1、讲义商业银行经营管理第一章 商业银行经营管理概述第一节 商业银行的起源与发展一、商业银行的起源与发展 (1) 商业银行的产生11世纪，汉语的“银行”即从事银器铸造或交易的行业。“Bank”其文原意为“存取钱财的柜子”，后来泛指银行。从历史上看，银行起源于意大利，最早是13世纪的弗罗伦萨。近代意义的银行是1587年成立的威尼斯银行。威尼斯银行的演变过程：威尼斯当时的世界贸易中心商品交换货币兑换商货币的保管、办理支付、汇兑发放贷款形成早期银行。1653年，英国建立了资本义制度。工商业得到较大发展，需要有可以提供大量资金融通的专门机构与之相适应。这促使商业银行的产生。1694年英国政府为同高利贷斗争
2、，维护和发展新兴资本主义而成立了世界上第一家股份制银行英格兰银行，标志现代商业银行产生。（2）商业银行的形成一是从旧式高利贷银行转变过来的(为适应资本主义经济发展的需要)。如威尼斯银行。二是根据资本主经济发展的需要，按资本主义原则，以股份形成组建而成。如英格兰银行。（3） 商业银行的发展一是英国式以融通短期资金为经济的发展模式。(英、美等)其优点是能较好保持银行清偿能力、安全，不足之处是业务的发展到一定的限制。二是德国式综合银行传统发展模式。二、我国商业银行的由来与发展本节资料附：关于商业银行的概念，经济、金融学界有不同的表述：美国经济学家D格林沃尔德将其定义为：“一种主要为大多数工商企业提供
3、短期贷款的金融机构，它在一定范围内，有利用放款和活期存款来投放和回收货币的能力。此外，它们也执行其他金融机构的各种职能。”FS米什金则表述为：“主要通过发行支票存款和储蓄存款来筹措资金，用于发放商业、消费者和抵押货款、购买政府债券和市政债券的金融中介机构。” 其他表述为：“指有能力使贷款，至少使部分贷款最终成为新的活期存款的银行。商业银行作为一个团体，它们能通过创立活期存款以扩大或收缩货币供应量。现代商业银行还为顾客提供各种各样的附加服务，如储蓄存款、保险箱和信托业务等。”我国的大百科全书将其概述为：“以利润为主要经营目的，以经营各种存贷款为主要业务并向客户提供多种服务的银行”。我国的商业银行
4、法将其定义为：“指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人” 。商业银行的定义商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，能利用负债进行信用创造，并能为客户提供综合性、多功能服务的金融企业。 第二节 商业银行的性质与功能一、商业银行的性质第一，商业银行具有一般的企业特征。第二，商业银行是特殊的企业。第三，商业银行不同于其他金融机构。二、商业银行的功能 商业银行在现代经济活动中发挥的功能主要表现在以下几个方面：信用中介支付职能信用创造金融服务中介职能 概念 商业银行通过存款等负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过贷
5、款等资产业务，将吸收的资金投给向银行借款的单位和个人。 作用 将社会闲散资金转化为生产经营资金 将社会小额资金转化为生产经营所需的大额资金 将社会的短期闲散资金的长期稳定余额转化为长期的生产经营资金 引导社会资金从效益低的部门流向效益高的部门。支付职能 概念 商业银行代表客户支付商品和服务价款，例如签发和支付支票，电汇资金、电子支付、支付现金等。 - 作用 减少了现金的使用 加速了结算过程和货币资金周转 提高了资金使用效率 为客户提供了方便。信用创造职能 概念 商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，最后整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。 信用
6、创造的制约因素 法定存款准备率 现金漏损率 作用 对社会的货币供应量、信贷总规模和国民经济运行产生了很大影响 金融服务职能 概念 商业银行金融服务范围包括为客户提供担保、信托、租赁保管、咨询、经纪、代理融通等业务。 作用 扩大了社会联系面 增加了市场份额 增加了非信贷收入三、商业银行在金融体系中的地位交易成本与信息不对称决定了商业银行在金融市场中的作用商业银行等金融机构能降低交易成本商业银行能够利用规模经济，积累小额储蓄资金形成大额投资，大大降低投资的单位成本；通过专业化管理与协作，分散投资，分散风险，实现合理的资产组合。商业银行等金融机构可以解决信息不对称问题。商业银行拥有众多把握金融信息的
