1、国际结算总结国际结算国际结算的涵义（判断）通过银行办理的两国间货币收付业务 。1、通过银行办理2、两国间3、货币收付三大清算系统（选择） CHIPS美国银行收付系统 CHAPS英国伦敦银行自动收付系统 SWIFT环球银行间金融电讯协会票据冲突处理原则：行为地原则汇票的定义 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 中华人民共和国票据法汇票的必要项目（简答题里出现 7个 有几分改几处） “汇票” 字样 无条件支付命令 确定的金额 付款人（Payer）名称 收款人（Payee）名称 出票日期 出票人签章样例Exchange for GBP800
2、0.00 Dalian 13,March,2008At 180 days after sight pay to ABC Co. or orderThe sum of eight thousand pounds onlyTo Bank of Europe, London. For AAA Company , Dalian. Tony Yu出票1、定义：出票是指出票人签发汇票并将汇票交给收款人的票据行为。2、行为： (1)出票人填写空白汇票 (2)交给收款人效力：（1）对出票人而言，其出票签字意味着： 担保该汇票将得到承兑， 该汇票将得到付款。（2）对持票人而言，便取得了票据上的一切权力。 背书1
3、、含义:是指持票人在票据的背面签字，表明转让票据意图，并把票据交付被背书人的行为。2、行为： (1)写成背书 (2)交付3、效力：对背书人：(1)向后手担保前手签名的真实性和票据有效性(2)担保承兑和付款对被背书人：享有票据上全部权利提示（注意时间问题）1、含义：持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为3、法律要求 (1)规定的时间：A.定日付款或出票后定期付款的汇票应在汇票到期日前提示承兑。B.见票后定期付款的汇票，应自出票日起1个月内提示承兑；C.即期汇票自出票起1个月内做提示付款D.远期汇票自到期日起10日内做提示付款 (2)提示地点承兑1、含义:指远期汇票的受票人在票面上签字以表
4、示表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。2、具体行为: 写成 交付贴现的概念：是指银行或贴现公司从持票人那里有追索权地买进已经承兑的远期汇票的行为本票1）概念：本票是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。（我国：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 中华人民共和国票据法 ）2）特点性质：无条件支付承诺不必办理承兑基本当事人仅两个：出票人=付款人只有一张3）要项（简答）表明“本票”的字样无条件支付的承诺确定的金额收款人名称出票日期出票人签章本票与汇票的异
5、同（简答）1、相同点都以无条件支付一定金额为规定的目的出票人都是票据的债务人对收款人的规定相同对付款期限的规定相同有关出票、背书的行为相同2、不同点性质不同：支付命令 支付承诺基本当事人不同有无承兑行为提示的形式主债务人不同出票人/制票人与收款人能否作成同一个人支票（了解）：支票是以银行为付款人的即期汇票（特殊汇票）顺汇和逆汇（1）顺汇法：又称汇付法，它是指付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式。（2）逆汇法：是指由收款人出具汇票，委托银行向国外的付款人收取一定金额款项的结算方式。（汇款是顺汇，托收和信用证是逆汇）电汇、信汇、票汇三种方式比较1从支付工具来看，
6、电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实2从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3从安全方面来看，电汇比较安全4从汇款速度来看，电汇最为快捷5.从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间托收的概念：是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。跟单托收的分类（业务流程 P92-94）1）付款交单： 即期付款交单 远期付款交单2）承兑交单运输单据（看）A款 未经银行事先同意，货物不得直接发至银行运至银行或银行指定人B款 银行没有义务
7、对跟单托收有关货物采取任何行动，包括货物的仓储保险，即使发出特殊指示要求这样做D款，银行采取任何行动保护货物发生的任何费用及花费应有发出托收当事承担出口商为保证在进口商未承兑/付款情况下对货物的控制，托收项下的运输单据应做成空白抬头、空白背书，而不应做成银行或银行的指定人抬头，或者进口商抬头托收出口押汇托收出口押汇是指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票的行为，是托收行向出口商提供的一种资金融通方式 融通汇票融资进口商利用开了不带有质押的融通汇票，由代收行承兑后，通过贴现公司贴现融资。(融通汇票与贴现之间的关系)信用证的概念（银行信用）是银行根据买方的要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的
