1、高新技术企业认定常见问题的解答二DOC高新技术企业认定常见问题的解答(一)高新申报详解：一、企业基本信息表*主营产品（服务）所属领域：1、必须属于国家重点支持的高新技术领域，尽量不要选择“其他领域”。2、如果主营产品所属领域判断不清晰，则可以根据与主营产品相关的技术（经营）活动来判别，同时结合企业拥有的知识产权所属的领域。*近3年内获得的自主知识产权数：1、申报企业近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式获得自主知识产权。2、专利以获得授权证书为准，须在中国境内注册。3、享有五年以上的全球范围内独占许可权利（高新技术企业的有效期应在五年以上的独占许可期内），并
2、在中国法律的有效保护期内。4、“其他”栏可填写企业的技术诀窍等核心技术，但需在附件中提供有力的证明文件使专家认可。*人力资源情况：1、主要统计企业的全时工作人员，可以通过企业是否签订了劳动合同来鉴别。对于兼职或临时聘用人员，全年须在企业累计工作183天以上。填写2008年度数据。2、“大专以上的科技人员数”指在企业从事研发活动和其他技术活动的，累计实际工作时间在183天以上的，具有大专学历的人员。包括：直接科技人员及科技辅助人员。大专以上的科技人员数占企业当年职工总数的30%以上才符合认定条件。3、“从事研究开发人员数”主要包括研究人员、技术人员和辅助人员三类。研发人员占企业当年职工总数的10
3、%以上才符合认定条件。*近3年每年销售收入、近3年每年总资产：1、第1年：指2006年；第2年：指2007年；第3年：指2008年。2、填写时必须与审计报告中的数据一致。用于计算成长性指标，各占指标中的10分。*近1年高新技术产品（服务）收入：1、指企业2008年通过技术创新、开展研发活动，形成符合重点领域要求的产品（服务）收入与技术性收入的总和。2、技术性收入包括技术转让收入、技术承包收入、技术服务收入、接受委托科研收入。3、此项数据需提供专项审计报告，填写时必须与审计报告中的数据一致；4、必须达到企业2008年总收入的60%才符合认定条件。*近3年研究开发费用总额：1、此项数据需提供专项审
4、计报告，填写是应和审计报告中数据一致。2、根据2008年的销售收入来确定近3年的研发费用总额占销售收入总额的比例需达到3%、4%或6%。3、企业的研究开发费用是以各个研发项目为基本单位分别进行测度并加总计算的。4、其中，企业在中国境内发生的研发费用总额占全部研发费用总额的比例不低于60%才符合认定条件。*管理与研究开发人员情况（限400字）：指管理人员与研发人员情况。1、人员总体情况:总数，按学历来分，各类人员的比例，大专以上学历科技人员数量，占职工总数的比例，各类研究与试验开发人员人数，占职工总数的比例;按技术职称来分，各类职称的人数。是否具有博士生、留学生。2、管理团队情况包括人员结构、教
5、育背景、知识结构、工作业绩、管理水平，工作业绩等；研发团队情况包括结构、能力、技术特长、专业技术水平、工作业绩等。建议：如企业人员不太多，可在附件材料中提供职工名册，包含姓名、年龄、学历、职务、岗位等基本信息。*科技成果转化及研究开发管理情况（限400字）：1、科技成果转化：对企业的科技成果转化能力进行综合概述，主要侧重介绍企业有多少成果转化了？转化成什么了？产生了什么效益？在国内或者行业中达到什么水平等等。建议：最好在附件材料中提供科技成果转化项目目录及证明材料。2、研究开发管理情况：侧重介绍企业对研发的管理情况，要体现制定了研究开发项目立项报告、建立了研发投入核算体系、开展了产学研合作的研
6、发活动、设有研发机构并具备相应的设施和设备、建立了研发人员的绩效考核奖励制度等五个方面进行概述；同时可补充体现企业创新管理的情况等。建议：最好在附件材料中提供：企业研究开发的组织管理水平证明材料，比如立项证明、建立研发投入核算体系证明、产学研合作证明、研发机构及设施设备证明、绩效考核制度证明等。二、企业研究开发项目情况表（近3年执行的项目，按单一项目填报）1、研究开发项目是指“不重复的，具有独立时间、财务安排和人员配置的研究开发活动”。2、项目编号为RD01、RD02、RD03，尽量将级别高的项目列在前面。3、项目起止时间只要含有2006年至2008年即可，可以是2006年之前开始的，也可以是