7、专家。贷款一般不能自由交易，能避免“免费搭车”问题。第三节 商业银行的经营目标与原则 一、经营目标 银行通过对经营活动的组织和管理实现效益最大化。 利润最大化 股东利益最大化二、经营原则 商业银行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为“三性”目标，“三性”即“安全性、流动性、盈利性”。（一）盈利性原则盈利性含义：盈利性即效益性，就是银行获得利润的能力。盈利性越高，获得利润的能力越强；反之，则获得利润的能力越弱。商业银行的盈利主要来自于:业务收入与业务支出的差额： 商业银行的业务收入包括: 贷款利息收入、投资收入与劳务收入等； 商业银行的业务支出包括: 吸
8、收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、税金支出等。 为什么要坚持这一原则： 主要是由商业银行的本质要求所决定的。如何坚持这一原则 减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。 降低资金成本，扩大资金来源。 加强经济核算，节约管理费用开支。（二）安全性原则安全性含义：安全性是指银行的资产、收入、信誉以及所有经营、生存、发展条件免遭损失的可靠程度。为什么要坚持这一原则：主要是因为商业银行的经营存在着风险。如何坚持这一原则：（三）流动性原则流动性含义：流动性是指商业银行能随时应付客户提存，满足必要贷款的能力。为什么要坚持这一原则：主要是由商业银行资金来源的性质
9、和商业银行业务经营的特点来决定的。如何坚持这一原则：(四）、安全性、流动性和盈利性权衡的原则 首先，安全性是商业银行经营的客观要求。 其次，安全性与盈利性是一对矛盾。 商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。第四节 商业银行的外部环境与变化趋势一、国内外经济环境的变化 国际环境对商业银行尤其是国际商业银行来说是最重要的因素之一。 发展中国家的经济环境相对来说要复杂一些，其差别较大。 国际经济状况的大幅度波动使经济的不确定性增大，银行面临的风险加大。 在国内，改革开放20多年来，中国已基本完成了由一个封闭的计划经济模式向开放的社会主义市场化经济模式的转轨。二、金融市
10、场的发展为商业银行提供广阔的发展空间的同时也使其竞争加剧 1980年以后，许多国家先后实行了金融自由化政策。 随着信息技术的不断发展，金融全球化和一体化逐步形成。 由于资产证券化和融资证券化的发展: 为商业银行发展表外业务，提供综合性、多功能金融服务，扩大银行业务范围和增加银行业务收入创造了有利条件； 也给其他非金融机构以及大公司直接在资本市场和货币市场上筹集资金提供了便利。 传统的银行信贷融资越来越多的被各种各样的证券融资所取代。 商业银行越来越多的通过把贷款资产转换为证券出售给投资者的方式来扩大资金的业务经营规模。竞争表现在以下两个方面： 1、来自于资金来源方面的竞争 商业银行在资金来源方
11、面所面对竞争的特点： 1）金融机构在规定存款条件方面已完全不受限制； 2）许多非银行金融机构也提供定期存款及支票存款； 3）银行还为鼓励存户使用该银行的其它服务而提高其存款利息率，降低服务费及提供其它的优惠。 2、来自于资金使用方面的竞争三、银行监管在不断加强，内部控制机制在逐渐加强 1. 银行监管2. 商业银行的内部控制机制四、 商业银行发展的新趋势 20世纪90年代以后，商业银行在业务种类，处理业务的手段，经营管理思想、体制等方面与过去相比有着明显差别，表现出以下几个特点和趋势： 1混业经营趋势2经营手段电子化 1）业务处理自动化。 2）综合管理信息化。 3）银行业务网络化。3制度同质化
12、1）产权制度的同质化。 2）监管制度的同质化。 3）内部控制制度的同质化。4.金融创新的不断发展 金融创新:是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上出现的新的事物。 5资产证券化 银行资产证券化即银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。6国际银行的并购与扩张风潮 并购本身能为新机构带来直接或间接的效益:1) 节约成本；2) 扩大业务范围和市场份额；3) 有利于风险管理，增强抗风险能力；4) 提高新机构在金融体系中的地位，并借助于这种特殊地位享受中央银行或政府的特殊的照顾。7注重市场营销 发达国家商业银
