1、西方财政学课程教学大纲 西方财政学 课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：16152203课程名称：西方财政学英文名称：Public Finance课程类别：专业必修课 学 时：48 学分：3适用对象: 财政学专业考核方式：考试 先修课程：经济学、财政学二、课程简介 本课程为财政学专业的专业课，适用于财政本科专业。本课程有助于财政专业学生了解和掌握西方市场经济国家财政领域的基础理论与实践状况，主要内容包括：财政研究的实证分析与规范分析方法；公共品的定义及其提供等问题；外部性的本质及其影响和对策；公共选择的各种机制的讨论与评估；税收与收入分配、效率等相关问题。This course is a s
2、pecialized course in finance，which is suitable for undergraduates in finance. This course helps students to understand and master the basic financial theory and practice of the western market economy countries. Its main contents include: Empirical Analysis and normative analysis methods of financial
3、 research; the definition and provision of public goods; essence of externality and its influence and countermeasure; mechanisms of public choice ; tax、income distribution and efficiency and other related problems.三、课程性质与教学目的 本课程为财政学专业的专业课。课程的教学目的在于使学生在已有知识基础上，重点掌握西方财政学体系中的基本理论与观点，同时了解到西方国家（主要是美国）财政
4、运行的一般情况，使学生能够在不同的具体现实条件中思考运用所学到的相应观点和知识。四、教学内容及要求 第一章 导言（一） 目的与要求1 了解财政学研究中体现的意识形态2 掌握两种国家观 3 熟悉政府财政面对的法律环境4. 了解美国财政收支内容 （二） 教学内容 第一节 财政学中的意识形态1 主要内容：（1） 关于个人与国家之间关系的两类观点；（2） 本书的观点。2 基本概念和知识点：（1）基本概念： 政府有机论、政府有机论；（2）知识点： 政府有机论的含义与评价；政府有机论的内涵与判断3问题与应用（能力要求）：（1）自由主义者与社会民主主义者的政府观有何区别？第二节 政府一览1主要内容：（1）法
5、律框架；（2）政府规模的衡量；（3）支出与收入的主要内容。2. 基本概念和知识点：（1）基本概念： 联邦制；同一预算；管制预算；公民权利性计划；（2）知识点： 不同层级政府所面临法律框架的差别；政府规模的衡量；美国政府主要支出项目；美国各级政府的收入结构3问题与应用（能力要求）：当国家就强制安装儿童安全座椅问题进行讨论时，你认为国家有机观的人会做出什么反应？ （三） 思考与实践 在美国，肥胖被看做是全民健康问题。有一种意见认为，解决这一问题的方式是课征“肥胖税”，其想法是对超过政府规定的日常最低脂肪含量比例的食品课税。请思考这与何种政府观相一致？（四） 教学方法与手段本章教学主要采用的方法和手
6、段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、课堂讨论等。第二章 实证分析工具（一） 目的与要求1 了解经济理论的主要作用；2 掌握三种主要的研究方法；3 熟悉因果关系的建立条件。（二） 教学内容第一节 理论的作用1主要内容：（1） 经济理论对行动的指导作用；（2） 因果性与相关性。2基本概念和知识点：（1）基本概念： 替代效应、收入效应、因果性、相关性、实验组、控制组;（2）知识点： 理论的框架指导作用；因果关系成立的三个条件3问题与应用（能力要求）：如何根据理论来分析所得税对劳动时间长短的影响？第二节 实验研究与观察研究1主要内容：（1） 实验研究的特征；（2）实验研究的实施与缺陷；（3）观察研