7、在2008年之后结束的。4、项目的技术领域尽量符合重点领域；5、“立项目的及组织实施方式”：立项目的：即为什么要立项，该项目要解决什么问题，有什么意义等方面叙述。组织实施方式：该项目采用何种方式进行研究，如独立研究、合作研究、部分委托研究、产学研结合等，研发组织架构、人员、资金、设施等。以上均要求文字简练、突出要点，并分段分点叙述。6、“核心技术及创新点”：核心技术：说明该项目采用了哪些核心技术，着重从工艺、方法、过程等技术方面叙述。创新点：着重描述该项目有哪些创新之处，不能写得太多，需要准确、突出。7、“取得的阶段性成果”：逐项列示取得的阶段性成果，包括核心自主知识产权；转化成新产品（服务）
8、、样品、样机；成果鉴定、标准、获奖情况、论文等。8、企业研究开发项目情况表”部分，应按项目进行填写，一个项目填写一张，项目包括各级政府部门立项的科技项目和企业内部已进行研发的项目。每个项目须填上技术领域，并在“核心技术及创新点”栏中填上该项目与国家重点支持的高新技术领域相对应的最具体的描述。三、上年度高新技术产品（服务）情况（按单一产品（服务）填报）1、只填写2008年度的，重点是销售收入比重大的主导产品；2、产品必须符合重点领域，编号为PS01、PS02、PS033、“技术来源”是指：企业自有技术、其他企业技术、中央属科研院所、地方属科研院所、大专院校、引进技术本企业消化创新、国外技术。4、
9、“关键技术及主要技术指标”：关键技术：类似核心技术，着重从技术方面描写；主要技术指标：应尽量量化，应突出能充分体现技术先进性的指标。5、“与同类产品（服务）的竞争优势”：与市场同类产品相比，本产品具有的技术优势、技术性能指标的先进性、成本、价格优势等；6、“产品（服务）获得知识产权情况”：逐项列示获得的产权情况，包括：获得知识产权的时间、通过何种方式获得、拥有何种自主知识产权、授权号等。（只要是与该产品有关的产权情况均可填写，不限于三年之内）7、应按上年度申请认定企业的高新技术产品（服务）项数进行填写，每个高新技术产品（服务）填写一张；多个系列的高新技术产品（服务）可按系列产品填写，每个系列产
10、品填写一张表格；每个高新技术产品（服务）须填写其所属的技术领域，并在“关键技术及主要技术指标”栏里填上该产品（服务）与国家重点支持的高新技术领域相对应的最具体的描述。四、近3年内获得的自主知识产权汇总表1、“知识产权类别”是指：已授权的专利（发明、实用新型、外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种。2、“知识产权获得方式”是指：自主研发、受让、受赠、并购，或拥有年以上的独占许可。3、“所属项目编号”：即对应申请表中“二、企业研究开发项目情况表”的项目编号（RD01、RD02、RD03），或者“三、上年度高新技术产品（服务）情况”的编号（PS01、PS02、PS03）。为了使全
11、国的认定机构和企业深入理解认定办法和工作指引的有关内容，明确申请认定高新技术企业的程序，掌握认定的条件和标准，我们编制了以下问题解答，供大家参考。一、我国的高新技术企业认定工作是从什么时间开始的？答：我国的高新技术企业认定工作是从上世纪90年代初开始的。当时，为了建立我国的高新技术产业，促进高新技术企业快速发展，国务院于1991年发布国家高新技术产业开发区高新技术企业认定条件和办法（国发【1991】12号），授权原国家科委组织开展国家高新技术产业开发区内高新技术企业认定工作，并配套制定了财政、税收、金融、贸易等一系列优惠政策。其后，根据形势的需要，1996年将高新技术企业认定范围扩展到国家高新
12、区外（国科发火字【1996】018号）。1999年中共中央、国务院召开科技大会之后，根据新的形势要求,再次修订了国家高新区内高新技术企业认定标准（国科发火字【2000】324号）。二、政府采取了哪些措施支持高新技术企业发展？答：高新技术企业是发展高新技术产业的重要基础，是调整产业结构、提高国家竞争力的生力军，在我国经济发展中占有十分重要的战略地位。十几年来，高新技术企业一直受到各级政府的高度重视，国家和地方主要采取税收减免、股权激励、科技计划、项目用地、金融保险、出口信贷等多种政策措施，鼓励和支持高新技术企业发展。目前，我国已初步形成了培育高新技术企业发展的良好环境和综合政策体系。三、我国目前
13、共认定了多少家高新技术企业？答：截至2007年底，我国经认定的高新技术企业共有56047家（其中，高新区内企业32347家），股份制企业30108家，三资企业9212家，国有企业1640家，集体企业651家，私营企业14217家。高新技术企业从业人员总数1452.2万人，大专以上学历人员496.9万人，硕士毕业生30.8万人，博士毕业生4.0万人，吸引留学归国人员4.1万名，从事科技活动的人员279.7万人。2005年高新区内的高新技术企业共享受减免税收达158.7亿元，2006年仅所得税减免达110.3亿元。四、我国的高新技术企业取得了哪些成绩？答：我国高新技术企业的工业增加值从1998年纳
