1、市财政局机关财务管理制度市财政局机关财务管理制度 市财政局机关财务管理制度为严肃财经纪律，规范财务管理，提高资金使用效益，保障机关工作正常有序运转，根据相关财经法规和制度的规定，结合局机关实际，特制定本制度。 第一总则第一条局机关财务管理主要内容包括：经费收支预算管理；国内务接待管理；办费管理；会议费管理；差旅费管理；培训费管理；固定资产管理；车辆管理；财务分析与财务监督等。 第二条局机关财务管理坚持“勤俭节约量入为出收支平衡统筹安排”的原则，严格遵守财经纪律和有关法律法规。 第三条局机关财务管理的基本体制：由办室按照会计制度核算，对所有资金实行统一管理统一核算集中支付按权限审批。 市农业综合
2、开发办室市非税收入征收管理局市财政投资评审中心市注册会计师协会单独核算，不纳入统一核算的范围。 第四条局机关财务管理的主要任务：合理编制并严格执行收支预算，定期编制财务报表，如实反映收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。 第二预算管理第五条预算编制：局机关各项收入和支出按部门预算规定，纳入预算管理，统筹安排使用，不得超预算安排支出。 局机关按部门预算的要求于每年l月份左右开始编制下年度预算，并报局党组会议审定。 第六条预算执行：局机关预算一经审定通过就必须严格执行，不得随意调整预算项目，扩大支出范围，提高支出标准。 办室应每年不定期向局领导通报机关经费预算执行情况，并在局长办会上
3、对上年度机关经费决算情况进行通报。 第七条预算追加或调整：无预算和超预算的支出原则上不予执行。 确因特殊情况需追加或调整预算的，应按规定程序由科室单位提出申请，经分管局领导签署意见；办室审核按经费审批权限报分管办室的局领导局长或局长办会审定后执行。 第三收入管理第八条局机关收入包括财政拨款收入和其他收入。 财政拨款收入是指局机关从同级财政部门取得的财政预算资金，其他收入是指局机关依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入。 第四支出管理第九条经费支出是指局机关开展业务活动使用各项资金发生的基本支出和项目支出。 基本支出指用于满足机关日常工作需要的各类支出，按政府收支分类科目进行核算。 包括工资福利
4、支出商品和服务支出对个人和家庭的补助其他资本性支出。 项目支出是指由上级拨付以及本级根据有关规定安排的用于完成项目或专项任务的费用支出，由科室单位提供支出依据，严格按照批准的范围用途和规定的标准列支。 第十条经费支出的管理原则和审批权限。 经费支出管理原则：严格按照预算执行，遵循“谁经手谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告一事一结及时报账”的原则。 经手人科室单位负责人对发票和事项的真实性合法性负责；办室财务室对报账手续和资料的完整性负责。 共经费支出审批权限：元以下的由办室主任审批；元以上万元以下的由分管办室的局领导审批；万元以上万元以下的由分管办室的局领导商局长审批，l万元以上的报局长
5、办会议研究决定后由分管办室的局领导审批。 第十一条科室单位经费报销一般程序：报账人负责将票据进行分门别类整理，粘贴原始凭证，填写经费报销审批单，经手人含证明人验收人在票据上签字，科室单位负责人审核，分管局领导审查，分管办室的局领导和局长按权限审批。 第十二条原始凭证即报销凭证必须真实合法有效完整，具备以下要素：原始凭证名称；填制原始凭证的日期及编号；填制和接受原始凭证的单位名称；经济业务的基本内容；填制原始凭证的单位或个人签；报销原始凭证须有经手人证明人审批人签字；发票没有明细的须附凭证附；用务卡进行结算的须附PS机刷卡凭条。 对要素不齐全的票据，财务有权不予受理。 第十三条按规定发放的工资津
