1、1、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。2、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。3、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账证、账实相符。4、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，并对重大事项进行说明。5、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时
2、向领导反映情况。6、做好往来帐款的管理。对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律，及时清理债权债务。7、管好会计档案。按会计档案管理办法做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。8、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。9、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。医院财务科工作职责1、执行财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，范文之管理制度:医院财务科工作职责。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切后盗窃违法乱纪行为作斗争。2、严格执行物价政策，合理组织收入，严格控
3、制支出，杜绝预算外和计划外开支。3、根据医院实际，正确编制年度财务（预算）表，加强医院的经济管理，并会同有关科室做好经济核算管理工作。4、一切开支须经院长同意，并取得合法凭证（为发票帐本等）由经手人，验收人和院长签字后，方能报销。一切空白字条，不能做为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。5、会计人员要及时清理债权和债务防止拖欠，减少呆帐。6、与有关科室配合，定期对房屋、设备、家俱、药品、器械等医院资产进行经常监督，及时清查库存防止浪费和积压。7、每日收入现金按当日送存银行，库存现金不得超过银行规定限额。出纳和收费人员不得以长补短，如有差错，由经手人详细登记
4、，每月集中讨论，找出原因后报领导批示处理。8、原始凭证、帐本、工资清册，财务决算等资料以及会计人员交接，均按财政部门规定办理。医院会计工作职责（一）、负责除现金、银行日记帐以外的帐薄的登记、结帐、对帐，记帐凭证的审核工作,按照会计法认真处理各项会计事务，做到科目准确，记载清楚，数字真实，凭证完整。（二）、具体负责全院成本核算，落实各科室成本核算方案。编制成本报表，参与制定各部门成本控制考核标准，并提供相关资料。（三）、负责会计档案的保管。（四）、参加每年末的财产清查工作，检查各科室成本计划执行情况，按标准进行考核。（五）、做好以下工作：1、建立与登记库存药品明细帐，根据入库单登记药品入库、当日
5、处方登记药品收发、结余的数量金额，每日与收款日报表、住院部记帐医疗费中的药品收入核对。2、每月对药房药品进行盘点，并与库房保管员的收发明细帐核对。保证帐帐相符、帐实相符。3、每季度对药库药品进行盘点，每月与药库保管员的库存明细帐进行核对，帐实相符。4、药品的领用严格按制度控制，对违反规定领用的，追查责任人员作出处理意见，报请批准后执行。5、对库存药品的盘盈盘亏审批表审核签字后，由药品保管部门报批处理。6、对药品管理及时发现问题，提出管理意见，报请批准后执行。7、参与编制采购计划，参加药品采购的招标工作。药品验收，对药品的验收按采购计划控制验收。对保管员的工作进行监督检查。掌握药品的采购价格，降
6、低采购成本。8、根据资料物资出入库登记库存物资的收发结余核算。9、参与物资采购的投标、招标工作，控制资料的采购价格，参与制定科室库存物资的领用制度，对材料物资费进行事中控制。10、与物资保管员的明细帐进行定期核算、定期盘点，保证帐帐相符、帐实相符。按科室登记领用的低值易耗品分别登记，制定发出低值易耗品的管理制度。1l、参与编制固定资产的投资计划，作出投资分析。12、负责登记固定资产的明细帐，按类别、分布、设置明细帐，督促各科室设立各科室使用固定资产岗位职责。13、经常性检查固定资产制度执行情况、固定资产完好情况。定期与各科室固定资产保管人员的明细帐核对，保证帐帐相符、帐实相符。指导监督固定资产
7、管理人员的工作。14、固资入库由会计人员和保管人员及相关的专业技术人员一同根据采购计划验收。15、主管固定资产折旧基金的提取，根据国家有关固定资产使用年限的规定确定本单位各种固定资产的使用年限、预计残值确定折旧提取率。16、对固定资产的报废清理查清原因、签署意见，由物资主管部门报请批准执行。对固定资产的维修作出详细登记。（五）、廉洁奉公，秉公办事，不徇私情，不以权谋私。医院出纳工作职责1在财务部主任的领导下，做好银行存款和库存现金的收付，并随时记账，每日终向会计提交银行存款和现金日报表，随时核对银行存款和现金余额，做好日清月结。2、根据银行结算制度和医院报销制度，审核原始凭证的合法性、准确性，
8、准确、及时完成现金的收付及报销工作，对现金的收付开具或索取正式票据。3、及时登记现金和银行存款日记账，每日进行现金账款盘存，并填写出纳日报表，报送主任，并及时将原始凭证传递给会计。4、每日终将住院处、收费处所收款项入库，并当日存入银行。5、保管库存现金和有价证券，对于现金和有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定限额。6、办理银行结算，规范使用，登记和注销发票。规范使用并妥善保管财务印章，严格控制签发空白支票，如遇特殊需要时，需经主任同意并写清签发日期、用途和限额，对领用人员要规定报销期限。7、如发生长短款现象，不得以长补短，要及时向领导汇报，查明原因后方可处理。医院出纳岗位