7、究的内涵与范围。2. 基本概念和知识点：（1）基本概念： 横截面数据、时间序列数据、观察研究、反事实情况、反事实条件、有偏估计；（2）知识点： 观察研究有哪些方面的问题 ：如何开展观察研究？3问题与应用（能力要求）：如何在估计两个实验。 第三节 准实验研究1主要内容：（1） 准实验实验的内涵；（2） 准实验研究的实施与缺陷。2基本概念和知识点：（1）基本概念： 准实验研究；双重差异准实验；工具变量准实验；断点回归准实验；（2）知识点： 准实验研究的作用；三类准实验研究的设计方法；准实验研究的适用性3问题与应用（能力要求）：举例说明三类准实验研究的应用（三） 思考与实践 一位研究者对工人进行一项
8、横截面分析，发现工作使用电脑的时间与工资正相关，于是，该研究者得出结论，使用电脑会增加工资，并提出对儿童进行电脑培训的政策建议。这种分析有什么问题？（四） 教学方法与手段本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、课堂讨论等。第三章 规范分析工具（一） 目的与要求1 掌握福利经济学的基本原理2 掌握帕累托最优的实现条件 3 应用福利经济学基本原理去评判政府政策4. 熟悉市场失灵的表现与原因（二） 教学内容 第一节 福利经济学1 主要内容：（1） 纯经济交换模型；（2） 生产经济。2 基本概念和知识点：（1）基本概念：埃奇沃思框图；无差异曲线；帕累托改进；契约曲线；（2）知
9、识点： 埃奇沃思框图中的无差异曲线；帕累托效率的实现条件；生产可变情况下的效率条件。3问题与应用（能力要求）：人们该如何评判政府活动的合意性？第二节 福利经济学第一基本定理1主要内容：（1）福利经济学第一基本定理的内涵；（2）福利经济学第一基本定理的证明。2. 基本概念和知识点：（1）基本概念： 福利经济学第一基本定理;（2）知识点：福利经济学第一基本定理的内涵与证明。3问题与应用（能力要求）：某一既定的经济能否实现帕累托效率？ 第三节 公平与福利经济学第二基本定理1主要内容：（1）福利经济学第二基本定理的内涵与证明；（2）福利经济学第二基本定理的应用与局限。2基本概念和知识点：（1）基本概念
10、：福利经济学第二基本定理；效用可能性曲线；社会福利函数；（2）知识点：福利经济学第二基本定理的内涵；效用可能性曲线的推导与意义；社会福利函数3问题与应用（能力要求）：为了实现社会福利最大化，政府有必要直接干预市场吗？为什么？ 第四节 市场失灵与福利经济学的借鉴1主要内容：（1）市场失灵；（2）福利经济学的借鉴。2基本概念和知识点：（1）基本概念：市场失灵；市场力量；垄断；信息不对称；外部性；有益物品；（2）知识点：市场失灵的两个原因：市场力量与市场不存在；关于福利经济学的争论与借鉴3问题与应用（能力要求）：国民产出中有多少应该用于公共部门？（三） 思考与实践 2008年，当时的参议员巴拉克.奥
11、巴马在卫斯理大学的毕业典礼上演讲时对学生们说：我们个人的得救取决于集体拯救。这一观点是否与教材中方程3.10定义的社会福利函数相一致？（四） 教学方法与手段本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、课堂讨论等。第四章 公共物品（一） 目的与要求1 掌握公共物品的定义与类型2 掌握公共物品的需求曲线 3 熟悉公共物品供给与生产的特殊性4. 了解私有化的动因及发展 （二） 教学内容 第一节 公共物品的定义1 主要内容：（1） 公共物品的内涵；（2） 公共物品定义应注意的几个问题2 基本概念和知识点：（1）基本概念： 公共物品；纯公共物品；准公共物品；（2）知识点： 公共物品
12、的两个特征；与公共物品定义相关的六个方面3问题与应用（能力要求）：如果某种公共物品由政府提供，那它一定要由政府生产吗？第二节 公共物品的有效提高1主要内容：（1）公共物品的需求曲线；（2）公共物品效率条件的推导；（3）免费搭车2. 基本概念和知识点：（1）基本概念： 横向加总；纵向加总；免费搭车；完全差别定价；（2）知识点： 公共物品需求曲线不同于私人物品需求曲线之处；公共物品有效供给的条件；公共品供给中的免费搭车问题。3问题与应用（能力要求）：有什么办法可以解决免费搭车问题？ 第三节 私有化1主要内容：（1） 公共物品的公共提供与私人提供；（2）公共物品的私人生产与公共生产。2基本概念和知识