14、入统计以来连年稳步增长，已从最初的2140.5亿元，增长到2007年的22109.9亿元，年平均增长速度为29.6%。2007年，高新技术企业科技经费支出总额为4622.8亿元，比上年增长45.1%，其中研究开发经费支出1995.4亿元，占全社会研究开发经费支出的54.5%；高新技术企业实现营业总收入104770.5亿元；完成工业增加值22109.9亿元，占全国工业企业工业增加值的20.6%；实现利润6684.1亿元；上缴税额4851.4亿元；出口创汇3683.5亿美元。五、新办法是在怎样的历史背景下出台的？答：多年来，我国高新技术企业的发展取得了有目共睹的成就。对促进科技与经济的结合、推动新
15、兴产业发展、实现经济增长都起到了极为重要的作用。但是，从全国企业科技创新的情况看，形势并不乐观。据统计，目前全国规模以上企业开展科技研发活动的仅占25%，研究开发支出占企业销售收入的比重仅占0.56%，大中型企业为0.76%，高新技术企业平均为2%；只有万分之三的企业拥有自主知识产权。这说明，整体上我国企业研发机构少，研发投入强度低，创新能力明显不足。近年来，国际科技竞争日益激烈，自主创新能力已成为一个国家的核心竞争力。发达国家凭借强大的技术优势和市场优势，在国际竞争中长期处于垄断地位，我国由于高新技术企业的发展起步较晚，受到外部关键技术封锁和自身创新能力不足的双重制约，企业普遍面临着低端锁定
16、困局。创新能力不足已成为当前制约我国高新技术企业和产业升级发展的瓶颈问题。随着经济全球化和我国市场体制的推进，我们已经进入必须依靠科技进步和自主创新推动社会经济发展的新时期。坚持走中国特色自主创新道路，努力建设创新型国家，已成为新时期国家发展的重大战略方针。全国科学技术大会和党的十七大的召开，为我国新时期的发展提出了明确的战略目标，也为我国高新技术企业及其产业的发展，提出了新的更高的要求。实践证明，自主创新能力是一个国家长远发展的核心竞争力。自主创新能力是内生的，核心技术是买不来的。我国要在激烈的国际竞争中掌握主动权，就必须提高自主创新能力，加大研究开发投入，在若干重要领域掌握一批核心技术，拥
17、有一批自主知识产权，造就一批具有国际竞争力的企业，大幅度提高国家竞争力。在发展方式上，我们必须进行战略性调整，必须突出创新能力建设。如果继续强调生产能力，片面追求经济规模而忽视创新能力建设，那么我国的高新技术企业将停留在高新技术产业链和价值链低端，核心技术永远受制于人，建设创新型国家的目标也将无法按期实现。因此，出台符合新形势要求的高新技术企业认定办法势在必行。为适应新的形势发展，全面贯彻落实党的十七大精神和中共中央、国务院关于实施科技规划纲要增强自主创新能力的决定，配合落实2007年3月全国人大通过的企业所得税法有关高新技术企业的优惠政策，大力提升我国高新技术企业的自主创新能力，实现产业升级
18、发展，科技部在总结以往高新技术企业认定管理工作的基础上，同财政部、国家税务总局共同制定了新的高新技术企业认定管理办法，并于2008年4月14日正式发布。六、出台新办法的目的和总体目标是什么？答：制定新认定办法的总体目标就是要在建设创新型国家的战略指引下，通过鼓励创新的政策导向和新税制优化产业结构的引导功能，进一步增强我国高新技术企业以自主研发为核心的综合创新能力，促进高新技术产业升级发展。总体思路是进一步明确认定标准、规范操作程序、改革管理体制、加强政策协调，做好高新技术企业认定管理工作，把优惠政策真正落到实处。七、什么样的企业能够被认定为高新技术企业？答：新认定办法最重要的特点是以企业自主研
19、发和创新能力为核心来认定高新技术企业。按照新认定办法的规定，高新技术企业应该是在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。这里包括了三层含义，一是企业所从事的研究开发和生产经营活动必须符合国家重点支持的产业技术方向，属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围；二是具有持续的自主研究开发能力，拥有核心自主知识产权，将成为高新技术企业的必备条件；三是企业的主营业务必须与自身的研究开发与技术成果转化活动密切相关。符合以上特征并达到相应认定指标的企业才能被认定为高新技术企