6、贴补贴奖金福利等包括临聘人员工资支出，由政工科负责审核报批；离退休人员津贴和其他补助支出，积金医保金奖励金等支出，由政工科造表，并负责审核报批。 第十四条支付结算方式管理一财政资金支付应当严格按照国库集中支付和务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或务卡方式结算，原则上不得以现金方式支付。 二务卡结算适用范围：财政授权支付业务中原使用现金结算的用经费支出，包括差旅费零星招待费和元以下的零星购买支出等，应使用务卡结算。 三在务卡结算方式适用范围内，单位职工必须优先在具有刷卡条的商户进行务消费，对确实不具备刷卡条的，可用现金完成交易。 第十五条国内务接待管理一局机关务接待管理按xx市党政机关国内务接
7、待管理实施细则永办发号执行。 二务接待的对象和范围：出席会议考察调研执行务学习交流检查指导请示汇报工作等务活动和有函的访人员。 无函的务活动和访人员一般不予接待。 三局机关务接待分为共接待和科室单位接待两部分。 共接待由力室统一安排，科室单位接待由科室单位按规定自行安排，办室予以配合。 共接待主要包括：财政部工作人员；省财政厅副厅级以上含副厅级职人员；省财政厅处室主要负责人；省外省内财政部门不含本市县区综合性考察学习交流人；市本级副厅级以上含副厅级职人员；市本级“四大家”市委办人大办政府办政协办牵头组织的综合性检查督查；县区“四大家”主要领导财政局主要领导；经局长同意到省财政厅等部门单位业务联
8、系；其他经局长分管办室的局领导认定的相关接待。 四严格控制接待标准和陪餐人数。 接待标准：住宿标准按xx市党政机关国内务接待管理实施细则要：求执行。 中央国家机关和省及其他市州xx务接待伙食标准为早餐元/人，中晚餐元/人；本市务活动伙食标准为/元/人，工作午餐元/人。 陪餐人数：接待对象在人以内的，陪餐人数不得超过人；接待对象超过人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的/。 五工作餐根据人数采用圆桌餐或者自助餐形式，以地方家常菜为主，不得提供鲍鱼燕窝鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所高消费餐饮场所。 六务接待要如实填写xx市财政局务接待审批单。 共接
9、待由科室单位提出申请，办室审核，分管办室局领导或局长审批。 科室单位接待由科室单位申请，分管局领导审批。 务活动结束后，经办人应当将务接待审批单与派出单位函一并作为财务报销凭证附。 七规范资金支付。 接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和务卡管理有关规定执行，一般采用银行转账或者务卡方式结算。 应当由接待对象承担的费用，由接待对象按照其在当地的差旅标准进行支付结算。 第十六条办费和印刷费管理一局机关办用品采购归口办室管理。 各科室单位需添置办用品的，提出申请，列出明细清单，报办室汇总审定后由办室统一采购，金额达到政府采购标准的实行政府采购。 各科室单位不得未经批准自行购置办用品。 对笔墨
10、笔记本打印纸卫生纸茶叶一次性水杯等用量较大的易耗品，实行头采购，采购时须两人以上同往，相互监督。 严格采购与验收分离。 完善仓储制度，明确专人管理，建立实物台账，对办用品采购验收分发领用等实行全程记录。 购买办用品一般采用银行转账或务卡方式结算，办用品发票没有明细的必须附有明细清单。 经手人证明人验收人在票据上签字后按一般程序报账。 二局机关书报杂志的征订归口办室管理。 每年末，各科室单位提出书报杂志征订清单，经办室审核，分管办室的局领导批准后，由办室统一征订。 各科室单位不得未经批准自行征订书报杂志。 三印刷费管理。 印刷费包括复印费打印费装订费等。 局机关复印打印原则上不得外出经办。 一般
11、性稿报表等由各科室单位自行打印复印，规范性交局机关印室打印。 大批量资料的装订印刷等，局机关不具备条的，经办室审批可外出装订印制，按一般审批程序报账。 第十七条会议费管理一局机关会议费管理按xx市市直单位会议费管理办法永财行号执行。 二局机关所有会议费归口办室管理。 办室按照统一标准，控制会议次数时间地点和参会人数。 除局机关统一召开的全市性会议外，其他科室单位原则上一年只能召开一次会议且会期不得超过一天。 会议工作人员除会务需要必须驻会外，不安排住宿。 严禁到风景名胜区度假区召开会议。 三会议费开支范围包括住宿费伙食费会议室租金交通费印刷费等。 会议费开支标准按xx市市直机关会议费管理办法执