8、单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。信用证的特点1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。2、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在。3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。信用证三个基本当事人以及相互之间约束的依据信用证内容注意点有效日期和交单地点：有效期内21天（两个约束条件，取小值）金额(1)金额应用大写和小写表示；(2)金额前加上about等词语, 允许有10%的增减幅度；(3)使用国际标准化组织指定的货币代号如:USD,GBP,DEM表示。货物的描述 货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识性条款。 货
9、物数量前面有about、approximately、circa 或类似词语，则数量有10%增减付款。如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。 货物价格条件参照和使用国际贸易术语解释通则 。信用征的修改原则在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。修改的程序和注意事项 （3）如开证行利用通知行的服务将原信用证通知受益人，则它须仍利用同一银行的服务通知修改书。（6）受益人必须全部接受或全部不接受，不能只接受其中一项或几项，而拒绝其他各项。审单原则单证一致、单单一致、符合法律、符合常规（纵审法）、（横审法）审
10、单工作方法1、横审法：“横审”是以商业发票为中心，与其它单据相对照，要求单据与单据之间所共有的项目相互一致，即“单单一致”。2、纵审法：“纵审”是根据信用证的条款逐字逐句地审核各种单据的内容，做到“单证一致”。审单注意事项（记住）1、审单中应做到有依据的内容应“严格相符”，没有依据的内容则“实质一致”。2、银行对信用证未规定的单据将不予审核3、如信用证载有某些条件，但并未规定需提交与之相符的单据，银行将视这些条件为未予规定而不予置理。4、银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个银行工作日。5、信用证加列非单据条件银行将认为这些条件未曾提及，并对这些条件不予理会。可撤销信用证与不可撤销信用
11、证 1、不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。2、可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。保兑信用证与不保兑信用证1、一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外，还有另一家银行确定的付款保证，这样的信用证就是保兑信用证。2、不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。议付信用证、承兑信用证、即期付款信用证和延期付款信用证1、议付信用证（与付款的差别-不是最终性的）议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议付信用证
12、 2、承兑信用证信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。3、即期付款信用证信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证 4、延期付款信用证不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用证。假远期信用证（案例）指在买卖双方商定以即期信用证付款的交易中，开证申请人出于某种需要，要求受益人开具远期汇票，但受益人可以即期收到款项，由开证申请人承担贴现利息和有关费用的信用证。我某出口公司与新西兰商人成交一批出口货
13、物。原合同规定买方开不可撤销即期信用证，但对方开来的却是一张 60 天的远期信用证。不过在证中规定： “discount charges for payment at 60 days are born by buyers and payable at maturity in the scope of this credit.”问此证是否为假远期信用证？我可否接受？可转让信用证与不可转让信用证注意事项：1、可转让信用证适用于中间贸易。2、只有被明确注明“可转让”(Transferable)字样的信用证才可以被转让。3、只能转让一次。4、信用证的受益人有权要求转让。5、办理转让的银行是信用证指定的
14、转让行。6、转让金额可以是部分的，也可以是全部7、转让的对象可以是一个或几个。8、除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。识别软条款：制单不求人 控制货物所有权提单的概念是指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。提单的功能： 货物收据 合同证明 物权凭证按签发提单的时间划分（理解概念）倒签提单指承运人或其代理人应托运人的要求，在货物装船完毕后，以早于该票货物实际装船完毕的日期作为提单签发日期的提单顺签提单为早已装船的货物签发日期滞后的提单预借提单货物尚未装船或未装船完毕的情况下，签发的已经装船清洁提单共同海损的概念当船货及其他利益方处于
