1、某大酒店财务部岗位职责制度工作流程财务部第一节 财务部组织结构图-3第二节 财务部工作职责-4第三节 财务部岗位职责-4一、 财务部经理岗位职责-4二、 财务部经理助理岗位职责-5三、 会计主管岗位职责-5四、 成本核算主管岗位职责-5五、 总出纳岗位职责-6六、 应收帐款会计岗位职责-6七、 应付帐款会计岗位职责-6八、 费用会计岗位职责-6九、 成本会计岗位职责-6一十、 验收员岗位职责-7一十一、 日审员岗位职责-7一十二、 夜审领班岗位职责-7一十三、 夜审员岗位职责-7一十四、 总台收款领班岗位职责-7一十五、 营业点收银领班岗位职责-7一十六、 营业点收银员岗位职责-7一十七、 总
2、台收款员岗位职责-7一十八、 外汇兑换员岗位职责-7一十九、 电脑房操作员岗位职责-7第四节 规章制度-7一、 财务管理制度-7（一） 总则-8（二） 会计机构和会计监督-8（三） 会计核算与报告的一般原则-8（四） 预算管理-8（五） 流动资产管理-9（六） 固定资产管理-9（七） 成本和费用管理-10（八） 营业收入、利润及其分配-11（九） 财务报告与财务评价制度-11（一十） 成本、费用开支实施细则-11（一十一） 附则-12二、 会计档案管理制度-12三、 票证管理制度-13四、 外汇管理规定-13五、 各种合同协议的管理规定-14六、 财务办公室安全制度-14七、 收款员工管理制度
3、-14八、 财务报销操作管理规定-15九、 办公用品财务处理规定-15一十、 现金、银行存款管理规定-16一十一、 差旅费报销规定-16第五节 计划财务部工作程序与标准-17一、 电脑房管理程序与标准-17二、 总帐会计工作程序与标准-18三、 现金出纳工作程序与标准-19四、 银行出纳工作程序与标准-20五、 应收款（信用）工作程序与标准-20六、 应付帐款工作程序与标准-21七、 费用会计工作程序与标准-22八、 文档管理程序与标准-22九、 鲜活食品验收员工作程序与标准-22一十、 酒水、饮料成本控制程序与标准-23一十一、 餐饮成本日报表编制程序-24一十二、 仓库材料明细帐管理程序-
4、24一十三、 公关费用处理程序-24一十四、 费用管理程序-24一十五、 固定资产报废程序（含停用、退库）-25一十六、 物料用品，低值易耗报损程序-25一十七、 宾客超取催款程序-25一十八、 贵重物品保险箱寄存程序-25一十九、 总台收银员工作程序与标准-26二十、 结帐方式及授理程序-29二十一、 总台记帐员工作程序与标准-31二十二、 外汇兑换员工作程序与标准-33二十三、 营业点收银员工作程序与标准-34二十四、 日审员工作程序与标准-36二十五、 厨房订单核对程序-37二十六、 夜审员工作程序与标准-37 第二节 财务部工作职责1. 严格执行国家和地方规定的财务制度和会计制度,负责
5、制定和健全酒店财务管理制度、现金管理制定、财产管理制度、外汇管理制度、物品更新报废折旧制度等规定。2. 维护、执行国家税法管理规定和金融管理规定，负责与财政、税务金融部门的联系。3. 负责酒店经营预算的编制工作，定期检查和考核预算指标执行情况。4. 负责了解同行经营信息和市场动态，反映和监督酒店的所有经济活动，及时提供准确信息供上层决策。正确处理会计帐务，准确核算收入、成本、费用、利润及资金变动情况，准确按时编制财务报表，定期做好财务分析。5. 负责资产的财务管理和核算工作，确保酒店资产的保值增值。6. 负责酒店资金的组织调度工作，为宾馆的经营活动筹集资金。严格管理控制各项资金，审核各类报支费
6、用。严格执行现金库存限额制度，对应收应付款项，按协议催办，并定期或随时把资金变化情况向总经理报告。7. 负责对酒店各项财产的登记入册、核对、抽查、调拨，并按规定摊销折旧费用，以保证资产的资金来源，达到财产更新换代的目的。8. 考核各部门经营责任责任制，按时进行奖金分配的测算。参与员工工资、福利政策的制定。9. 参与重要经济合同和经济协议的研究、审查。10. 充分发挥电脑各功能的管理作用。11. 全面负责收集、汇总酒店各项经营数据，上报各种统计报表。组织召开酒店各项财务会议，加强与有关部门联系。12. 完成酒店领导交办的其他工作。第三节 财务部岗位职责（一）、财务部经理岗位职责1. 贯彻执行国家
