1、农村商业银行年度财务分析报告银行工作总结农村商业银行年度财务分析报告-银行工作总结 昆山农村商业银行年度财务分析报告 索引一、基本情况 2-6资产基本情况 2-4负债基本情况 4-6所有者权益基本情况 6二、收支及利润情况分析 6-12收入分析 6-7支出分析 8-10利润分析 10-12三、各项经营指标已完成及预计完成情况 12-15四、监管指标实现情况及原因 16五、存在的问题 16-18六、问题对策及下一步工作计划 18-22一、基本情况1、资产基本情况截止2019年末，昆山农商行资产总额为574,251万元，较年初增加52,233万元，其中信贷资产总额242,905万元，贷款损失准备1
2、1,438万元，净额231,467万元，较年初增加36,260万元；非信贷资产总额344,040万元，各项减值准备1,256万元，净额342,784万元，较年初增加15,973万元；表外资产3,848,823万元，较年初增加200,702万元。（1）信贷资产基本情况截止2019年末，昆山农商行各项贷款余额242,905万元，当年累计投放390,555万元，累计回收355,058万元，纯投放35,497万元，完成省行13,500万元投放计划。其中涉农贷款余额170,860万元，当年累计投放262,735万元，累计回收246,270万元，纯投放16,465万元，涉农贷款占各项贷款的70.34%。涉
3、农贷款五级分类情况，其中正常类贷款余额164,455万元、关注类贷款余额1,287万元、次级类贷款余额92万元、可疑类贷款余额4,981万元、损失类贷款余额45万元；非涉农贷款余额72,045万元，当年累计投放127,820万元，累计回收108,788万元，纯投放19,032万元，非涉农贷款占各项贷款的29.66%。非涉农贷款五级分类情况，其中正常类贷款余额69,715万元、关注类贷款余额310万元、次级类贷款余额15万元、可疑类贷款余额1,866万元、损失类贷款余额139万元。贷款结构及贷款投放方向，一是传统农业仍是昆山农商行贷款投放的主渠道。但由于农民收入渠道拓宽,现有农贷市场趋于饱和，
4、促使我行信贷结构有所调整，近年来我行通过大量市场调查，有针对性的对辖内种、养殖大户、农民专业合作社、粮食仓储加工企业、等符合国家农业产业政策的重点领域加大了涉农贷款投放力度；二是加大了在非涉农抵押类贷款的营销力度，这部分贷款占各项贷款总额的比重逐年加大，从而改变了我行只放农户贷款的单一结构。2019年年初表内锁定不良贷款余额11209万元，截止12月31日余额为4721万元，压降6488万元，其中：现金清收2076万元，重组化解729万元，接收抵债资产1556万元，核销2127万元。完成年初省联社下达任务2493万元的260.25。2019年全年新进表内不良贷款8739万元，截止12月31日余
5、额为2417万元，压降6322万元，其中：现金清收682万元，重组化解5323万元，接收抵债资产275万元，核销42万元。截止年末昆山农商银行全口径表内不良贷款余额7138万元，全年共压降表内不良贷款12810万元，不良率2.94，较年初下降2.46。截止2019年末，昆山农商行当年到期贷款390,555万元，累计收回355,058万元，到期贷款回收率98.83%。（2）非信贷资产基本情况截止2019年末，昆山农商行非信贷资产342,784万元，较年初增加15,973万元。其中应收利息余额219万元，较年初增加52万元，应收利息余额减少的主要原因是：2019年我行新增逾期90天以内贷款产生的应
6、收利息；其他应收款余额641万元，较年初增加122万元，截止2019年末，昆山农商行其他应收款占款主要是：诉讼费垫款556万元‚非业务经费垫款85万元，主要原因是2019我行不良贷款增幅较大，为加大不良清收力度，各支行与法院紧密合作，积极采取诉讼方式催收各类逾期贷款，因诉讼费需要我行先行垫付，各支行从总行财务部借支诉讼费垫付诉讼费用。固定资产（净值）余额5,054万元，较年初减少839万元，截止2019年末，昆山农商行固定资产（原值）12,530万元，较年初减少116万元，累计折旧7,476万元，较年初增加724万元；在建工程余额0万元，较年初减少373万元，原因为我行
