1、财务管理实训任务书适用专业会计电算化班 级学 号姓 名2015年1月15日实训项目明细表序号对应模块技能训练项目时间安排1任务1财务管理论认知子任务1撰写企业财务管理调研报告撰写企业财务管理调研报告90分钟子任务2 制定80后家庭理财规划方案资金时间价值应用90分钟投资风险价值应用90分钟2任务2筹资方案设计编制筹资策划书90分钟财务风险分析90分钟资本结构分析90分钟3任务3日常营运资金管理最佳现金持有量的确定90分钟信用政策的确定90分钟存货经济批量的确定90分钟4任务4投资方案设计贴现、非贴现指标的计量180分钟债券、股票内在价值的估量90分钟证券投资组合90分钟5任务5 利润分配方案的
2、制定股利分配政策的确定90分钟6任务6 财务管理工具箱财务分析基本方法90分钟备注：上述实训任务考核结果纳入课程考核平时成绩，每次实训总分15分，每次实训得分相加除以总次数得平均分，考核项目包括学习态度，计算准确性，书写规范性。技能训练一任务名称任务1财务管理论认知训练项目撰写企业财务管理调研报告训练编号1指导教师徐睿、曲珅实训地点课堂实训时间课下一、实训目的1.能够结合企业个案，能够协调不同利益主体在财务管理目标的矛盾。2.能够结合具体企业分析其财务环境，正确分析企业的财务环境。二、实训任务1撰写企业财务管理调研报告题目：企业财务管理调研报告要求：（1）通过网络、或实地走访的形式对一家或两家
3、企业财务管理情况进行调查。 （2）学生按6-8人为一组，选定正副组长负责组内工作，每一组学生自由选择一个企业，对企业财务管理情况进行调研，选择调研的企业性质不限，规模不限。（3）报告包括三部分内容_企业财务管理情况调研报告一、企业概况介绍（包括企业名称、性质、规模、法人代表。企业生产经营范围，企业机构设置）二、企业财务管理人员配置三、企业财务管理岗位职责四、当前的理财环境对该企业财务管理的影响字数不少于1000字，一周后每组上交纸质版和电子版各一份。注：写清班级、学号、姓名。考核标准序号考核项目评分标准A（100%）B（80%）C（0）1态度（5分）认真操作，完成不认真操作，不操作或抄袭2质量
4、（8分）规范不规范未完成认真点评技能训练二任务名称子任务2 制定80后家庭理财规划方案训练项目资金时间价值应用训练编号2指导教师徐睿、曲珅实训地点课堂实训时间第1周一、实训目的1.具备运用现金流量图，分析理解问题的能力。2.具备资金时间价值运算的能力。3.具备应用资金时间价值原理进行项目决策的能力。二、实训任务项目一：资金时间价值简单应用（30分钟）1.若银行存款利率为5%，每年复利一次，现在需一次存入多少钱才能在10年后得到18000元？项目二：资金时间价值知识点训练（30分钟）1.资金时间价值4要素：2.在本金和利率相同的情况下，若只有一个计息期，单利终值与复利终值是相同的。（ ）3.某公
5、司现有资金10 000元，投资5年，年利率为8%，则5年后的终值为？4.假如你2年以后专升本的学费是1.8万元，那么今天你将一笔钱存入年复利率为8的银行帐户，这笔钱应该是多少才能正好支付你今后2年的学费？5.牛奔儿计划3年后得到2万元，用于偿还到期债务，利率为4%复利计息，现在应存入多少元？6.复利终值系数与复利现值系数 的关系。资金的时间价值相当于没有风险和没有通货膨胀下的（ ）A、社会平均资金利润率 B、企业利润率 C、复利下的利息率 D、单利下的利息率7.所有的货币都具有时间价值（ ）8.现在1000元与将来1000元数值相等，其内在经济价值也相等。9.在现值和利率一定的情况下，计息期数