7、经济政策和财经纪律，全面负责酒店财务部各项管理工作，建立健全财务管理的各项规章制度和工作程序。2. 组织酒店经营预算的编制工作，协助总经理建立酒店预算管理体制。3. 领导财务会计核算及会计报表编制工作及前台收银工作。协助各部门搞好经济核算，组织饭店的经济活动分析，为饭店领导提供决策依据。4. 参与制定饭店各项经营计划、投资决策、职工工资福利政策、参加饭店有关经营管理会议。5. 考核财务制度和财务预算指标的执行情况，并进行分析总结，进一步挖掘部门增收节支的潜力，充分发挥财务监督、控制作用。6. 遵守、维护国家的财经纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限，费用报销制度。7. 筹集资金，合
8、理安排使用资金，促使企业经营正常运转。8. 组织召开饭店各项财务会议，协调财务部与饭店各部门之间的工作关系。9. 拟定财务部工作计划并逐级组织落实。10. 负责与财政、税务、金融、部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。11. 参与重要经济合同和经济协议的研究、审查。12. 保存饭店关于财务工作方面的文件、资料、合同的协议。督促本部门员工完整地保管饭店的一切帐册、报表凭证和原始单据。13. 制定财务部主管、领班考核条例，对财务各主管、领班工作业绩进行考评。14. 负责组织财务部员工的思想品德教育、专业技术培训，不断提高全体财务人员的业务水平。15. 定期组织
9、召开本部门的学习和业务会议，抓好本部门内部管理工作。16. 完成上级交办的其他工作。（二）计划财务部主管岗位职责1. 参与制订财务部工作计划，督导部门培训工作。2. 检查所属员工仪容表、劳动纪律及所在岗位的卫生状况。3. 做好前台的管理工作和抓好服务质量，组织员工进行政治思想学习和业务学习，了解员工的思想生活动态和业务熟练程度。4. 每日三次巡查各岗位，督促员工始终保持良好的工作状态，为宾客提供优质的结帐服务。5. 监督收款员坚持收款程序，严格执行有关财务制度。6. 抽查各点收款员的帐务处理是否正确，抽查日审员查核过的各类帐单帐务处理是否正确，发现问题及时解决。7. 主动沟通和协调结帐组与财务
10、部各岗位之间的工作关系，以及和饭店其它有关部门之间的工作关系。8. 督促和检查员工招待外汇管理规定、外币收兑规定、现金管理制度、信用卡使用规定、帐单及发票管理规定的情况。9. 检查对客人遗留物品的处理情况，妥善处理客人投诉，作出记录，请示大堂或向财务部经理汇报。10. 经常组织员工进行政治思想学习和业务学习，了解员工的思想、生活动态和业务熟练程度。11. 督促和教育员工爱护和正确使用各种办公设备，保证各种设备的正常运行。12. 不定期的突击抽查各点收款员结帐用的备用金。13. 根据工作需要，合理调配结帐人员。14. 检查领班工作的完成情况，并做出相应的考核记录。15. 建立日、夜审人员及各收款
11、点收款员的考核档案，并进行考核做出评估。16. 定期汇报所属各点的工作进展情况，适时向领导提出合理化建议。17. 完成上级交办的其它工作。(三)会计主管岗位职责1. 参与制订财务部工作，负责会计组的日常管理工作，检查、督导会计运作，保证会计核算工作的正常运转。2. 负责对会计人员进行业务技能培训，不断提高全组人员的业务水平。3. 负责制定本组员工的考核条例，并对员工的劳动纪律、工作业绩进行考评，最大限度地调动和发挥本组员工的工作积极性。4. 负责登记总帐，负责组织和指导会计报表的编制，保证会计信息的准确、完整、正确，及时反映宾馆实际经营管理情况。5. 协助财务部经理处理好宾馆与税务、金融等部门
12、的工作关系。6. 协助各部门抓好经营指标完成情况，费用开支情况的考核工作。7. 根据当月营业收入，按税法规定正确计算应交税金，并进行纳税申报。8. 完成上级交办的其他工作。（四）成本核算主管岗位职责1. 参与制订财务部工作计划，负责成本组和电脑房的日常管理工作，检查、督导会计运作，保证成本核算工作和电脑房工作的正常运转。2. 负责对会计人员、电脑房操作员进行业务技能培训，不断提高员工业务水平。3. 负责制定成本组和电脑房员工的考核条例，并对员工的劳动纪律、工作台业绩进行考评，最大限度地调动和发挥员工的工作积极性。4. 协助各部门抓好经营指标完成情况，负责建立实施各营业部门的成本核算，加强与厨房
13、、酒吧等的联系、沟通，提供成本信息，合理使用原材料，减少浪费。5. 定期与采供部、餐饮部共同对市场价格进行调查、分析，要有效地控制进价，并参与鲜活食品采购价的制定。6. 定期考核各营业部门成本计划定额的执行情况，分析成本升降的原因，并结合实际调查研究，找出问题，为改进管理，降低成本提供准确依据。7. 月末对经营部门的成本状况进行分析。8. 加强对宾馆固定资产的管理和核算工作，按国家规定正确计提折旧。9. 完成上级交办的其他工作。(五)总出纳岗位职责1. 负责酒店钱款的收、付工作，按照财务规定办理现金报销，核定库存现金，做到日清月结，做好和总帐的核对。2. 按规定程序收取各营业点现金袋，并对照收