7、为和平支行购买的营业用房因村镇银行使用，村镇银行退款冲减了我行在在建工程科目支付的购房预付款；抵债资产余额5,568万元，较年初增加1,776万元；主要原因是我行2019年度以司法判决方式从逾期借款人处共计接收44处抵债资产（均为房产类），抵偿贷款24笔、金额1,831万元。长期股权投资余额1,674万元，较年初持平；长期待摊费用38万元，较年初增加38万元，款项系我行2019年ETC设备购置款，按省联社要求在“长期待摊费用”科目分三年摊销。（3）表外资产情况截止2019年末，昆山农商行表外资产3,848,823万元，较年初增加200,702万元。其中表外应收利息余额17,390万元，较年初增
8、加711万元；抵押物品价值3,712,265万元，较年初增加139,894万元；质押物品价值87,138万元，较年初增加55,887万元；已核销资产余额13720万元，较年初增加1884万元，已核销资产较上年同期增加的主要原因是：2019年我行按有关规定对存量损失类贷款进行了核销，金额为2169万元；已置换资产余额10720万元，较年初下降50万元；抵债资产实物余额6410万元，较年初增加1831万元。2、负债基本情况截止2019年末，昆山农商行负债总额为536,860万元，较年初增加48,152万元，其中各项存款余额524,999万元，较年初增加50,126万元；应付利息余额9,112万元，
9、较年初增加1,692万元；其他应付款余额817万元，较年初减少172万元；应付职工薪酬余额797万元，较年初减少323万元；应交税费779万元，较年初增加136万元；应付股利135万元，较年初减少3,382万元；其他负债139万元，较年初增加115万元。（1）各项存款情况截止2019年末，昆山农商银行各项存款余额524,999万元，较年初增加50,126万元。其中对公存款余额78,492万元，较年初增加13,793万元；个人储蓄存款余额446,508万元，较年初增加36,333万元。个人储蓄存款中活期存款余额129,488万元，较年初下降6,657万元；一年期以下定期存款余额14,977万元，
10、较年初下降3,094万元；一年定期存款余额109,526万元，较年初下降14,149万元；一年期以上定期存款余额195,198万元，较年初增加59,426万元。（2）其他负债情况截止2019年末，昆山农商银行应付利息余额9,112万元，较年初增加1,692万元，应付利息余额较上年同期增加的主要原因是：2019年我行营销定利鑫、定利盈等利率较高存款新品种，导致2019年我行每月计提的定期储蓄应付利息较以往有所增加；其他应付款余额817万元，较年初减少172万元，其他应付款余额较年初减少的主要原因是：上年末计提全年剩余工资挂账在其他应付款中，本年末计提的全年剩余工资在应付工资中挂账。3、所有者权益
11、基本情况截止2019年末, 昆山农商行所有者权益余额为37,391万元，较年初增加4,081万元，其中：实收资本余额25,100万元，较年初持平，其中：职工股4,234万元，较年初减少167万元，法人股8,785万元，较年初减少15万元；其他自然人股12,081万元，较年初增加182万元。盈余公积2,120万元, 较年初增加404万元;一般准备6,494万元, 较年初持平；未分配利润3,677万元，较年初增加3,677万元，原因为按照省联社决算文件，当年股金分红款未计提，在未分配利润科目挂账。二、收、支及利润情况分析1、收入分析截至2019年末，昆山农商行实现总收入24,665万元，同比减少2
12、,908万元，减幅10.55%。（1）截至2019年末，利息收入16,347万元，占总收入的66.28%，同比增加162万元，增幅1.00%。其中：涉农贷款利息收入10,959万元，较上年同期减少199万元，非农贷款利息收入5,388万元，较上年同期增加361万元。利息收入增减变化的主要原因：本辖区近年涉农贷款市场竞争激烈，我行积极为服务三农做贡献，下调涉农贷款利率，在涉农贷款投放增加的情况下，农户贷款利息收入依然有所下降。（2）截至2019年末，金融机构往来利息收入6,243万元，占总收入的25.31%，同比减少2,106万元，减幅25.22%。金融机构往来利息收入较上年同期减少的主要原因是