6、越多，则复利终值越小（ ）10.资金时间价值的大小取决于( )的快慢。11.比较不同时点上两笔资金价值的大小，通常采用的方法是（ ）A.直接比较其数额，数额大者价值大 B.比较其流向，流入大于流出C.比较其发生时点，离0点近者价值大 D.等值折算到同一时点，数额者价值大项目三：应用资金时间价值原理解决特殊问题（30分钟）2.如果年利率6%，1年复利一次，8年后需要50000元购买一辆汽车，从现在起每年年初应相当存入多少金额的款项？3.公司决定自今年起建立偿债基金，即在今后5年内每年末存入银行等额款项，用来偿还 该公司在第六初到期的公司债券本金2000000元，家丁银行存款年利率为9%（每年复利
7、一次）。求A公司每年末需存入银行的等额款项为多少？4.假定B公司于今年初发行一种8年期的公司债券，当时的票面利率为12%，发行条例上规定：前两年不偿还本息，但从第三年起至第八年止每年每张公司债券还本付息240元。问计算到第八年末，每张公司债券共还本付息多少金额？并根据上述资料，为市场潜在投资者计算购买该公司债券每张最多愿付出多少？5.利率为10%，第4年末需用200元，第5年末需用200元，第6年末需用400元，为保证按期从银行提出款项满足各年年末的需要，现时应向银行存入的款项是多少？6.某企业2000年年初投资于某项目，该项目2003年初完成投产，从2003年-2006年年末获得收益1000
8、00元，假定利率为10%，请用两种方法计算各年收益相对于2000年初的现值。7.刘方的朋友建议她购买一项3350万元的资产（A项目），这项投资非常安全，3年后可以把这项资产以4000万元卖掉，另外还有一项投资项目（B项目）同样投资3350万元，它的风险非常低，报酬率为10%，假如你是刘方的投资顾问，你会建议她投资于哪个项目，为什么？考核标准序号考核项目评分标准A（100%）B（80%）C（0）1态度（5分）认真操作，完成不认真操作，不操作或抄袭2质量（8分）规范不规范未完成3互评（2分）认真点评不点评评价方式：学生互评，教师总评。抽查提问学生，讨论上述问题，时间控制在15分钟内。技能训练三任务
9、名称子任务2 制定80后家庭理财规划方案训练项目投资风险价值应用训练编号3指导教师实训地点实训时间一、实训目的1.具有风险意识，能够识别风险。2.具备运用一定方法计算项目风险，评价项目风险的能力。二、实训任务【项目1】刘翔悲情退赛（30分钟）第一步：案例讨论分析提出问题：1.参加比赛获胜的前提是什么？问题引导：1.对企业而言，要正常营运和发展，其关键靠什么？2.如何防范企业运营的意外事故？【项目2】你的父母给你多少钱你能放弃去开门呢？（观看实训资料）（30分钟）问题引导：1. 风险报酬关系2. 风险计量【项目三】综合案例：家具甩卖划算吗（30分钟）1.你认为这是一个年利率12%的贷款吗？假如你
10、被这个广告吸引，进了这家商店，买了1000元家具，并同意按以上条款支付，你觉得划算吗？考核标准序号考核项目评分标准A（100%）B（80%）C（0）1态度（5分）认真操作，完成不认真操作，不操作或抄袭2质量（8分）规范不规范未完成3互评（2分）认真点评不点评评价方式：学生互评，教师总评。抽查提问学生，讨论上述问题，时间控制在10分钟内。技能训练四任务名称任务2筹资方案设计训练项目编制筹资策划书训练编号4指导教师徐睿、曲珅实训地点教室实训时间第3周及课下一、实训目的1.具备运用定量预测法进行资金需求量预测的能力。2.具备选择和评价筹资渠道和筹资方式的能力。3.具备编制筹资策划书的能力。二、实训时
11、间教师讲解资金需求量预测有关知识点后。三、实训工具实训任务书、案例资料。四、实训步骤（一）教师课上布置实训任务【项目一】某公司2013年12月31日的资产负债表如下表所示。该公司2009年的销售收入为500万元，公司的生产能力已经处于饱和状态，税后销售净利率为10%，其中，60%的净利润分配给投资者。预计2014年的销售收入将提高到600万元。试确定该公司2014年需要从外界筹集的资金数量（假定2014年与2013年的销售净利率和利润分配政策相同。【项目二】应用资金需求量预测相关知识编写*公司筹资策划书。（课下一周）考核标准1.实验态度：认真按要求进行实训，要自己动手，不得抄袭他人。2.学生互