13、点：（1）基本概念：私有化；不完备的契约；（2）知识点： 决定某种物品是公共提供还是私人提供的因素；关于公共生产与私人生产的争论3问题与应用（能力要求）：如何理解这句话：公有制还是私有制并不重要，重要的是竞争如何存在？（三） 思考与实践 一些民营机场提供便利设施，例如让乘客在等航班时小睡一会儿。国营机场通常没有这种设施和服务，你会基于这一点而建议机场私有化吗？如果不是，你还需要什么其他信息？（四） 教学方法与手段本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、课堂讨论等。第5章 外部性（一） 目的与要求1掌握外部性的内涵、类型与特征 2了解负外部性与效率产量的差异 3掌握科斯
14、定理的内容与应用4. 熟悉解决外部性的税收途径与补贴途径 5. 掌握排污费跟总量控制与交易制度的实现 （二） 教学内容 第一节 外部性的性质1 主要内容：（1） 外部性的定义；（2） 外部性的特征；(3) 外部性的几何学表达与解释。2 基本概念和知识点：（1）基本概念： 外部性；正外部性；负外部性（2）知识点：外部性的定义：没有反映在价格中；外部性的四点特征；外部性带来的社会损失或收益；3问题与应用（能力要求）：如何衡量人们对消除污染的边际支付意愿？第二节 私人对策1主要内容:（1） 讨价还价与科斯定理；（2）合并；（3）社会习俗。2. 基本概念和知识点：（1）基本概念： 科斯定理；内部化；（
15、2）知识点： 科斯定理的内容与适用范围；解决外部性的其他私人对策：合并与社会习俗3问题与应用（能力要求）：分析外部性私人解决办法失灵的原因？第三节 外部性的公共对策：税收与补贴1主要内容：（1） 税收途径；（2） 补贴途径2基本概念和知识点：（1）基本概念：庇古税；热点效应；(2)知识点：庇古税的征收数量；补贴的规模及问题3问题与应用（能力要求）：税收方法与补贴方法对收入分配的影响是无差别的吗？第四节 外部性的公共对策：排污费和总量控制与交易制度 1主要内容：（1）排污费；（2）总量控制与交易制度；（3）排污费跟总量控制与交易制度的比较；（4）对收入分配的影响2基本概念和知识点：（1）基本概念
16、： 排污费；成本有效；总量控制与交易制度；安全阀价格；激励型管制；命令控制型管制；（2）知识点： 如何利用排污费实现效率污染减少；成本有效的条件；排污费和总量控制与交易制度的效果与比较；评估环境改善对收入分配影响的几个方面3问题与应用（能力要求）：请思考谁承担了环境改善的成本？（三） 思考与实践一位种植有机玉米的农民，其玉米有被邻居种植的转基因玉米污染的风险，请思考科斯定理能被用来指导该问题吗？为什么？（四） 教学方法与手段本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、课堂讨论等。第六章 政治经济学（一） 目的与要求1熟悉直接民主制的类型与运作2了解投票悖论及解决办法3了解
17、阿罗不可能定理的条件与价值4. 熟悉代议民主制的类型与运作5. 了解政治决策中不同主体的行为模型 （二） 教学内容 第一节 直接民主制1主要内容：（1） 一致同意原则；（2）多数票规则；（3）互投赞成票；（4）阿罗不可能定理2基本概念和知识点：(1)基本概念：直接民主制；一致同意规则；林达尔价格；投票悖论；投票循环；程操纵；单峰偏好；双峰偏好；中位选民定理；阿罗不可能定理；林达尔模型；（2）知识点：一致同意规则的可行性；投票悖论的表现与原因；投票循环的解决办法；中位选民定理；互投赞成票的影响；阿罗不可能定理的标准及价值3问题与应用（能力要求）：请思考阿罗不可能定理是对民主的否定吗？第二节 代议
18、民主制1主要内容：（1）当选政治家；（2）公务员（3）特殊利益集团以及其他人物。2. 基本概念和知识点：（1）基本概念：代议民主制；利益集团；寻租；卡特尔；无谓损失；（2）知识点：当选政治家的行为模型； 公务员的作用；利益集团形成的基础；寻租给社会带来的无谓损失。3问题与应用（能力要求）：为什么允许寻租行为存在？ 第三节 解释政府增长1主要内容：（1） 政府增长的衡量；（2）几种解释政府增长的理论2基本概念和知识点：（1）基本概念：政府规模；公民偏好论；偶然事件论；收入再分配论；（2）知识点：政府规模的变化趋势；公民偏好论对政府规模的解释；偶然事件论对政府规模的解释；收入再分配论对政府规模的解