14、入日报表，逐一拆封，清点汇总，确保当日营业款及时、安全地解交银行。3. 按银行规定的限额留存库存现金,不得以“白条”抵库,不得坐支。4. 加强支票的管理,严格按支票签发程序签发支票,不得签发空白支票,及时督促报销,对于愈期收回的支票,加盖作废章,并在登记本上注销。5. 负责现金、有价证券的安全保管工作，下班时锁好保险箱，并加密码。6. 完成上级交办的其他工作。（六）应收帐款会计岗位职责1. 了解和掌握客户信用情况，检查、控制客户欠款。2. 正确核算，及时反映债权的存在，落实清算工作。3. 编制“应收帐款帐龄分析表”，定期向上级反映债权情况。4. 加速欠款追收，采取积极措施回收资金，避免坏帐损失
15、。5. 负责保管长包房、协议单位的资料，并做好记录。6. 提供总帐所需要的资料和数字，做好和总帐的核对。7. 完成上级交办的其他工作。（七）应付帐款会计岗位职责1. 负责酒店所有的应付帐业务，审核和处理应付帐的全部帐务。2. 遵守付款程序，定期和供应商或采购员对帐。3. 审核所有应付款帐单、发票是否正确、齐全。4. 按供应商和往来单位设置应付款明细帐，按照合同规定办理有关财务结算手续。5. 检查合同执行情况，保管合同文件，年终将合同装订成册，纳入会计档案管理。6. 提供总帐所需的资料和数字，做好和总帐的核对。7. 完成上级交办的其他工作。（八）费用会计岗位职责1. 正确归集和分配各部门的成本费
16、用，考核成本费用支出情况，及时提出降低成本、费用率的措施。2. 根据酒店各行政部门和经营部门分别设置费用明细帐。3. 根据审核无误的成本费用报销原始单据，编制成本费用记帐凭证，并登记明细帐。4. 根据工资汇总表，按部门进行工资分配核算，并计提福利费、工会经费、职工教育经费。5. 严格按照费用开支的标准和范围，计提应归属当月的各部门费用。6. 月底编制各部门费用内部转帐分配表，正确进行洗涤、用车、商务、工作餐等费用分配。7. 月终正确编制各部门的营业费用、管理费用明细帐。8. 提供总帐所需的资料和数字，做好和总帐的核对。9. 完成上级交办的其他工作。（九）成本会计岗位职责1. 负责酒店的食品、饮
17、品和其他物品的成本核算和控制。2. 认真审核仓库转来的材料入库单、领用单的手续是否完整、正确。3. 根据审核无误的入库、领用单输入电脑，并复核输入的正确性，对核对过的材料入库单，分类编制会计凭证。4. 根据月底各部门领用明细表，编制材料领用会计凭证，正确划分各部门费用、成本以及往来单位款项。5. 根据已编会计凭证登记材料明细帐，并与总帐、三级帐核对，保证帐帐相符。6. 月底参加仓库实地盘点，及时反映仓库盘盈盘亏情况，且提出处理意见。7. 参与报废物资的鉴定、定价，并及时进行帐务处理。8. 完成上级交办的其他工作。（十）验收员岗位职责负责餐饮部、员工食堂所购鲜活食品的验收。根据酒店所订标准，把好
18、购进物品原料的质量、价格、数量关口。（十一）日审员岗位职责负责审核夜审的收入报表，折扣权限，及时处理遗留问题，负责与应收款会计核对帐务，保证收入总数的真实性、准确性。复核各收款员的营业报表、帐单，发现差错，加以改正，并负责客人对帐目的查询。（十二）夜审领班岗位职责在财务助理的领导下，负责夜审员的组织、协调、管理工作，并共同完成当天的营业收入的审核、统计工作，及时处理审计过程中出现的问题，并做好审核笔记，协助助理对夜审人员进行业务技能培训和考核评估。（十三）夜审员岗位职责在夜审领班的领导下，负责对酒店当日的营业收入进行全面的稽核，做到帐帐相符，并编制“营业收入日报表”，对审计出的问题要及时处理，
19、并将处理结果写到交接本上，做好保密工作，不得把酒店有关经营方面的任何数据泄漏出去。（十四）总台收款领班岗位职责负责总台收款、外币兑换、记帐和客人贵重物品寄存的组织、协调、管理工作。督查总台收款员、外币兑换员及记帐员的服务质量和劳动纪律，协肋主管对本班组人员进行业务技能培训和考核、评估和排班工作。（十五）营业点收银领班岗位职责负责对各营业点收银员工作的组织、协调、管理。督查服务质量、劳动纪律，并对收银员岗位的卫生进行检查，负责对收款员进行业务技能培训和考核、评估和排班工作。（十六）营业点收银员岗位职责负责中餐厅、西餐厅、自助餐厅、商场、娱乐等收银岗点的收银结帐工作，自觉遵守财经纪律和财务纪律，做好岗点卫生，提高服务质量，遵守劳动纪律，并对各营业点的经营业务起监督作用。（十七）总台收款员岗位职责负责住店宾客所有消费费用的结算工作，协助外币兑换员做好现钞、旅行支票的兑换工作，并做好贵重物品的寄存工作。工作中做到优质服务，遵守劳动纪律。（