12、评：认真对同学的成绩进行评价，评分，不认真评价的扣5分。3.教师点评：知识点解析到位，能够运用法理辨识案情。评价方式：学生互评，教师总评。抽查提问学生，讨论上述问题，时间控制在10分钟内。技能训练五任务名称任务2筹资方案设计训练项目财务风险分析训练编号5指导教师实训地点实训时间一、实训目的1.具备计算企业经营杠杆、财务杠杆、复合杠杆的能力。2.具备对企业风险如实进行分析的能力。二、实训任务【项目一】1.财务杠杆指的是什么？2.财务杠杆的风险是用什么衡量的？【项目二】应用杠杆解决问题（30 分钟）1.某企业的长期资金总额为5000万元，借入资金占总资本的50%，债务资金的利率为15%，企业的息税
13、前利润为1000万元。要求计算财务杠杆系数。2.企业年销售净额为280万元，息税前利润为80万元，固定成本为32万元，变动成本率为60%；资本总额为200万元，债权资本比率40%，债务利率12%，分别计算该企业的经营杠杆系数，财务杠杆系数和联合杠杆系数。考核标准序号考核项目评分标准A（100%）B（80%）C（0）1态度（5分）认真操作，完成不认真操作，不操作或抄袭2质量（8分）规范不规范未完成3互评（2分）认真点评不点评评价方式：学生互评，教师总评。抽查提问学生，讨论上述问题，时间控制在10分钟内。技能训练六任务名称任务2筹资方案设计训练项目资本结构分析训练编号6指导教师实训地点实训时间一、
14、实训目的1. 具备运用资本成本进行理财的能力。2.能够运用确定最佳资本结构方法为企业筹资决策提供参考。二、实训任务【项目一】个别资本成本计算（30 分钟）1.某公司拟筹资5000万元，其中按面值发行债券2000万元，票面利率为10%，筹资费率2%；发行优先股800万元，股息率为12%，筹资费率3%；发行普通股2200万元，筹资费率5%，预计第一年股利率为12%，以后每年按4%递增，所得税税率为25%。要求：（1）计算债券资本成本。（2）计算优先股资本成本（3）计算普通股资本成本（4）计算综合资本成本。【项目二】综合资本成本（30 分钟）某企业计划筹资资金100万元，所得税税率25%，有关资料如
15、下：（1）向银行借款10万元，借款年利率7%，手续费2%，（2）按溢价发行债券12万元，债券面值10元，溢价发行价格为12元，票面利率-9%，期限为5年，每年支付一次利息，其筹资费用率为3%（3）发行优先股25万元，预计年股利率为12%，筹资费率为4%（4）发行普通股40万元，每股发行价格10元，筹资费率为6%，预计第一年每股股利12元，以后每年 以8%递增。（5）其余所需资金通过留存收益取得。要求：（1）计算个别资本成本 （2）计算该企业综合资本成本【项目三】资金结构决策（30 分钟）1.企业年销售净额为280万元，息税前利润为80万元，固定成本为32万元，变动成本率为60%；资本总额为20
16、0万元，债权资本比率40%，债务利率12%，分别计算该企业的经营杠杆系数，财务杠杆系数和联合杠杆系数。02J3013公司目前发行在外普通股100万股（每股面值1元），并发行利率为10%的债券400万元。该公司打算为一个新的投资项目融资500万元，新项目投产后每年的息税前利润将增加到200万元。现有两个方案可供选择；方案一，按12%的利率发行债券500万元；方案二，按每股20元的价格发行新股。公司适用所得税税率为25%。要求：（1）计算两个方案的每股利润。（2）计算两个方案的每股利润无差异点的息税前利润（3）计算两个方案的财务杠杆系数。（4）判断哪个方案最佳。2. 公司2005年资本总额为100
