1、开江县人民医院部门决算分析报告开江县人民医院2016年部门决算分析报告一、决算汇编基本情况（一）部门机构情况说明2016年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，比上年增减0个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计10一、按单位基本性质行政单位事业单位10其他二、按执行会计制度行政单位事业单位（含行业）10民间非营利组织企业三、按单位预算级次一级预算单位10二级预算单位三级预算单位（二）部门录入户数说明2016年度，本部门决算汇编户数共1个，比上年增减0个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计10一、单户表10二、行政单位汇总录入表三、事业单位汇总录入表四、经费
2、自理事业单位汇总录入表五、乡镇汇总录入表六、其他单位汇总录入表七、经费差额表八、调整表九、叠加汇总表注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况1财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入708.64万元，财政部门拨款对账单708.64万元，差额0万元。（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，差额0万元。2财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户0万元，财政部门财政专户缴款对账单0万元，差额0万元。
3、（2）单位本年度财政专户管理资金收入0万元，财政部门财政专户拨款对账单0万元，差额0万元。3其他需要说明的情况无（二）上年结转和结余核对及指标变动情况1本部门全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。本单位上年年末数与本年年初数一致。2.本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表2），重点说明本部门所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数不一致的情况。本单位资产负债简表上年年末数与本年年初数一致3主要指标上下年
4、变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表3）。三、报表审核情况（一）审核情况决算报表审核无误（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议无四、决算数据其他需要说明的情况1“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况（附表4）。无2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。无3“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支
5、出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出其他商品和服务支出”，拨给单位用于事务，万元）。无4.“支出决算明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如用于开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。无5“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。无6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。无7.“资产负债简表”中行政事业单位 “应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、 “其他应付款”等往来账款情况说明。（1）应收账款1401.78万元。是应收在院病人医疗
6、款及出院病人欠费。（2）其他应收款2036.46万元。其中：五保及三无病人欠医疗款74.39万元，医保局欠医疗款395.38万元，新合办欠医疗款393.33万元。（3）应付账款5668.81万元。是应付药品及卫生材料款。（4）其他应付款149.59万元。是应付信息软件款等。8.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况（附表5）。无9.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明（附表5）。无10.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和资
7、金来源等（附表6）。无11.资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。无12.单位内部控制自我评价情况。中央部门还应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，报送本部门综合性的内部控制基础性评价报告。（另附）内部控制工作进展情况按照省财政厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的通知（川财会201617号）、关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作（川财会201619号）和开江县财政局关于深入开展全县行政事业单位内部控制建设的实施方案（开江财政201667号）文件精神和要求，切实推进我院内部控制建设工作，特制订本实施方案。一
8、、总体目标根据开江县财政局关于深入开展全县行政事业单位内部控制建设的实施方案（开江财政201667号）和行政事业单位内部控制规范（试行）（财会201221号）（简称内控规范）的要求，结合我院实际情况，全面推进内部控制建设，规范单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。二、实施内容（一）健全内部控制体系，强化内部流程控制。按照内部控制要求，建立适合我院实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务
9、环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。（二）加强内部权力制衡，规范内部权力运行。分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。根据自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。（三）建立内控报告制
10、度，促进内控信息公开。针对内部控制建立和实施的实际情况，按照内控规范要求，积极开展内部控制自我评价工作。单位内部控制自我评价情况应当作为单位决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。积极推进内部控制信息公开，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。（四）加强监督检查工作，加大考评问责力度。监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡
