1、金融保险第二十二讲生活中的数学一储蓄保险与纳税（金融保险）第二十二讲生活中的数学(一)储蓄保险与纳税第二十二讲生活中的数学(壹)储蓄、保险和纳税储蓄、保险、纳税是最常见的有关理财方面的数学问题，几乎人人都会遇到，因此，我们在这壹讲举例介绍有关这方面的知识，以增强理财的自我保护意识和处理简单财务问题的数学能力1储蓄银行对存款人付给利息，这叫储蓄存入的钱叫本金壹定存期(年、月或日)内的利息对本金的比叫利率本金加上利息叫本利和利息=本金利率存期，本利和=本金(1+利率经存期)如果用p，r，n，i，s分别表示本金、利率、存期、利息和本利和，那么有i=prn，s=p(1+rn)例1设年利率为0.0171
2、，某人存入银行2000元，3年后得到利息多少元？本利和为多少元？解i=20000.01713=102.6(元)s=2000(1+0.01713)=2102.6(元)答某人得到利息102.6元，本利和为2102.6元之上计算利息的方法叫单利法，单利法的特点是无论存款多少年，利息都不加入本金相对地，如果存款年限较长，约定在每年的某月把利息加入本金，这就是复利法，即利息再生利息目前我国银行存款多数实行的是单利法不过规定存款的年限越长利率也越高例如，1998年3月我国银行公布的定期储蓄人民币的年利率如表221所示用复利法计算本利和，如果设本金是p元，年利率是r,存期是n年，那么若第1年到第n年的本利和
3、分别是s1，s2,，sn，则s1=p(1+r)，s2=s1(1+r)=p(1+r)(1+r)=p(1+r)2，s3s2(1+r)=p(1+r)2(1+r)=p(1+r)3，sn=p(1+r)n例2小李有20000元，想存入银行储蓄5年，可有几种储蓄方案，哪种方案获利最多？解按表221的利率计算(1)连续存五个1年期，则5年期满的本利和为20000(1+0.0522)525794(元)(2)先存壹个2年期，再连续存三个1年期，则5年后本利和为20000(1+0.05582)(1+0.0522)325898(元)(3)先连续存二个2年期，再存壹个1年期，则5年后本利和为20000(1+0.0558
4、2)2(1+0.0552)26003(元)(4)先存壹个3年期，再转存壹个2年期，则5年后的本利和为20000(10.06213)(1+0.05582)26374(元)(5)先存壹个3年期，然后再连续存二个1年期，则5年后本利和为20000(1+0.06213)(1+0.0522)226268(元)(6)存壹个5年期，则到期后本利和为20000(1+0.06665)26660(元)显然，第六种方案，获利最多，可见国家所规定的年利率已经充分考虑了你可能选择的存款方案，利率是合理的例3小华是独生子女，他的父母为了给他支付将来上大学的学费，从小华5岁上小学前壹年，就开始到银行存了壹笔钱，设上大学学费
5、每年为4000元，四年大学共需16000元，设银行在此期间存款利率不变，为了使小华到18岁时上大学本利和能有16000元，他们开始到银行存入了多少钱？(设1年、3年、5年整存整取，定期储蓄的年利率分别为5.22，6.21和6.66)解从5岁到18岁共存13年，储蓄13年得到利息最多的方案是：连续存俩个5年期后，再存壹个3年期设开始时，存入银行x元，那么第壹个5年到期时的本利和为x+x0.06665x(1+0.06665)利用上述本利和为本金，再存壹个5年期，等到第二个5年期满时，则本利和为x(1+0.06665)+x(1+0.06665)0.06665=x(1+0.06665)2利用这个本利和
6、，存壹个3年定期，到期时本利和为x(1+0.06665)2(1+0.06213)这个数应等于16000元，即x(1+0.06665)2(1+0.06213)=16000，所以1.7771.186x=16000，所以x7594(元)答开始时存入7594元.2保险保险是现代社会必不可少的壹种生活、生命和财产保护的金融事业例如，火灾保险就是由于火灾所引起损失的保险，人寿保险是由于人身意外伤害或养老的保险，等等下面举俩个简单的实例例4假设壹个小城镇过去10年中，发生火灾情况如表222所示试问：(1)设想平均每年在1000家中烧掉几家？(2)如果保户投保30万元的火灾保险，最低限度要交多少保险费保险X公