20、业。没有开展研究开发活动，单纯从事高新技术产品生产加工的企业，不能被认定为高新技术企业。八、企业的研发和创新能力是否有具体指标来衡量？答：新认定办法对研究开发和创新能力等关键认定指标和测度依据均有明确规定。大家知道，原有的高新技术企业认定办法存在一个很大的不足，就是没有规定关键认定指标的测度依据，特别是对研究开发活动一直没有给出评价标准和费用归集标准，致使各地在实际操作时，缺乏统一可测的标准。为了解决这个问题，新办法经过大量调研，借鉴国际经验（OECD、美国、韩国），结合我国实际，确定了企业研究开发活动界定标准及费用归集标准。同时，对科技人员、研究开发人员、自主知识产权、科技成果转化能力等相应
21、指标也给予了明确说明。新认定办法明确了研究开发等关键认定指标的测度依据，认定标准规范统一，避免了认定工作的随意性。九、为什么新办法在认定工作中用国家重点支持的高新技术领域取代了高新技术产品目录？答：为了实现以自主研发和创新为核心来认定高新技术企业，新认定办法在认定工作中取消了高新技术产品目录。大家知道，上世纪90年代出台的高新技术企业认定管理办法是针对国际上高新技术产业蓬勃兴起，国内外差距较大的情况下制定的，当时在许多领域建立生产能力是第一位的问题，编制产品目录用来界定高新技术企业具有历史的合理性。但是，随着时间的推移，以产品目录为导向来认定高新技术企业已不适应我国科技、经济快速发展的要求，造
22、成一些地方将只具备产品生产加工能力，不从事自主研发，长期处于高新技术产业链和价值链低端的加工型企业也被认定为高新技术企业。同时，大量伴随着现代服务业发展起来的从事技术开发和技术服务的企业又不能被纳入高新技术企业的范畴。因此，新认定办法根据国家中长期科技发展规划和“十一五”发展规划，结合节能减排、保护环境、促进民生的重点任务，配套编制了国家重点支持的高新技术领域，用来判断企业所进行的研究开发与产业化活动是否具有创新性，是否符合国家重点支持方向，同时兼顾支持技术型服务业，并将成熟技术和不符合国家产业政策的领域排除在外，避免了产品目录的局限性。十、新办法对企业研发费用占销售收入的比例进行调整的主要依
23、据是什么？答：新认定办法根据形势的发展和我国企业的实际情况，按照不同的企业规模，对研发费用占销售收入的比例进行了必要的调整。大家知道，上世纪90年代，我国的高新技术企业大都处于创业发展阶段，企业主要从事技术开发和产品开发，销售规模较小，原认定办法把企业研发费用占销售收入的比例定为5%，符合当时我国高新技术企业的发展情况。进入21世纪以来，我国高新技术企业取得了较大发展，经济规模增长迅速。同时也呈现出一个规律：随着经济规模的扩大，企业的研发投入占销售收入的比例较初创期有所降低。这是因为，初创期的企业主要从事技术和产品开发活动，在这个阶段，企业研发投入大，销售收入少，因此研发投入的比重较大。当企业
24、度过初创期后，随着经济规模的扩大，企业除了将一部分经费用于研究开发外，还需投入大量经费用于市场开拓和扩大生产能力，因此在这个阶段，研发投入的比重较初创期有所降低。通过对全国高新技术企业研发强度的统计分析，考虑到我国不同规模企业的发展现实，新认定办法对企业研发费用占销售收入的比例进行了适度调整，将销售收入为5000万以下企业，比例定为6%；销售收入为5000万2亿的企业，比例定为4%；销售收入为2亿元以上的企业，比例定为3%。这样做既能引导企业保持较高强度的研究开发投入，符合国家自主创新的政策导向，又能适应不同规模企业的客观发展规律，执行起来更加合理可行。十一、新办法在认定管理方面进行了哪些改革
25、？答：建立部门合作与政策协调的长效机制，构建责权分明、监管与操作分离的认定管理工作体系，是新认定办法在高新技术企业认定工作的一次重大改革。为了做好企业认定和政策落实工作，新认定办法加大了部门合作与政策协调力度。科技部与财政部、国家税务总局建立了联合工作机制，省级科技主管部门与同级财政、税务部门共同进行高新技术企业认定工作，通过这一改革措施，保证认定企业与享受政策同步进行。在组织管理方面，新认定办法设立了“部门决策、地方认定、机构监管”的认定管理工作体系。科技部、财政部、国家税务总局三部门联合成立认定工作领导小组，作为决策层，研究决定高新技术企业认定工作原则，解决科技、财政、税务部门在高新技术企
26、业认定及相关政策落实中出现的重大问题。认定工作领导小组下设办公室，作为监管层，负责认定工作的备案管理，监督、检查全国高新技术企业认定工作和相关政策的落实情况。省级科技部门与同级财政、税务部门组成高新技术企业认定管理机构，作为认定机构，负责本地区高新技术企业认定工作，并通过会商制度及时解决高新技术企业认定及税收政策落实中出现的有关问题。新认定办法还通过公示公告、投诉处理、日常检查等措施加强过程监管，接受社会监督，充分体现了公共政策公开、公平、公正的原则。十二、在新办法实施后，高新区外的企业是否和高新区内的企业一样能享受到国家税收优惠政策？答：过去只有国家高新区内认定的高新技术企业才能享受国家税收