11、性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。三、实施步骤（一）宣传发动阶段（2016年9月26日-9月30日）成立医院内部控制建设工作领导小组，召开医院内部控制建设工作专题会议，制订并下发实施方案。广泛宣传内部控制建设工作的目标、意义和任务。 （二）全面实施阶段（2016年10月8日-10月30日）以全面推进行政事业单位内部控制建设为契机，根据内控规范和行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表的要求，对单位内部控制建设工作进行认真梳理，科学制定符合医院实际情况的内部控制办法和操作流程，确保内部控制覆盖医院经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范内部各层级的全体人
12、员，确保医院内控制度有效实施。（三）核查验收和完善阶段（2016年10月31日-11月11日）医院内部控制建设领导小组对单位部控制建设和落实情况进行检查指导，进一步完善医院内部控制建设，全面推进单位内部控制建设工作。四、工作要求（一）加强组织领导成立以党总支书记、院长宁中华为组长，各分管院长为副组长，各职能科室和临床科主任、护士长为成员的医院内部控制建设领导小组（简称内控领导小组）。内控领导小组具体负责我院内部控制建设工作。（二）抓好贯彻落实单位负责人作为内部控制建设实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，带头组织推动内控实施。内控领导小组要按照医院内部控制建设工作方案的总
13、体要求、主要任务和时间表，认真抓好内部控制建设，明确工作分工，配备工作人员，充分利用信息化手段，组织、推动本单位内部控制建设。（三）深入宣传教育内部控制领导小组要充分认识并大力宣传全面推进单位内部控制建设的重要意义，强化内部控制的必要性和紧迫性，引导单位广大干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，把制约内部权力运行、强化内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强单位内部控制建设。（四）强化督导检查内部控制领导小组对我院内部控制建立与实施情况进行督导检查，不定期召开内部控制建设工作会议，分析实际工作中存在问题并优化内部控制制度。对工作不到位，任务不落实、效果差的科室，进行诫勉谈话
14、并限期整改落实。13.中央部门和单位预算绩效管理工作开展情况，部分重要项目以及重点支出、重大投资项目资金使用及绩效情况。中央部门一级项目的“项目支出绩效自评表”（附表7）。无14.中央部门和单位财政拨款结转和结余情况（附表8）。无15.中央单位驻外机构有关情况（附表9、10）。无16.住房公积金管理中心住房公积金业务收支情况（附表11）。无17.“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数，说明单位预算调整情况及经审批或备案的文件依据；如决算数大于调整预算数，说明差额原因。无18.其他需要说明的问题。无附表1：年初结转和结余调整情况表编制单位： 单位：元项目调整前年初结转和结余变动项目调整
15、后年初结转和结余备注支出功能分类科目编码科目名称合计其中：财政拨款结转和结余合计财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他合计其中：财政拨款结转和结余其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余类款项栏次1234567891011121314151617合计注：1.本表反映部门和单位年初结转和结余调整情况，由年初结转和结余发生变动的部门和单位填报。 2.“调整前年初结转和结余”为上年度部门决算年末结转和结余数，“调整后年初结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。 3“
16、财政收回”填列各级财政部门收回部门和单位结转和结余资金金额；“审计调整”填列单位根据审计意见调整年初结转和结余资金金额；“归集调入或上缴”填列单位取得主管部门归集调入的结转和结余资金以及按规定实际上缴主管部门的结转和结余资金金额；“单位内部调剂”填列结转和结余资金在单位内部不同项目之间的调剂金额。 4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。 5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。附表2：资产负债简表年初数调整情况表编制单位： 单位：元行政单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数事业单位行次调整前年初数财政收回审计
17、调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数栏次1234567栏次891011121314一、资产合计1一、资产合计51 流动资产2 流动资产52 库存现金3 库存现金53 银行存款4 银行存款54 财政应返还额度5 短期投资55 应收账款6 财政应返还额度56 预付账款7 应收票据57 其他应收款8 应收账款58 存货9 预付账款59 固定资产10 其他应收款60 固定资产原价11 存货61 减：固定资产累计折旧12 其他流动资产62 在建工程13 长期投资63 无形资产14 固定资产64 无形资产原价15 固定资产原价65 减：累计摊销16 减：累计折旧66 待处理财产损溢17 在建工程
18、67 政府储备物资18 无形资产68 公共基础设施19 无形资产原价69 公共基础设施原价20 减：累计摊销70 减：公共基础设施累计折旧21 待处置资产损溢71 公共基础设施在建工程22 其他72 受托代理资产2373二、负债合计24二、负债合计74 流动负债25 流动负债75 应缴财政款26 短期借款76 应缴税费27 应缴税费77 应付职工薪酬28 应缴国库款78 应付账款29 应缴财政专户款79 应付政府补贴款30 应付职工薪酬80 其他应付款31 应付票据81 一年内到期的非流动负债32 应付账款82 长期应付款33 预收账款83 受托代理负债34 其他应付款8435 其他流动负债8
19、536 长期借款8637 长期应付款873888三、净资产合计39三、净资产合计89 财政拨款结转40 事业基金90 财政拨款结余41 非流动资产基金91 其他资金结转结余42 专用基金92 其中：项目结转43 修购基金93 资产基金44 职工福利基金94 待偿债净资产45 其他专用基金9546 财政补助结转9647 财政补助结余9748 非财政补助结转9849 非财政补助结余9950 其他净资产100接上表企业化管理事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数民间非营利组织行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数栏次15161718192021栏次22232425262728一、资产合计101一、资产合计151 流动资产102 流动资产152 货币资金103 货币资金153 短期投资104 短期投资154 应收票据105 应收款项155 应收账款106 预付账款156 应收补贴款107 存货157
