担保履约额（按债务人实际对外负债余额
28、计算）之和，不得超过其投资总额与注册资本的差额（即“投注差”）。83. 根据汇综发（2011）88号文件规定，企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额支和达到账户贷方累计发生额(B ) %的，银行应对上述结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查。A、98%B、95%C、96%84. 国家外汇管理局从什么时间开始，在全国范围内开展外汇违法信息披露制度。（C）A、2005年8月B、2005年12月C、2006年4月85. 企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值 万美元，每月不得超过等值 万美元。( C )A、5万美元、15万美元B、5万美元、20万美元C、5万美元、10万美元86. 非法人外商投资企业 开立资本金帐户。（B）A、可以 B、不可以87. 现钞可否存入资本金账户 。（ B ）A、可以B、不可以C、可以，但需提供海关现钞入境证明88. 关于外商投资企业资本金外汇账户管理，下列表述不正确的是：（C）A、资本金外汇账户不允许异地开户，特殊情况上报