19、释；其他解释。3问题与应用（能力要求）：控制政府支出增长的措施有哪些？（三） 思考与实践 2007年美国国会通过了一项农业法案，用于“富裕农户”的支出超过了3000亿美元，以“确保已有富农增加收入”，来自农业区的议员为了能够获取城市议员的支持，也必须支持城市低收入家庭的食品补贴计划，请思考我们学过的哪个政治决策模型最能解释这个问题。（四） 教学方法与手段本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、课堂讨论等。第八章 成本-收益分析 （一） 目的与要求1掌握成本收益分析方法的内容与应用 2了解公共部门与私人部门项目评估的差异3掌握公共部门项目评估中贴现率的选择4. 熟悉计量
20、公共部门项目的收益与成本的几种方法5. 了解成本收益分析中的陷阱与对收入分配的影响 （二） 教学内容 第一节 私人部门的项目评估1主要内容：（1）现值标准；（2）内部收益率；（3）收益成本比率2基本概念和知识点：（1）基本概念： 现值；未来值；成本-收益分析；贴现率；贴现因子；内部收益率；收益成本比率；（2）知识点：现值与未来值的计算；项目净现值分析；内部收益率的计算；成本收益比率的应用 3问题与应用（能力要求）：为什么现值标准比内部收益率标准更可靠？第二节 政府项目的评估1主要内容：（1）政府项目的贴现率；（2）评估公共收益与成本；（3）成本收益人员玩弄的花招；（4）收入分配考量2. 基本概
21、念和知识点：（1）基本概念： 社会贴现率；影子价格；消费者剩余；连锁反应花招；希克斯-卡尔多标准；确定性等价；（2）知识点： 政府项目贴现率的选取；计量公共部门项目的收益与成本的几种方法；成本收益分析中的陷阱；确定性等价原理3问题与应用（能力要求）：在垄断情形下，该如何调整购入品的市场价格？（三） 思考与实践2006年，印第安纳州车辆管理局对各分局进行了改革，据说顾客的等待时间从平均61分钟缩短到7分钟，这应如何纳入该新做法的成本-收益分析中？ （四） 教学方法与手段本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、课堂讨论等。第11章 社会保障（一） 目的与要求1了解为什么要
22、有社会保障？2掌握社会保障体系的主要内容3熟悉社会保障所产生的收入再分配问题4. 掌握社会保障制度对储蓄、劳动力供给的影响5. 了解社会保障制度的改革 （二） 教学内容 第一节 社会保障概述1主要内容：（1） 社会保障制度建立的必要性；（2） 社会保障制度结构；（3）养老保险的分配问题。2基本概念和知识点：（1）基本概念：消费平滑化；年金；逆向选择；道德风险；完全积累制；现收现付制；基本保障额；收入检验；养老金构成；代际分配；（2）知识点：构建社会保障体系的经济学动力与其他理由：社会保障制度的基本要素；养老保险中的代际分配与代内再分配问题。3问题与应用（能力要求）：分析养老保险在代内各收入阶层
23、之间的收入再分配效应第二节 社会保障对经济行为的影响1主要内容：（1）社会保障对储蓄行为的影响；（2）社会保障对退休决策的影响；（3）社会保障的长期压力与改革。2. 基本概念和知识点：（1）基本概念： 财富替代效应；跨时预算约束线；退休效应；遗赠效应；依赖率；替代率；可持续偿付能力；（2）知识点： 社会保障的财富替代效应、退休效应与遗赠效应；社会保障对退休的激励作用；社会保障收支缺口及弥补；社会保障制度改革的两种方向3问题与应用（能力要求）：如何解决社会保障的收支平衡问题？ （三） 思考与实践 在巴西，伟哥的出现造成老年男性与年轻女性结婚的数量急剧增加，同美国一样，巴西的社会保障制度即使在主要
24、劳动收入者去世后也向无劳动收入的配偶提供养老金。利用本章内容分析伟哥的出现对巴西公共养老金制度的偿付能力所产生的影响？（四） 教学方法与手段本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、课堂讨论等。第12章 收入分配：概念问题（一） 目的与要求1掌握衡量收入分配公平的标准2了解收入分配数据的局限性3掌握收入再分配的理论依据4. 了解支出效果分析的途径（二） 教学内容 第一节 收入分配现状1 主要内容：（1）收入分配公平程度的考量；（2）对收入分配数据的解释2 基本概念和知识点：（1）基本概念： 贫困线、贫困率；现金收入；实物转让；（2）知识点： 收入分配公平程度的衡量方法；