17、0万元，其中普通股600万元（24万股），债务400万元。债务利率为10%，假定公司所得税税率为40%。该公司2006年预定将资本总额增至1200万元，需追加资本200万元。现有两个追加筹资方案可供选择：一是发行债券，年利率12%；二是增发普通股8万股、预计2006年息税前利润为200万元。要求：（1）预算2006年两个追加筹资方案下无差别点的息税前利润和无差别点的普通股每股税后利润。（2）预算两个追加筹资方案下2006年普通股每股税后利润，并以此做出评价。考核标准序号考核项目评分标准A（100%）B（80%）C（0）1态度（5分）认真操作，完成不认真操作，不操作或抄袭2质量（8分）规范不规范
18、未完成3互评（2分）认真点评不点评评价方式：学生互评，教师总评。抽查提问学生，讨论上述问题，时间控制在10分钟内。技能训练七任务名称任务3日常营运资金管理训练项目信用政策的确定训练编号7指导教师实训地点实训时间 一、实训目的1.具备应收账款信用政策制定的能力。2.具备应收账款日常管理的能力。二、实训任务【项目1】某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金400000元，一次转换成本为400元，有价证券收益率为20%。要求：（1）最佳现金持有量。 （2）确定转换成本，机会成本。（3）最佳现金管理相关总成本。 （4）有价证券交易间隔期。【项目2】公司年度销售收入为800万元，其变动成本率为80%
19、，资金成本率为10%，目前的信用条件为“N/25”，收账费用和坏账损失均占销售收入的1%。公司准备改变信用政策，改变后的信用条件为“2/20,1/30N/40”，预计信用政策改变会使销售收入增加5%，改变后预计收账损失各占销售收入的1%和12%，预计占赊销额的30%的客户在20天内付款，占赊销额40%，的客户在30天内付款。要求：通过计算判断应否改变信用政策（1年按360天计算）03J1019某企业生产甲产品的固定成本为8万元，变动成本率为60%。该企业有两种信用标准可供选择。（1）若采用A标准，则其坏账损失率为5%，销售收入为40万元，平均收帐期为30天，可能的收账费用为3000元；（2）若
20、采用B标准，则其坏账损失率为10%，销售收入为60万元，平均收帐期为45天，可能的收账费用为5000元。企业的综合资本成本为10%。要求：对企业信用标准做出选择。【要求】考核标准序号考核项目评分标准A（100%）B（80%）C（0）1态度（5分）认真操作，完成不认真操作，不操作或抄袭2质量（8分）规范不规范未完成3互评（2分）认真点评不点评评价方式：学生互评，教师总评。抽查提问学生，讨论上述问题，时间控制在10分钟内。技能训练八任务名称任务3营运资金管理训练项目存货经济批量的确定训练编号8指导教师实训地点实训时间一、实训目的1.能够完成存货的计量工作。2.能够确定存货的经济批量。3.能够完成存
21、货的日常管理。二、实训任务【项目1】1.列举和描述大洋公司持有存货对企业生产经营的作用？2.列举和描述大洋公司储存存货需要付出的成本。3.利用存货功能，同时也会产生一定的成本，企业在制定存货政策如何平衡与选择？【项目二】公司年度需耗用乙材料36000千克，该材料采购成本为200元/千克，年度储存成本为16元/千克，平均每次进货费用为20元。要求：（1）计算本年度乙材料的经济进货批量。（2）计算本年度乙材料经济进货批量下的相关总成本。（3）计算本年度乙材料经济进货批量下的平均资金占用额。（4）计算本年度乙材料的最佳进货批次。【项目三】企业全年需从外购入材料2000公斤，每次进货费用50元，单位材
22、料的年储存成本5元，该材料每公斤进价20元。销售企业规定：客户每批购买量不足1000公斤，按标准价格计算，每批购买量超过1000公斤，价格优惠5%；要求：（1）计算该企业进货批量为多少时，才是有利的。（2）计算该企业最佳的进货次数。（3）计算该企业最佳的进货间隔期为多少天。（4）计算该企业经济进货批量的平均占用资金。 考核标准序号考核项目评分标准A（100%）B（80%）C（0）1态度（5分）认真操作，完成不认真操作，不操作或抄袭2质量（8分）规范不规范未完成3互评（2分）认真点评不点评评价方式：学生互评，教师总评。抽查提问学生，讨论上述问题，时间控制在10分钟内。技能训练九任务名称任务4投资