9、职责一、严格执行库存现金限额制度确保资金的安全。二、严格执行库存现金限额制度超过限额部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得用白条抵押现金。取送款要注意安全，避免发生意外。三、负责公司月工资的发放工作。根据会计转来的工资发放表向银行提供月员工工资发放金额数，做到严格复核，保证准确无误。四、未经上级领导审批出纳不得擅自借款给员工，并不得超过规定限额付款。同时必须根据经办人签字、会计审核、上级领导审批的手续齐全的凭据付款，做到票款两清。五、严格执行报销制度，报销手续必须齐全，无领导审批不予受理。按规把好资金支出关。六、收款时一定要按照合同所签内容执行，无合同的应严格执行公司价格政策，保护公司利益，
10、真正起到监督作用。七、办理现金收付和银行结算业务。建立健全的现金日记帐，严格审核现金收付凭证。同时必须及时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额，做到帐目相符，日清月结。八、严格执行支票管理制度，编制支票使用记录，并妥善保管。九、及时取回并处理银行单据，做好银行日记帐的登记与核对工作。十、配合会计做好各种帐务处理。月底会同会计核对现金余额和银行存款余额，做到帐帐相符。十一、依据规定开具发票，监督业务人员做好已开发票的回款工作并妥善保管空白发票，如有意外应及时向上级领导汇报。十二、严守公司财务及经营机密，不得随意泄露。十三、认真完成公司领导交付的其他工作任务。一、在科室负责人领导下，做好银行存款、
11、库存现金的收付，并随时记帐，每日终向会计提交银行及库存现金日报，做到帐职责一：医院出纳员岗位职责款日清月结。二、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。三、做好各种有价证券、收据的购买、保管、收据存根的回收保管工作。四、按规定统一管理银行帐户。五、按时编制工资名册和发放工资。六、负责全院报帐及会计原始凭证的审核工作。七、与违反现金管理制度行为作斗争。八、正确及时、全面地反映货币资金的收、付、存情况，做到帐款帐帐相符，保证货币资金的安全。职责二：1.货币资金的收付及时登账，日清月结。2、计算机文字处理.严格执行交待手续各种收据存根的回收保管工作。3.保证货币资金的安全及时存入银行，
12、保证库存现金不超过银行规定的限额。4.及时清理未达帐项月末核对银行对账单，编制余额调节表。职责三：1.在院领导和财务经理的领导下，严格执行国家有关现金管理和银行结算制度。2.负责全院的现金和转帐票据的收付工作，当日收入的现金和转帐票据，要在当天下午五时前送存银行，不得积压；对于收付的现金要当面点清，支票和其它票据要认真填写，并要审视填写的正确性。3.做到收支两条线，不坐支现金，量入付出，不出借账户，严禁开具空头支票和远期支票。4.严把资金流出关，对于应付款或员工报销的付款，要认真审查有关领导是否签字，付款内容是否合理合法，对于有关领导未签字的付款，一律拒绝付款。5.负责编制有关银行存款、现金科
13、目的会计分录;对于分管的现金日记帐和银行日记帐，每天要根据凭证做好登记，日清月结，月末结出余额。季末作出银行对帐单调节表，对未达帐款要查明原因。6.每天要根据现金、银行发生额，编制资金流量日报表，经财务经理审核以后报送院长、董事、集团公司财务。7.财务印鉴要管理好，严守保险柜密码，钥匙不得转交他人代办，遇有特殊情况离岗，经部门领导批准后安排他人交接，8.严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，特殊情况也要妥善保管好，不得挪用现金，不得白条顶库。9.严格执行外汇管理规定，不得私自套换外币和外汇兑换券，不得违章代办兑换手续.10.负责与银行和外汇管理部门联系，并办理有关结算事宜
14、，承担出国人员外汇领取的兑换手续。职责四：一、严格执行库存现金限额制度超过限额部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得用白条抵押现金。确保资金的安全二、未经医院领导审批不得擅自借款给职工，并不得超过规定限额付款。三、严格执行报销制度，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理。按规定把好资金支出关。四、办理现金收付和银行结算业务。五、严格执行支票管理制度，编制支票使用记录，并妥善保管。六、及时取回并处理银行单据，做好银行日记帐的登记与核对工作。七、配合会计做好各种帐务处理。月底会同会计核对现金余额和银存余额，做到帐帐相符。八、依据规定管理好发票，监督业务人员做好已开发票的回款工作并妥善保管空白发票
15、，如有意外应及时向上级领导汇报。九、严守医院财务及经营机密，不得随意泄露。十、认真完成医院领导交付的其他工作任务。财务会计主要负责公司的凭证审核，账簿登记，纳税税申，会计档案保管工作。一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。三、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账（包括核对现金实有数）。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。四、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。
16、票据领用要登记，收回要销号。五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。七、遵守会计法，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥
17、交接手续。十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。计人员岗位职责一、出纳人员岗位责任制1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。8.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。10.对领导交与的其他事务按规定办理。二.会计员的岗位责任制1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。2.即使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。3.划清费用的开支范围及营业内