13、行市场营销经历了广告、友好服务、金融创新、市场定位、现代营销五个发展阶段，积累了丰富的经验，具有以下几个特征： 从面对面的直接接触转向非面对面的营销。 促销感情化。 注重客户数据库建设。 注重介绍人在选择营销对象中的作用。 第五节 商业银行管理理论简介一、资产管理理论 资产管理理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。 资产管理理论的演进经历了三个阶段: 商业贷款理论 资产转换理论 预期收入理论1. 商业贷款理论 商业性贷款理论又称真实票据理
14、论。这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，因此它的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款。 背景:商业银行发展的初期 评价: 优点：安全性 局限性： 没有认识到活期存款余额的相对稳定性 忽视了贷款需求的多样性 忽视了贷款自偿性的相对性2. 资产转换理论 资产转换理论又称转移理论。这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上，作为银行资产的二级准备，在满足存款支付时，把证券迅速而无损地转让出去，兑换成现金，保持银行资产的流动性。 背景: 第一次世界大战以后 优点
15、：扩大了银行资金组合的范围，增强了商业银行的盈利性。 不足：对短期证券变现的外部环境考虑得少。3. 预期收入理论 预期收入理论是一种关于资产选择的理论，它在商业性贷款理论的基础上，进一步扩大了银行资产业务的选择范围。这一理论认为：贷款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的收入即预期收入。 背景: 预期收入理论产生于第二次大战以后。 积极的意义： 克服了商业性贷款理论的缺陷 拓宽了银行的业务范围 不足之处： 银行对借款人未来收入的预测建立在银行主观判断的基础之上，可能会给银行带来更大的经营风险。 二、负债管理理论 负债管理理论盛行于20世纪五六十年代的西方商业银行。 负债管理理论认为：银行资金的流
16、动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。 优点： 负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。 不足： 在一定程度上带有主观色彩。 通过借款融资保持银行的流动性，不仅提高了银行的融资成本，而且不利于银行稳健经营。 三、 资产负债综合管理理论 背景：20世纪70年代后期 资产负债综合管理理论总结了资产管理和负债管理的优缺点，通过资产与负债结构的全面调整，实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发展。 规模对称原理 结构对称原理 速度对称原理 目标互补原理第二章 商业银行的组织形式与经营模式第
17、一节 商业银行的设立一、商业银行设立的经济条件和金融环境 在设立商业银行之前，首先要对该地区的经济和金融条件进行考察: 1. 生产力发展水平 2. 人口状况 3. 工商企业经营状况 4. 地理位置 5. 金融市场的发育状况 6. 金融业的竞争状况 7. 有关政策二、 设立商业银行程序1.申请登记 2.招募股份 3.验资开业第二节 商业银行的组织形式 一、世界各国商业银行的组织形式从组织结构上可以分为单一银行制、分支银行制和集团银行制等。（一）、单一银行制，亦称独家银行制。特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或不允许设分支机构。（二）、总分行制，亦称分支行制。特点是法律允许在总行之下
18、，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心的、庞大的银行网络。二、从业务结构上看，有全能银行制和银行分业制（一）全能银行制，亦称综合银行制，也是通常所说的混业经营 （二）银行分业制，也是通常所说的分业经营 事实证明，中国实行银行分业制度有效地控制了金融的混乱局面，抑制了经济的过度膨胀，金融投机和非法金融活动也得到抵制和清理；恢复了良好的金融秩序，形成了规范、稳健的金融体系；巩固了公众对银行系统的信心；同时对我国金融业的监管制度建设产生了重要作用。三、从所有权结构上看，有股份制银行和独资银行（一）、股份制银行，是指以股份公司形式组建的商业银行。 股份制银行是现代商业银行的主要形式，西方商业