25、收入分配数据的局限性3问题与应用（能力要求）：政府是否应该插手去改变收入分配？第二节 收入再分配的理论依据与效果分析1主要内容：（1） 收入再分配的理论依据；（2）支出归宿；2. 基本概念和知识点：（1）基本概念： 简单功利主义；极大极小准则；商品评价主义；相对价格效应；（2）知识点：简单功利主义社会福利函数；极大极小准则；帕累托效率的收入再分配；收入再分配的非个人主义观点；收入再分配的其他考量；支出政策的相对价格效应；实物转让的理由与经验分析3问题与应用（能力要求）：每个家庭从政府教育支出中的获益是相同的吗？穷人与富人谁受益更大？（三） 思考与实践 福利经济学基本原理对我们评价政府收入分配政
26、策有何助益？（四） 教学方法与手段本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、课堂讨论等。第十四章 税收与收入分配（一） 目的与要求1了解税收归宿分析的前提 2掌握对商品课征单位税局部均衡模型3了解无竞争情况下的商品课税4. 掌握哈伯格模型（二） 教学内容 第一节 税收归宿的局部均衡模型1主要内容：（1）税收归宿分析的基本情况；（2）对商品课征单位税的局部均衡分析；（3）对商品课征从价税的局部均衡分析。2基本概念和知识点：（1）基本概念： 法定归宿；税收转嫁；功能收入分配；规模收入分配；一次性总付税；平均税率；边际税率税收楔子;(2)知识点： 税收法定归宿与经济归宿的不同
27、；税收归宿分析的基本情况；税收累进性的几种衡量方法；商品课征单位税的局部均衡分析；从价税的局部均衡分析无竞争情况下的商品课税；哈伯格模型3问题与应用（能力要求）：2011年，古巴政府出台了一项规定，对购置房地产这种税征收8%的税，并在“买卖双方之间平摊”，这种税真的能在买卖双方之间平摊吗？为什么？（三） 思考与实践 德克萨斯州最近出台了一项规定，对脱衣舞俱乐部按每位顾客5美元征税，请分析这种税可能的归宿，并利用适当的图示加以辅助。（四） 教学方法与手段本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、课堂讨论等。 第十五章 税收与效率（一） 目的与要求1掌握税收超额负担大小 2
28、掌握用需求曲线衡量超额负担的方法3了解补贴与所得税的超额负担4. 掌握哈伯格模型（二） 教学内容 第一节 税收归宿的局部均衡模型1 主要内容：（1）税收归宿分析的基本情况；（2）对商品课征单位税的局部均衡分析；(3) 对商品课征从价税的局部均衡分析。2 基本概念和知识点：（1）基本概念： 超额负担；等价变化；次优理论;(2)知识点：税收超额负担的界定；如何用需求曲线衡量超额负担；补贴与所得税的超额负担3问题与应用（能力要求）:福利经济学有何成果能帮助我们理解超额负担产生的原因？（三） 思考与实践2012年，奥巴马政府提出了一套政策，将所得税最高税率从35%提高到44%左右，这会使该档次纳税人的
29、所得税超额负担增加多大比例？（四） 教学方法与手段本章教学主要采用的方法和手段有课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、课堂讨论等。 五、各教学环节学时分配 教学环节教学时数课程内容讲课习题课讨论课实验其他教学环节小计第一章 导言213第二章 实证分析工具213第三章 规范分析工具213第四章 公共物品4116第五章 外部性4116第六章 政治经济学415第八章 成本收益分析314第十一章 社会保障33第十二章 收入再分配415第十四章 税收与收入分配314第十五章 税收与效率314期末复习22合计3475248“各教学环节学时分配”中，“其它教学环节”主要指习题课、课堂讨论、课程设计、看录相、现场参观等教学环节。六、推荐教材和教学参考资源教材：哈维.S.罗森等著，郭庆旺译.财政学（第十版）.北京：人民大学出版社，2015参考书目：1刘宇飞.当代西方财政学（第二版）.北京：北京大学出版社，20032布坎南著，张成福等译.财政学.北京：中国财政经济出版社，19913斯蒂格利茨约瑟夫E斯蒂格利茨 (Joseph E.Stiglitz) (著), 郭庆旺 (译). 公共部门经济学(第3版).北京：人民大学出版社，2013七、其他说明 本教学大纲将随专业教学计划更新 大纲修订人：方元子 修订日期：2019年2月大纲审定人： 审定日期：