15、共同危险时,为了共同利益而故意采取的合理措施,因此产生的特殊的牺牲和额外的费用,所造成的损失由受益方跟据财产价值比例进行分摊.单独海损：由自然灾害和意外事故造成的但不能列入共同海损的那部分平安险、水渍险、一切险承保范围平安险：（1）被保险货物在运输过程中由于自然灾害造成整批货物的全部损失或推定全损。（2）由于运输工具遭受意外事故造成货物的全部或部分损失。（3）在运输工具已经发生意外事故的情况下，货物在此前后又遭受自然灾害所造成的部分损失。水渍险： 平安险+自然灾害造成的单独海损一切险： 水渍险+11种一般附加险保险期限：自被保险货物在完成卸载的次日起算满60天止商业发票的概念：是出口商签发给进
16、口商的发货价目清单商业发票的主要内容（判断）（一）首文（Heading）部分1、注明“商业发票” 2、出口商信息 3、进口商信息（发票抬头人） 4、发票开立的号码、开立日期和地点 5、进出口交易合同的号码（二）本文（body）部分1、商品名称及规格 2、商品数量 3、商品单价与总货值 4、货物的包装与重量、体积 5、价格条件 6、货物装运港和卸货港名称、运输标志、装货船名、装运日期等 7、其他内容（三）发票的结文部分 发票的结文部分主要是发票签发人的签字和盖章。原产地证明的作用（判断）（1）作为进口国海关实施差别关税的依据（2）提供进口国海关统计依据（3）进口国实行进口配额限制的依据（4）进口
17、国保障进口商品符合卫生的要求（5）证明进口商品品质原产地证书的签发人商检机构中国国际贸易促进委员会（CCPIT）制造商或出口商出具的产地证书 普遍优惠制的三项基本原则（1）普遍的 （2）非歧视的 （3）非互惠普惠制签发人：在我国,各地进出口商品检验局是签发普惠制产地证的唯一机构 商品检验证明（了解） 是证明出口商品的规格、品质、数量、重量和特性的检验文件，是出口方应进口方要求在货物装运前所做的相应检验的书面证明。2、作用（1）议付货款的单据。（2）衡量交货是否与合同相符的依据（3）处理争议的依据。（4）作为海关通关验收、征收关税的必要证明。装箱单的作用主要是补充发票内容银行保函的开立一、直接开
18、给受益人特点：1、真假难辨。 2、索赔不便。二、通过通知行通知特点：1、真假易辩。 2、索赔不便。三、通过转开行转开（常用）特点：1、真假易辨 2、索赔方便。银行保函的种类一、从属性保函和独立性保函二、结算保函与信用保函三、有条件保函和无条件保函四、第一性责任保函和第二性责任保函五、出口类保函、进口类保函和其他类保函函独立性保函（见索即付保函） （技术合同）（1）保函独立于基础合同 （2）银行承担第一性付款责任（3）付款的惟一条件是单据 （4）保函的独立性是相对的。从属性保函（有条件保函） （银行第一性）(1)就保函性质而言，保函从属于基础合约，基础合同的存在是保函成立的前提条件，保函随基础合
19、约的失效而失效(2)银行保函的付款责任是第二性(3)只有在违约情况发生时才会支付(4)开立保函只是为了提供信用担保。银行保函与跟单信用证的异同（简答）一、相同点1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的支付担保或承诺2、都是用银行信用代替或补充商业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失3、保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据真伪及其法律效力，寄递中遗事等不负责任二、不同点1、银行付款责任不同2、适用范围不同3、对单据要求不同4、能否融资不同5、与合同关系不同国际保理的应用范围1、销售帐务处理2、债款回收3、信用风险控制4、坏账担保5、贸易融资福费廷业务是一种无追索权形
20、式为出口商贴现远期票据的金融服务，它也称为包买票据。 包买票据与保理业务比较 对于出口商来说，包买票据与保付代理均是由出口商以无追索权方式将应收账款出售给包买商或保理公司，从而当即获得出口销售货款。但两者有以下显著区别： 1、包买票据主要为大型资本货物交易提供资金融通，而保理的服务对象多为普通商品交易。 2、包买商习惯于为客户的一项交易提供一项融资服务；而保理商提供的是综合保理服务，而且在一定期间内(如一年)保理商要多次为同一客户办理贸易结算与融资。 3、包买商可为付款期限是6个月至10年的资本货物交易提供中长期信贷融资；而保理商多为普通商品交易提供服务，所以只提供付款期限为180天之内的短期
21、贸易融资。 4、包买业务需出口商提交经由担保人担保的票据，保理业务无此要求。 包买票据与一般贴现业务比较 1、包买票据的主要特征在于包买商以无追索方式贴入票据，当付款人拒付票款时，包买商虽具有对付款人的优先债权或向担保人提出赔偿的权利，却惟独没有向出口商追还所付贴现净额的权利。但一般贴现业务的贴现公司贴入票据后，仍享有向票据出让人追索票款的权利。 2、包买业务的融资对象为大型资本货物交易，通常需使用固定间隔期的多张等值票据。而一般贴现的票据主要用于普遍商品交易，一次交易只涉及一张体现交易金额的票据。 3、包买业务中的票据须经担保人担保后，包买商才子以贴现融资；而一般贴现只需付款人对票据(指汇票
22、)进行承兑，持票人对票据进行背书即可，无须担保。 4、包买票据的费用除贴现利息及手续费外，还包括选择费、承担费及罚金；而一般贴现业务中，贴现公司只按当时市场利率扣收贴现息及手续费，故包买票据的费用负担高于一般贴现。计算题远期汇票到期日计算：A “算尾不算头”B.节假日顺延C.月为日历月D.先算整月，后算半月，半月以15天计 1、某汇票显示 At 60 days after dated pay to ABC Co. or order 若出票日期为本月12日，则汇票的到期日期为？若出票日期为本月17日呢？2、某汇票显示 At 1 months after dated pay to ABC Co.