19、银行多是采用股份有限公司的组织形式，我国除四大国有商业银行以外，其余商业银行也是采用这种形式。（二）、独资银行，一般有两种情况：一种是私人银行，另一种是国有商业银行 。第三节 商业银行的组织结构 大多数商业银行都是按照公司法要求组建起来的股份制银行，它们的组织结构大致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监督系统。 特点：产权清晰、权责明确，权力机构、执行机构和监督机构相互分离、相互制衡。第四节 商业银行的监管 行使监管的主体，各国有所差异，有的国家单独设立监管机构，有的国家则由中央银行负责监管。政府对银行业实施监管的原因 首先，是为了保护储户的利益。 其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是
20、信用货币的创造者。 由于各国金融体制存在差异，致使各国的金融监管内容也不尽相同。但一般来说，各国的金融融监管内容都可以归纳为以下几个方面：即预防性监管、 保护性监管等。1、预防性监管 是金融监管当局为了防范或缩小由于金融机构内控不严引起的各种风险而采取的管理措施。主要包括市场准入管理、资本充足性管理、业务范围管理、流动性管理、风险控制。2、保护性监管 1）存款保险制度 是指国家金融主管部门为了保护存款人利益和维护金融业的稳健运行，在金融体系中设立负责存款保险的机构，规定本国金融机构必须或者自愿的按照吸收存款的一定比例向保险机构缴纳保险金，进行投保的制度。 近几十年来，许多市场经济国家建立了存款
21、保险制度。 目前，中国尚未建立存款保险制度，如何借鉴外国的成功经验，建立起中国正规、合理的存款保险制度已成为当务之急。 2）危机处理制度 一国的中央银行或金融监管当局对有问题的金融机构进行财务援助和实施抢救的行动，从而实现将机构破产倒闭的发生率降到最低限度目标的制度。 进行危机处理一般有贷款、兼并、担保等做法。 可见，危机处理制度是一国金融监管体系的最后一道安全防线，不少发达国家对此作了有益的尝试和不懈的努力。 目前，中国虽然对一些有问题的金融机构也进行过抢救行动，但尚未建立起危机处理的制度。因此应加快建立危机处理制度。第三章 商业银行资产负债业务管理第一节 商业银行的负债业务一、商业银行负债
22、业务管理的性质与构成 商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。1、商业银行负债的性质 （1）负债是商业银行的主要资金来源 （2）负债的规模和结构决定资产的规模和结构 （3）负债是商业银行满足流动性需要的重要手段 （4）负债构成社会流通中的货币量2、商业银行负债的构成（1）按负债的内容分类 各项存款各种借款 其他负债（2）按负债的流动性分类 根据我国最新的金融企业会计制度规定，商业银行负债按其流动性，可分为流动负债、应付债券和其他长期负债等。 流动负债：商业银行将在1年（含1年）内偿还的债务。 应付债券：商业银行发行债券应当按照
23、实际发行的价格总额，记入应付债券。 其他长期负债：商业银行承担的1年以上的负债，主要包括长期存款、长期借款和长期应付款。商业银行负债构成图3、各项存款 1）活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。 活期存款又被称为支票存款。 活期存款一直是商业银行的主要资金来源。 西方国家，储蓄银行和其他金融机构也能经营活期存款业务。活期存款具有以下作用： 运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。 通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。 活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。 2）、定期存款 定期存款：是相对于活期存款而言的，它
24、是一种由存户预先约定存储期限的存款。 定期存款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。 3）、储蓄存款 储蓄存款：一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款通常由银行发给存户存折，以此作为存款和提现的凭证（一般不能签发支票），其利率一般较高。 储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。 4）、 存款工具创新简介 可转让支付命令账户（NOWs） 超级可转让支付命令账户（Super-NOWs） . 可转让定期存单（CDs）货币市场存款账户（MMDA） . 自动转账服务账户(ATS