13、：2019年我行受整个金融同业市场利率下降环境影响，金融机构往来利息收入剧减。（3）截至2019年末，手续费收入397万元，占总收入的1.61%，同比增加15万元，增幅3.93%。手续费收入较上年同期增加的主要原因是：一是银行卡业务新增收费项目，导致我行银行卡业务手续费收入较年初增加83万元，二是2019年我行受到银行业严监管影响，同业咨询及代理业务收入较上年同期减少，因此造成我行代理业务手续费收入较上年减少65万元。（4）截至2019年末，其他业务收入27万元，占总收入的0.11%，同比下降34万元，降幅55.74%。其他业务收入收入较上年同期减少的主要原因是：受经济下行影响，我行抵债资产今
14、年闲置较多未出租出去。（5）截至2019年末，投资收益1,611万元，占总收入的6.53%，同比下降912万元，降幅36.15%。投资收益较上年同期下降的主要原因是受省联社宏观调控因素影响，我行2019年投资业务较上年减少。（6）截至2019年末，营业外收入40万元，占总收入的0.16%，同比下降33万元，减幅45.21%。营业外收入较上年同期减少的主要原因是我行2018年取得2017年涉农贷款增量奖励72.44万元，在营业外收入科目核算，而2019年未取得涉农贷款增量奖励。2、支出分析截至2019年末，昆山农商行总支出为18,967万元，同比减少2,433万元，减幅11.37%。（1）截至2
15、019年末，利息支出9,106万元，占总支出的48.02%，同比增加1,407万元，增幅18.27%，其中：单位活期存款利息支出149万元，占利息支出的1.64%，较上年同期增加41万元，增幅37.96%；单位定期存款利息支出127万元，占利息支出的1.39%，较上年同期增加27万元，增幅27.00%；个人活期存款利息支出456万元，占利息支出的5.01%，较上年同期增加40万元，增幅9.62%；个人定期存款利息支出8,374万元，占利息支出的91.96%，较上年同期增加1,299万元，增幅18.36%；利息支出增减变化的主要原因：2019年我行营销利率较高的定利鑫、定利盈等存款新产品，导致我
16、行2019年利息支出同比上升。（2）截至2019年末，金融机构往来支出14万元，占总支出的0.07%，同比减少778万元，减幅98.23%。金融机构往来利息支出增减变化的主要原因：2019年，我行各项存款增加5个亿，资金充裕，同业拆借需求减少，金融机构往来支出减少。（3）截至2019年末，手续费支出163万元，占总支出的0.86%，同比持平。（4）截至2019年末，业务及管理费支出8,295万元，占总支出的43.73%，同比减少518万元，减幅5.88%。其中: 业务宣传费、广告费165万元，较上年同期减少51万元，主要是我行2019年减少了各类宣传礼品的发放；业务招待费列支68万元，较上年同
17、期减少3万元，控制在省联社规定的营业收入3以内；电子设备运转费96万元, 较去年同期减少24万元；钞币运送费36万元，较上年同期减少57万；职工工资3,437万元，较上年同期减少567万，主要原因是：一是我行本年拨备前利润比上年减少3,036万元，绩效工资比上年少支出533万元，二是奖金及其他2019年未计提；基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、企业年金、住房公积金均按有关规定标准提取列支；其他科目均不同程度较上年同期有所减少。（5）截至2019年末，其他业务支出2万元，占总支出的0.01%，同比增加2万元。原因为抵债资产维修费用在此科目列支。（6）截至2019年末，营业
18、税金及附加支出124万元，占总支出的0.65%，同比减少1万元，减幅0.8%。税金及附加支出减少的原因为2019年国家扩大增值税减税力度，导致增值税附加减少。（6）截至2019年末，资产减值损失1,239万元，占总支出的6.53%，同比减少2,561万元，减幅69.39%。按照财政部关于印发金融企业准备金计提管理办法的通知（财金201220号）、黑龙江省农村合作金融机构2019年度会计决算工作指导意见（黑农信联办发2018255号）规定我行2019年末按各类风险资产余额及五级分类情况分别提取了贷款减值损失1,124万元、抵债资产减值损失55万元。（7）截至2019年末，营业外支出24万元，占总