23、方案设计训练项目贴现、非贴现指标的计量训练编号9指导教师实训地点实训时间一、实训目的1.熟悉从事项目投资管理的基本工作流程。2.能够进行项目投资现金流量的计算。3.能够量化项目投资的各贴现指标和非贴现指标值。4.能够利用指标对项目投资进行单项指标评价。二、实训任务【项目一】案例1：袋鼠与笼子；一个小企业的财务管理之道提出问题：1. 首先请大家谈谈在你印象中财务管理是什么？2. 财务管理包括哪些内容？相关概念介绍（5个知识点）提问引导：1.企业运营中资金是怎样运动的？存在哪些理财活动？需要与那些利益关系人打交道？【项目二】1.大兴公司2000年年初对某设备投资100000元，该项目2002年初完
24、工投产；2002200320042005年年末现金流入量（净利）各为60000元40000元40000元30000元；银行借款复利利率为12%。要求：按复利计算以下内容。（1）2002年年初投资额的终值（2）各年现金流入量2002年年初的现值。2.已知宏达公司拟于2000年初用自有资金购置设备一台，需一次性投资100万元。经预算，该设备使用寿命为5年，税法亦允许按5年计提折旧；设备投入运营后每年可新增利润20万元。假定该设备按直线法计提折旧，预计的净残值率为5%；不考虑建设安装期和公司所得税。要求：（1）计算使用期内各年净现金流量。（2）计算该设备的静态投资回收期。（3）计算该投资项目的投资利
25、润率（ROI）。（4）如果以10%作为折现率，计算其净现值。3.准备购入一设备以扩充生产能力。现有甲乙两个方案可供选择。甲方案需投资20000元，使用寿命5年，采用直线法计提折旧、5年后无残值，5年中每年可实现销售收入15000元，每年付现成本为5000元。乙方案需投资30000,元，采用直线法计提折旧，使用寿命也是5年，5年后有残值收入4000元，5年中每年销售收入为17000元，付现成本第一年为5000元，以后逐年增加修理费用200元。另需垫支营运资金3000元。假设所得税税率为40%。资金成本为12%。要求：（1）计算两个方案的现金流量。 （2）计算两个方案的净现值。（3）计算两个方案的
26、现值指数 。 （4）计算两个方案的投资回收期。 （5）判断应采用哪个方案。【项目三】1.资某设备投入资金400000元，在建设期初一次投入。项目建设期2年，经营期8年。投产后每年有经营收入324000元，每年有经营成本162000元。设备采用直线法计提折旧，期末有净残值率4%，T为25%，行业基准利率为16%要求：（1）该投资项目的净现值（2）该投资项目的内含报酬率（3）决策该投资项目是否可行企业投资设备一台，设备买价为1300000元，在项目开始时一次性投入，项目计算期2年，发生在建设期的资本化利息为200000元。设备采用直线法计提折旧，净残值率为8%。设备投产后，可经营8年，每年可增加产
27、品产销4200件，每件售价为150元，每件单位变动成本为80元，但每年增加固定性经营成本81500元，企业所得税率为25%。要求：（1）项目计算期（2）固定资产原值、折旧额（3）经营期的年净利润（4）建设期、经营期的每年现金净流量考核标准序号考核项目评分标准A（100%）B（80%）C（0）1态度（5分）认真操作，完成不认真操作，不操作或抄袭2质量（8分）规范不规范未完成认真点评技能训练十任务名称任务4投资方案设计训练项目债券、股票内在价值的估量、证券投资组合收益训练编号10指导教师实训地点实训时间一、实训目的1.具有投资风险意识，能够识别风险的能力。2.具备运用证券投资评价方法进行评价证券投资决策。 二、实训任务【项目一】讨论：（1） 根据案情资料，如果企业为了扩大经营规模实现规模效应，面对投资方案应如何进行投资组合，且分散或
