1、某大学中级经济法测试题322019年某大学中级经济法测试题多选题1、对于金融机构来说，个人贷款的意义包括()。A开展个人贷款业务可以为商业银行带来新的收入来源B对启动、培育和繁荣消费市场起到了催化和促进的作用C对商业银行调整信贷结构、提高信贷资产质量、增加经营效益以及繁荣金融业起到了促进作用D个人贷款业务可以帮助银行分散风险E对扩大内需，推动生产，支持国民经济持续、快速、健康和稳定发展起到了积极的作用单选题2、()推动了个人消费信贷的蓬勃发展。A住房制度的改革B国内消费需求的增长C商业银行股份制改革D私有产权确立多选题3、关于证券交易所对会员的管理，下列说法正确的有()。A接纳的会员，应当是有
2、权部门批准设立并具有法人地位的境内证券经营机构B必须限定交易席位的数量，设立普通席位以外的席位，应当报证监会批准C会员可以将席位部分以出租或者承包等形式交由其他机构和个人使用D决定接纳或者开除会员及正式会员以外的其他会员，应当在规定时间内报证监会备案单选题4、证券公司的证券自营账户应当自开户之日起()个交易日内报证券交易所备案。A1B2C3D5单选题5、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日()之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。A11:25B13:30C14:55D15:00单选题6、外国证券机构直接从事
3、B股交易的申请可由（）受理。A证券交易所B中国证监会C国务院D国家外汇管理局多选题7、在法院收到要求宣布荣华食品有限责任公司破产的申请之后，下列主体的哪些行为是违反法律规定的()A法院于8月5日将其宏集团的申请通知了荣华食品有限责任公司，荣华食品有限责任公司于8月15日提出异议B8月16日，法院裁定受理该破产申请，并于8月1日日指定了管理人C法院于8月1s日通知了荣华食品有限责任公司，荣华食品有限责任公司董事长兼法定代表人李某为掩盖本公司经营管理上的漏洞，赶在管理人到任前私自将其保管的公司董事会会议记录销毁D荣华食品有限责任公司董事长兼法定代表人李某见荣华食品有限责任公司破产已成定局，遂接受了
4、恒达房地产有限责任公司的聘请，担任其甲市销售代表多选题8、商业银行申请基金托管资格，必须经()核准。A财政部B中国证监会C中国证券业协会D中国银监会多选题9、关于企业所得税的征管权限及收入划分，下列各项中正确的有()。A2002年1月1日起新设立的企业，其企业所得税由国家税务局负责征收B中国工商银行、中国银行等七家银行缴纳的企业所得税归中央政府C由中央和地方共享的企业所得税，其2002年的分成比例为中央60%，地方40%D由中央和地方共享的企业所得税，其2003年的分成比例为中央60%，地方40%简答题10、中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请发行可转换公司债券
5、(非分离交易)的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：(1)甲公司2007年、2008年和2009年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和9%，按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%、6%和8%。(2)截止到2010年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为260000万元，负债总额为120000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2007年、2008年、2009年的可分配利润分别为1800万元、2000万元和2500万元。甲公司拟发行可转换公司债券50000万元，年利率为4%，期限为5年。(3)可
6、转换公司债券的转股期限拟订为自发行结束之日起18个月后可转为公司股票；转股价格拟订为募集说明书公告日前20个交易日甲公司股票交易均价的90%；该转股价格确定之后，在转股期内，无论公司股份是否发生变动，都不再作任何调整。(4)乙公司为甲公司本次发行的可转换公司债券提供保证担保，乙公司最近一期经审计的净资产为4.3亿元。乙公司的保证方式为一般保证，保证担保的范围为可转换公司债券的本金及利息。(5)2009年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2008年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。(6)甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的