19、支出的0.13%，同比增加16万元，增幅200%。主要是：一是2019银监局对我行2018年违规分红处罚额20万元在营业外支出科目罚没支出项目列支，而2018年我行未有罚没支出。3、利润分析对影响利润水平的因素进行同期比较分析如下表：表一：利润水平分析表 单位：万元、%项目名称2018年2019年增减额增减幅（%）营业收入18,84515,342-3,502-18.59利息净收入16,04213,471-2,571-16.03其中：金融机构往来净收入7,5566,229-1,327-17.57手续费净收入219234156.64其他业务收入6127-34-55.51营业税金及附加125124-
20、2-1.23业务及管理费8,8138,295-518-5.88营业利润6,1075,683-424-6.94投资收益2,5231,611-912100.00营业外净收入6616-50-76.36以前年度损益调整54135643.91税前利润6,1735,699-474-7.69所得税2,3541,658-696-29.56净利润3,8194,0402225.80我行本着增收节支的原则，对2019年贷款投放、资金运营等业务提前做出计划，并及时对计划完成情况进行跟踪考核，保证全年利润计划的实现。为了压缩费用、节约支出我行制定了昆山农商银行费用管理办法严控各类开支，并严格执行省行关于2019年压缩公
21、用费用的目标计划。对业务及管理费的列支情况如下表二、表三、表四。表二：人员费用增减表 单位：万元、%项目名称上年同期数本期累计数增减额增减幅30.职工工资4,0043,438-567-14.1531.职工福利费428401-28-6.4532.职工教育经费92112127.2033.工会经费8069-11-14.1534.劳动保护费220-4.8935.基本养老保险金771687-84-10.8836.基本医疗保险金15229314092.0937.工伤保险金5138155.8838.生育保险金81810113.0139.失业保险金770-3.0440.企业年金190200105.3241.补
22、充医疗保险金015915942.股份支付00043.辞退福利00044.非货币性福利00045.住房公积金493399-94-19.0553.其他劳动保险费000合计6,1515,705-445-14.15表三：经营费用增减表 单位：万元、%项目名称上年同期数本期累计数增减额增减幅1.业务宣传费195143-51-26.412.广告费212214.963.印刷费505448.034.业务招待费7168-4-5.115.电子设备运转费12096-24-20.246.钞币运送费9336-57-61.407.安全保卫费5954-6-9.598.保险费1031716865.529.邮电费10082-1
23、8-18.3310.诉讼费00011.公证费00012.咨询费51510185.9413.审计费540-8.2514.监管费00015.技术转让费00016.研究开发费00017.外事费00018.公杂费2419-5-20.8519.差旅费5235-17-33.3220.水电费5351-2-3.3121.会议费00022.绿化费11-1-53.5623.理（董）事会费54-1-16.0024.会费01125.税费00026.交通工具耗用费13252-80-60.7327.开办费00028.服务费支出1181594134.9129.物业费11016.3846.取暖及降温费828634.1047.
24、租赁费3027-2-7.9348.修理费16488-76-46.4649.低值易耗品摊销00050.长期待摊费用摊销00051.无形资产摊销00052.固定资产折旧费849876273.2153.其他劳动保险费00054.专项奖金791103139.4355.营销费用00056.其他费用2493368634.68合计2,6622,589-72-2.72表四：费用余额增减汇总表 单位：万元、%单位业务及管理费上年同期数业务及管理费本期累计数其中：人员费用同期人员费用本期经营费用同期经营费用本期人员费用增减幅经营费用增减幅昆山农商行8,8138,2956,1515,7052,6622,589-7.