27、优惠政策，高新区外认定的高新技术企业不能享受国家税收优惠政策。新认定办法根据新的形势发展，取消了原有的地域界限，不分区内区外，对全国高新技术企业实行统一认定，共同享受国家税收优惠政策，实现了由区域政策向产业政策的转移。十三、高新技术企业需要符合哪些认定条件？答：一个企业必须同时满足以下六个方面的认定条件，才能被认定为高新技术企业。（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。（二）企业的产品（服务）应属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围。（三）具有大学专科以上学历
28、的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。（四）企业持续进行了研究开发活动，近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如下要求：最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上。（六）企业研究开发组织管理
29、水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合高新技术企业认定管理工作指引的要求。评价时采用百分制打分，其中：知识产权占30分，科技成果转化能力占30分，研究开发的组织管理水平占20分，企业成长性占20分。四项指标合计得分须达到70分以上。十四、什么是自主知识产权？答：自主知识产权，是指我国的权利人具有独立支配权或相对控制权的知识产权，即我国的公民、法人或非法人单位，所依法拥有的、可以独立地行使知识产权各项权能的知识产权，或虽然不拥有所有权，但在一个较长的时期内可以独立行使知识产权各项权能，并能不受他人制约地进行集成创新和引进消化吸收再创新的知识产权。自主知识产权的来源
30、方式主要包括：自主研发或设计；受让或受赠；企业并购或重组；获得5年以上的独占许可。十五、认定办法规定的核心自主知识产权包括哪些内容？答：认定办法规定的核心自主知识产权包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等。以上自主知识产权须在中国境内注册，并在中国法律的有效保护期内。十六、什么是独占许可？答：独占许可属于技术转让的范畴。技术转让的主要形式是许可证贸易。它是指技术供应方把专利技术、专有技术等出售给技术接受方，从而获取利益的一种技术交易形式。许可证贸易可进
31、一步细分为以下五种：(1)独占许可。它是指在一定地区内技术接受方对所购得的技术享有独占的使用权，技术供应方和任何第三方都不能在该地区使用该项技术进行生产和销售活动。(2)排他许可。它是指技术接受方在一定地区内享有对所授权技术独占的使用权，第三方无权使用该项技术进行生产和销售活动，但技术供应方仍保留其在该地区生产和销售运用此项技术的权利。(3)普通许可。技术接受方有权在某地区使用被购得的技术，但同时技术供应方仍保留在该地区使用该技术或将其再转让给第三方的权利。(4)分许可。技术接受方有权在指定地区内将购得的技术使用权再转让给第三方。(5)交叉许可。这是一种双方相互授予价值相当的互惠的技术使用权，
32、双方的权利可以是独占的，也可以是非独占的。通过以上介绍可以看出，独占许可具有依法拥有和不受他人制约的特征，因此，可将其视为自主知识产权。十七、认定办法所说的5年以上独占许可是如何规定的？答：认定办法所说的5年以上独占许可是指在全球范围内技术接受方对协议约定的知识产权（专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等）享有五年以上排他的使用权，在此期间内技术供应方和任何第三方都不得使用该项技术。十八、什么是科技人员和研究开发人员？答：认定办法所说的科技人员是指在企业从事研发活动和其他技术活动的，累计实际工作时间在183天以上的人员。研究开发人员主要包括研究人员、技术人员和辅助人员三类。研究人员，是指企业主要参与研究开发项目的专业人员。技术人员，是指具有工程技术、自然科学和生命科学中一个或一个以上领域的技术知识和经验，在