7、审计报告。(7)本次发行的可转换公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的包销意向书，公司债券的承销期限为120天，丁承销商在所包销的可转换公司债券中，可以预先购入并留存可转换公司债券20000万元，其余部分向公众发行。(8)甲公司股东大会对董事会提交的发行可转换公司债券提案进行审议后的表决情况为：出席本次股东大会的股东持有的有表决权股份总数为182000万股，赞成票为109200万股，占60%；反对票为72800万股，占40%。要求：根据证券法律制度的规定，分别回答以下问题：根据小题要点(7)所提示的内容，甲公司拟发行的可转换公司债券由丁承销商包销是否符合规定并说明理由。可转换公司
8、债券的承销期限和包销方式是否符合有关规定并分别说明理由。简答题11、振光有限责任公司是一家中外合资经营企业，2002年度发生了以下事项：(1)1月21日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受会计法的约束，财政部门无权来检查。(2)3月5日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。(3)4月15日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。(4)5月2日，公司会计科科
9、长退休。公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科坛。(5)6月30日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。(6)9月9日，公司人事部门从外省招聘了一名具有高级会计师资格的会计人员。该高级会计师持有外省的会计从业资格证书，其相关的会计从业资格业务档案资料仍保存在外省原单位所在地财政部门。(7)12月1日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：(1)公司董事长
10、兼总经理胡某认为中外合资经营企业不受会计法约束的观点是否正确？为什么(2)该公司由出纳员临时保管会计档案的做法是否符合法律规定为什么(3)该公司经办人员更改原始凭证金额的做法是否符合法律规定为什么(4)该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么(5)该公司销毁会计档案的做法是否符合法律规定为什么(6)该公司招聘的高级会计师是否需要办理会计从业资格调转手续如需办理，应怎办理(7)该公司董事会作出的关于对外报送财务会计报告的决定是否符合法律规定为什多选题12、下列项目中，由地方税务局系统负责征收和管理的有()。A土地增值税罚款B证券交易印花税C个人独资企业缴纳的个人所得税D2003年在工商行政
11、管理部门办理开业登记的企业所缴纳的企业所得税多选题13、基金申请在深圳证券交易所上市应当具备的条件错误的是（）。A基金的募集符合中华人民共和国证券投资基金法的规定B募集金额不少于3亿元人民币C持有人不少于2000人D持有人不少于1000人多选题14、商业银行合规风险管理体系的基本要素有()。A合规政策B合规管理部门的组织结构和资源C合规风险管理计划D合规风险识别和管理流程E合规培训与教育制度单选题15、下列选项中，不属于个人征信系统的经济功能的是()。A维护金融稳定B扩大信贷范围C促进经济可持续发展D提高商业银行等金融机构的经济效益单选题16、借款人文华公司以自己公司所有的办公大楼作抵押向某工
12、商银行贷款100万元，现贷款到期，文华公司无力偿还。该工商银行因依法行使抵押权而取得了作为抵押物的办公大楼，该工商银行应当自取得之日起()内予以处分。A2年B1年C180天D60天单选题17、商业银行贷款业务按照()可分为个人贷款和公司贷款。A贷款额度B还款方式C主体类型D担保方式单选题18、公司法规定有限责任公司由()个以下股东出资设立，允许设立一人公司。A30B50C45D60多选题19、根据证券法律制度的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有()。A公司股本总额内1亿元减少到4000万元B公司不按照规定公开其财务状况C公司最近2年连续亏损D公司编制虚假的财务会计
13、报告，可能误导投资者单选题20、下列不属于专用席位的是()。A从事B股股票买卖的B股席位B银行用于证券公司质押股票卖出的质押席位C可从事A种股票、债券、基金等证券买卖的席位D资产管理公司用于其管辖范围内公司发行股票、债券后剩余部分卖出的专用席位-1-答案：A,D解析 根据选项可以得出只有AD是个人贷款针对金融机构的意义。2-答案：B解析 考察我国个人贷款业务的发展历程。3-答案：A,B,D解析 C项，证券交易所应当对会员取得的交易席位实施严格管理，会员转让席位必须按照证券交易所的有关管理规定由证券交易所审批，严禁会员将席位以出租或者承包等形式交由其他机构和个人使用。4-答案：C解析 证券公司监