25、24-2.72三、各项经营指标已完成及预计完成情况1、存款指标截止2019年末，昆山农商银行各项存款余额524,999万元，较年初增加50,126万元，完成省行下达存款计划的131.91%；其中对公存款余额78,492万元，较年初增加13,793万元；个人储蓄存款余额446,508万元，较年初增加36,333万元。个人储蓄存款中活期存款余额129,488万元，较年初下降6,657万元；一年期以下定期存款余额14,977万元，较年初下降3,094万元；一年定期存款余额109,526万元，较年初下降14,149万元；一年期以上定期存款余额195,198万元，较年初增加59,426万元。2、贷款指标
26、（1）当年贷款投放情况。截至2019年末，各项贷款余额242,905万元,剔除票据转贴现因素，较年初增加26,687万元,完成省行13,500万元投放计划。（2）不良贷款压降及清收情况说明。截至2019年末，表内不良贷款余额7138万元，其中次级类不良贷款107万元，可疑类不良贷款6,848万元，损失类不良贷款183万元。全年共压降表内不良贷款12810万元，其中现金清收2758万元，重组化解6052万元，核销2169万元，接收抵债资产1831万元。（3）到期贷款回收情况。截至2019年末，全年到期贷款390,555万元，累计收回355,058万元，到期贷款回收率98.83%，完成全年98%回
27、收率指标。3、中间业务指标截止2019年31日，昆山农商银行实现中间业务收入397.15万元，占总收入的比例为1.61%，其中手续费收入397.15万元，中间业务收入完成省行下达手续费收入计划的103.69%。4、电子银行指标截止2019年末，累计发行银行卡178,137张，较年初增加10,013张，其中有效卡77,516张，有效卡占比53.27%；累计发展商户2,274户，其中聚合支付商户2,082户,POS商户192户；累计布设自助设备35台，日均交易量58笔；累计布设农民金融自助服务终端46台，农民金融自助服务终端业务日均交易笔数15笔；管理员累计动员存款12,841万元，台均存款279
28、万元；累计发展手机银行客户47,907户，较年初增加17,933户，客户签约占比达到24.12%，完成省联社计划客户占比（17%）的124，全年交易笔数11.25万笔，金额253,702万元；累计发展个人网银客户7,536户，较年初增加3,217户，全年交易笔数3.25万笔，金额120,181万元；累计发展企业网银客户816户，较年初增加226户，全年交易笔数19.85万笔，金额745,263万元；微信银行客户10,584户；全年电子银行业务替代率67.89%。5、财务指标（1）利润按计划完成情况。2019年我行实现总收入24,665万元，总支出18,967万元，利润总额5,698万元，拨备前
29、利润6,937万元，完成省行下达的10,400万元利润计划的66.70%。主要原因是；一是受利率市场化及同业竞争影响我行2019年各项贷款规模较上年增加，贷款利息收入增加；二是2019年银行间同业市场行情较差，因此我行闲置资金运营收益比上年剧减。（2）成本收入比完成情况。截止2019年末，我行成本收入比为54.06%，较省行下达的47.69%任务指标超出6.37个百分点。（3）实际资产利润率完成情况。截止2019年末，我行资产利润率为0.79%，实际资产利润率偏低的主要原因是；我行2019年实现净利润4,040万元，而资产平均余额为514,579万元，由于资产平均余额较大，导致资产利润率偏低。（4）股金分红挂账按计划压降情况。截止2019年末，昆山行无以前年度股金分红挂帐。四、监管指标实现情况及原因1.资本充足率。截止2019年末，昆山农商银行资本充足率14.71%，完成10.50%指标要求。2.拨备覆盖率。截止2019年末，昆山农商银行拨备覆盖率160.25%，完成150%指标要求。3.拨备缺口。截止2019年末，昆山农商银行拨备无缺口。5.贷款拨备率。截止2019年末，昆山农商银行贷款拨备率4.71%，完成2.5%指标要求。6.成本收入比。截止2019年末，昆山农商银行成本收入比为54.08%，较省行下达的47.69%任务指标超出6.39个百分点。7.资产利润率。截止201