7、司才不亏本？解(1)因为1+0+1+2+0+2+1+2+0+2=11(家)，365+371+385+395+412+418+430+435+440445=4096(家)1140960.0026(2)3000000.0026=780(元)答(1)每年在1000家中，大约烧掉2.6家(2)投保30万元的保险费，至少需交780元的保险费例5财产保险是常见的保险假定A种财产保险是每投保1000元财产，要交3元保险费，保险期为1年，期满后不退保险费，续保需重新交费B种财产保险是按储蓄方式，每1000元财产保险交储蓄金25元，保险壹年期满后不论是否得到赔款均全额退仍储蓄金，以利息作为保险费今有兄弟二人，哥
8、哥投保8万元A种保险壹年，弟弟投保8万元B种保险壹年试问兄弟二人谁投的保险更合算些？(假定定期存款1年期利率为5.22)解哥哥投保8万元A种财产保险，需交保险费8000010003=803=240(元)弟弟投保8万元B种财产保险，按每1000元交25元保险储蓄金算，共交80000100025=2000(元)，而2000元壹年的利息为20000.0522=104.4(元)兄弟二人相比较，弟弟少花了保险费约240-104.4=135.60(元)因此，弟弟投的保险更合算些3纳税纳税是每个公民的义务，对于每个工作人员来说，除了工资部分按国家规定纳税外，个人劳务增收也应纳税现行劳务报酬纳税办法有三种：(
9、1)每次取得劳务报酬不超过1000元的(包括1000元)，预扣率为3，全额计税(2)每次取得劳务报酬1000元之上、4000元以下，减除费用800元后的余额，依照20的比例税率，计算应纳税额(3)每次取得劳务报酬4000元之上的，减除20的费用后，依照20的比例税率，计算应纳税额每次取得劳务报酬超过20000元的(暂略)由(1)，(2)，(3)的规定，我们如果设个人每次劳务报酬为x元，y为相应的纳税金额(元)，那么，我们能够写出关于劳务报酬纳税的分段函数：例6小王和小张俩人壹次共取得劳务报酬10000元，已知小王的报酬是小张的2倍多，俩人共缴纳个人所得税1560元，问小王和小张各得劳务报酬多少
10、元？解根据劳务报酬所得税计算方法(见函数)，从已知条件分析可知小王的收入超过4000元，而小张的收入在10004000之间，如果设小王的收入为x元，小张的收入为y元，则有方程组：由得y=10000-x，将之代入得x(1-20)20+(10000-x-800)20=1560，化简、整理得0.16x-0.2x+1840=1560，所以0.04x=280，x=7000(元)则y=10000-7000=3000(元)所以答小王收入7000元，小张收入3000元例7如果对写文章、出版图书所获稿费的纳税计算方法是其中y(x)表示稿费为x元应缴纳的税额那么若小红的爸爸取得壹笔稿费，缴纳个人所得税后，得到62
11、16元，问这笔稿费是多少元？解设这笔稿费为x元，由于x4000，所以，根据相应的纳税规定，有方程x(1-20)20(1-30)=x-6216，化简、整理得0.112x=x-6216，所以0.888x=6216，所以x=7000(元)答这笔稿费是7000元练习二十二1按下列三种方法，将100元存入银行，10年后的本利和各是多少？(设1年期、3年期、5年期的年利率分别为5.22，6.21，6.66保持不变)(1)定期1年，每存满1年，将本利和自动转存下壹年，共续存10年；(2)先连续存三个3年期，9年后将本利和转存1年期，合计共存10年；(3)连续存二个5年期2李光购买了25000元某X公司5年期的债券，5年后得到本利和为40000元，问这种债券的年利率是多少？3王芳取得壹笔稿费，缴纳个人所得税后，得到2580元，问这笔稿费是多少元？4把本金5000元存入银行，年利率为0.0522，几年后本利和为6566元(单利法)？