14、督管理条例第四十二条规定，证券公司从事证券自营业务，应当使用实名证券自营账户；证券公司的证券自营账户应当自开户之日起3个交易日内报证券交易所备案。5-答案：C解析 根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。6-答案：A【解析】外国证券机构直接从事B 股交易及外国证券机构驻华代表处成为证券交易所的特别会员的申请可由证券交易所受理；新建合营从事证券投资基金、证券承销业务公司的设立由中
15、国证监会受理有关申请。7-答案：A,B,C考点 破产申请与受理 解析 A项：企业破产法第10条规定，债权人提出破产申请的，人民法院应当自收到申请之日起 5日内通知债务人。债务人对申请有异议的，应当自收到人民法院的通知之日起7日内向人民法院提出。人民法院应当自异议期满之日起10日内裁定是否受理。除前款规定的情形外，人民法院应当自收到破产申请之日起15日内裁定是否受理。这一规定应与民事诉讼法比照记忆。一般案件的受理：人民法院收到起诉状或者口头起诉，经审查，认为符合起诉条件的，应当在7日内立案，并通知当事人；认为不符合起诉条件的，应当在日内裁定不予受理；原告对裁定不服的，可以提起上诉。法院通知荣华食
16、品有限责任公司的时限未超过5日，符合法律强制性规定；荣华食品有限责任公司的异议则距被通知已有1Q日，超过了7日的规定期限，因而此异议是无效的。 B项：企业破产法第13条规定，人民法院裁定受理破产申请的，应当同时指定管理人。法院在受理案件同时指定管理人，对保证管理人及早进驻企业、防止企业管理人员弄虚作假、保护破产财产有重大意义。本项中法院于受理裁定后两日才指定管理人，超过了法律规定的指定期限。 企业破产法第15条规定，自人民法院受理破产申请的裁定送达债务人之日起至破产程序终结之日，债务人的有关人员承担下列义务：(1)妥善保管其占有和管理的财产、印章和账簿、文书等资料 (5)不得新任其他企业的董事
17、、监事、高级管理人员，前款所称有关人员，是指企业的法定代表人；经人民法院决定，可以包括企业的财务管理人员和其他经营管理人员。C项中李某的行为显然是损毁公司文件资料的违法行为。有的考生可能误选D项，但D项中李某并没有成为高级管理人员，也没有违反竞业禁止义务和忠实义务。因而D项不能人选。8-答案：B,D解析 我国证券投资基金法第二十六条规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。申请取得基金托管资格，应当具备有关条件，并经中国证监会和中国银监会核准。9-答案：A,B,D解析 根据国务院关于印发所得税收入分享改革方案的通知精神，2001年以前前由国税和地税征收管理的企业所得税仍由原征
18、收机关管理，从2002年1月1日起新设立的企业，其企业所得税由国家税务局负责征收；国家邮政、不实行所得税分享的铁路运输、七家银行及海洋石油天然气企业的所得税归中央政府；其余所得税的分成比例2002年为中央和地方各 50%，2003年为中央60%，地方40%。10-答案：可转换公司债券由丁承销商包销不符合规定。根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。暂无解析11-答案：(1) 中外合资企业无权拒绝财政部门对其会计工作的监督检查。暂无解析12-答案：A,C暂无解析13-答案：B, C 基金申请在深圳证券交易所上市应当具备下列条件：基金的募集符合中华人
19、民共和国证券投资基金法的规定；募集金额不少于2亿元人民币；持有人不少于1000人；证券交易所规定的其他条件。14-答案：A,B,C,D,E解析：商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素： (1)合规政策。 (2)合规管理部门的组织结构和资源。 (3)合规风险管理计划。 (4)合规风险识别和管理流程。 (5)合规培训与教育制度。15-答案：D个人征信系统的经济功能主要体现在：帮助商业银行等金融机构控制信用风险，维护金融稳定，扩大信贷范围，促进经济增长，改善经济增长结构，促进经济可持续发展。16-答案：A测试点 商业银行对抵押权的行使。17-答案：C解析 商业银行贷款业务按照主体类型可分为个人贷款和公司贷款。18-答案：B解析 公司法规定有限责任公司由50个以下股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。19-答案：B,D解析 (1)选项A：上市公司股本总额低于3000万元的，应暂停上市；(2)选项C：上市公司最近3年连续亏损时，应暂停上市。20-答案：C解析 专用席位除ABD三项所述外，还有只能从事债券买卖的债券专用席位和经证券交易所批准基金公司向证券公司租用的A股席位。C项所述为普通席位。