25、). 协定账户(NA) . 个人退休金账户（IRA） . 股金提款单账户（SDA） . 特种储蓄存款零续定期存款 二、存款管理（一）、我国对存款的分类 按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款 按存款期限长短划分：活期存款和定期存款 按存款对象不同划分：单位存款和个人存款 按信用性质划分：原始存款和派生存款（二）、商业银行存款管理的目标1、保持存款的稳定性（基本目标） 衡量存款稳定性的主要指标有活期存款稳定率及活期存款平均占用天数等。 2、降低存款的成本率（较高层次目标）3、提高存款的增长率（较高层次目标）（三）存款成本管理1、商业银行存款成本的构成利息成本营业成本资金成本2、增加
26、存款与成本管理的关系 存款总成本及每元存款平均成本的高低不仅与存款总量有联系，而且与不同存款结构、存款单位成本中固定成本与变动成本之间的比例，以及利息成本与营业成本占总成本的比重都有密切联系。（四）、商业银行存款的经营策略1、存款新工具的开发 ：银行的金融产品开发一般有两种主要途径：第一，银行创造出单一的新产品。第二，银行推出配套的新产品。2、加强已有产品的吸引力 3、提高存款稳定性的策略措施 存款的稳定性：也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。 提高存款稳定性，商业银行应做到： 应优先扩大核心存款的比例； 应努力提高易变性存款的稳定性。4、控制存款规模 三、借入负债的管
27、理 对银行来说，借入负债相对于存款负债，具有较大的流动性、灵活性和稳定性，因此自20世纪60年代以来，借入负债的比重不断上升，逐渐成为各国商业银行重要的资金来源。（一）、短期借入负债的主要来源1同业借款 同业借款：是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。 1）同业拆借 同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转。 同业拆借又称中央银行基金，在美国则称之为联邦基金。同业拆借资金市场满足了资金供求双方的需要同业拆借的利率的确定：由拆出行和拆入行共同协商确定。同业拆借市场上，拆借方式主要有两种。 隔夜拆借：指拆借
28、资金必须在次日偿还，一般不需抵押； 定期拆借：指拆借时间较长，可以十几天、几星期，甚至几个月，一般有书面协议。2、转贴现借款： 指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。转贴现的期限：一般从贴现之日起到票据到期日止，按实际天数计算。转贴现利率可由双方议定，也可以贴现率为基础参照再贴现率来确定。在我国，票据款项的回收一律向申请转贴现的银行收取，而不是向承兑人收取。 3、转抵押贷款： 作为抵押的资产，大部分是客户的抵押资产（包括动产和不动产），银行将其转抵押给其他银行。银行也可将持有的票据、债券、股票等金融资产作为抵
29、押品，向其他银行取得借款。 转抵押的手续较为复杂，技术性也很强，需要严格的操作。4向中央银行借款 当商业银行出现资金不足时，除了可以在金融市场上筹资外，还可以向中央银行借款。 商业银行向央行借款主要有两种形式：再贷款、再贴现。 再贷款：是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷款； 再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接贷款。 在市场经济发达的国家中，再贴现是商业银行向中央银行借款的主要渠道； 在商业信用不太发达，商业票据不太普及的国家，则主要采取再贷款的形式。 中央银行通过调整再贴现的利率来调节商业银行准备金，以达到实施宏观货币政策的目
30、的。 如果中央银行调高再贴现率，则意味着中央银行将实施紧缩的货币政策；相反，贴现率的降低则意味着货币政策的放松。因此，通过调节中央银行的再贴现率，可以起到紧缩或放松银根的作用。 商业银行向中央银行的借款只能用于调节头寸，补充储备不足和资产的应急调整，而不能用于贷款和证券投资。5、回购协议 回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。 回购协议通常是隔夜回购，但也可以是较长时期。回购协议的操作通常是签订协议后，由商业银行向购买方出售证券等金融资产以换取即时可用资金，协议期满后，再以即时可用资金作相反交易。（二）、短期借入负债对商业银行经营的意