23、or order 若出票日期为本年1月31日，则汇票的到期日期为？3、某汇票显示 At 3 months and half after sight pay to ABC Co. or order 若见票当日承兑，且见票日期为本年1月31日，则汇票的到期日期为？1、某汇票显示 At 180 days after dated pay to ABC Co. or order 若出票日期为本年8月15日，则汇票的到期日期为？2、某汇票显示 At 6 months after dated pay to ABC Co. or order 若出票日期为本年8月31日，则汇票的到期日期为？3、某汇票显示 At
24、 months and half after sight pay to ABC Co. or order 若见票日期为本年8月31日，并当日承兑，则汇票的到期日期为不考虑节假日顺延，计算下列汇票到期日（1）、某汇票显示 At 60 days after dated pay to ABC Co. or order 若出票日期为本月12日，则汇票的到期日期为？若出票日期为本月15日呢？（2）、某汇票显示 At 1 months after dated pay to ABC Co. or order 若出票日期为本年1月31日，则汇票的到期日期为？（3）、某汇票显示 At 3 months and
25、half after sight pay to ABC Co. or order 若见票当日承兑，且见票日期为本年3月31日，则汇票的到期日期为？贴现公式 贴现息票面金额X（贴现天数/360或365)X贴现率 净款票面金额贴现息 票面金额1（贴现天数/360或365）X贴现率例题：1一张见票后60天付款、票面金额为10000美元的汇票，在承兑后的当天持票人到银行要求贴现，在贴现率为6%（p.a.）的情况下，持票人应付出多少贴现息，得到多少净款？2一张见票后100天付款、票面金额为5000英镑的汇票，在承兑后的当天持票人到银行要求贴现，在贴现率为7.3%（p.a.）的情况下，持票人应付出多少贴现
26、息，得到多少净款？3一张见票后90天付款、票面金额为10000欧元的汇票，在承兑后的当天持票人到银行要求贴现，在贴现率为6%（p.a.）的情况下，持票人应付出多少贴现息，得到多少净款？ 4一张出票后90天付款、票面金额为10000英镑的汇票，在出票后的17天持票人到银行要求贴现，在贴现率为5%（p.a.）的情况下，持票人应付出多少贴现息，得到多少净款？投保金额 1、一批出口货物CFR价格为9890USD，买方要求卖方代为在中国投保，卖方委托A货代公司按CIF加一成投保，保险费率为1%，请A货代公司代卖方来计算该批货物的保险金额是多少，应交纳的保险费是多少？2、我国某外贸公司进口成交一批价值为C
27、FR12000美元的货物。现按CIF价格加成10%投保一切险和战争险，一切险和战争险费率分别为0.5%和0.04% ，请计算该批货物的投保金额是多少，应缴纳的保险费是多少？3、我某公司出口一批商品，出口价格为每公吨2000美元CIFXXX港。客户现要求改报FOB上海价。查该商品总重量为1200公吨，总体积1100立方米，海运运费按毛重计收，每运费吨基本运费率为120美元，港口附加费15，原报价的保险金额按CIF价另加成10，保险险别为一切险，保险费率为1，求该商品的FOB上海价。4、出口某商品120公吨，6000箱装，每箱毛重20公斤，体积30厘米X30厘米X25厘米，单价FOB大连每箱55美
28、元，查表知该货为8级，计费标准为以毛重计算，每运费吨运费80美元，另征收转船附加费20，燃油附加费10。试计算应收运费。若按10的投保加成进行投保，保险费率为1，则改报CIF东京应如何报价5、出口某商品120公吨，6000箱装，每箱毛重20公斤，体积30厘米X30厘米X25厘米，单价FOB大连每公吨2750美元，每箱运费为2美元。若按10的投保加成进行投保，保险费率为1，则改报CIF东京应如何报价，以及投保金额和保险费6、出口某商品10公吨，400箱装，每箱毛重25公斤，体积20厘米X30厘米X40厘米，单 价CFR马赛每箱55美元，已知每吨运费80美元，若按加一成投保一切险，且费率为2%，计算该批货物投保金额和保险费7、出口某商品10公吨，400箱装，每箱毛重25公斤，体积20厘米X30厘米X40厘米，单 价CFR马赛每箱55美元，查表知该货为8级，计费标准为WM，每运费吨运费80美元，另征收转船附加费20，燃油附加费10。试计算该批货物的投保金额及其应缴保费。我某公司出口一批商品，出口价格为每公吨2000美元CIFXXX港。客户现要求改报FOB上海价。查该商品共计1000箱，每箱重量为10公吨，每箱体积12立方米，海运运费按W/M计收，每运费吨基本运费率为120美元，港口附加费15，原报价的保险金额按CIF价另加成10，保险险别为一切险，保险费率为1，求该商品的FOB上海价。