12、行。 四审批程序。 科室单位提出申请，编制会议经费预算包括会议数量会议名称主要内容时间地点代表人数工作人员数经费预算及列支渠道，经分管局领导签署意见，办室审核后，由分管办室的局领导或局长审批。 五办理结算。 在会议结束后l个工作日内完成会议费报销手续。 会议费报销时应提供会议审批或经费预算报告会议通知实际参会人员签到表定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据电子结算单会议服务协议书等凭证。 财务部门要严格按规定审核会议费开支，对未按规定批准的会议，以及超范围超标准开支的经费不予报销。 实行一会一结，不得分散结账。 第十八条差旅费管理一局机关差旅费管理按xx市市直单位差旅费管理办法永财行号执
13、行。 二出差审批权限：出差实行“派差单”制度。 副处以上含领导出差由局长审批；科长出差由分管局领导审批，离开本市出差须报告局长；其他人员出差由科长审批。 三差旅费实行“先批准后出差”制度，出差前须按规定报有关领导批准，从严控制出差人数和天数，并填写“出差报告单”，详细填明外出理由出差地点出差人数及行程安排，有电要求的提供相应的电依据作为附，按权限进行审批，经批准同意后方可出差。 差旅费报销标准按xx市市直机关差旅费管理办法执行。 出差人员应在出差后个工作日内办理报销手续。 报销时应提供派差单含电等派车单城市间交通费发票住宿费发票等凭证。 对未经批准出差以及超范围超标准开支的费用不予报销。 第十
14、九条培训费管理根据上级主管部门有关或通知需外出参加培训的，按出差审批程序经相关局领导审批后，方可外出参加培训。 凭主办方的正式培训发票和培训通知，按实报销培训费；途中补助按出差标准执行。 第二十条福利费管理福利费按规定比例提取和使用。 第二十一条工会经费管理工会经费按规定比例提取，由局机关工会按有关规定使用管理。 第二十二条其他支出的管理一会计从业资格和会计专业技术资格考试考务费会计人员继续教育培训费及其他代收费往书款，非税局的票据往款，要先有预算，明确，再定支出。 每笔支出要与发生的业务有关，与发生时间吻合，每年支出在收入范围内据实报销。 二离退休人员活动经费管理。 离退休人员活动经费归口机
15、关党委管理。 经费：按照局长办会议年初核定的标准执行，量入为出，严禁超支，一年一清。 活动经费用于离退休人员书籍报刊体活动等费用。 离退休人员组织的各项活动必须自愿健康有益；提供的各种票据必须真实合法有效，并有两人以上经手人签字后，按一般审批程序报账。 第二十三条固定资产管理。 固定资产的具体管理事项按xx市财政局固定资产管理办法执行，基建经费的支出管理，按基建管理的相关规定办理。 第二十四条车辆管理一局机关务用车由办室集中管理统一调度，务用车运行维护费由局机关统一列支。 二燃料费。 车辆用油实行一车一卡车牌号码对加油卡，按车型核定标准，按里程核定油耗。 三维修费。 车辆维修由驾驶员提出申请，
16、车队队长对车辆进行核实检查提出修理建议，办室后勤副主任签署意见报办室主任审核后，按经费审批权限报分管办室的局领导或局长审批。 四过桥过路费。 车辆过桥过路费一般情况通过ET电子计账支付，凭发票和清单报销；特殊情况下没有电子计费的，凭发票和派车单报销。 停车费凭发票和派车单报销。 第二十五条报账要求各项开支应在一个月内报账上述规定了具体报账时间的，按规定时间报账。 当月的务卡支出，必须在下月日前报账。 因个人原因未及时报账所产生的责任由个人承担。 超过个月的，一律不予受理。 报账凭证必须合法真实有效。 第二十六条借款管理一不得向外单位局机关以外的个人借出款项。 二个人原则上不得借款，使用务员卡刷
17、卡消费。 特殊情况确需借款，而本人务卡额度无法满足的，应按规定填写借款单，说明事由，经批准后方可借款，借款应支付至借款人的务卡账户。 借款万元以下含由办室主任审批，一次借款l万元以上的由分管办室的局领导审批。 三所有借款必须在规定期限内归。 第五财务分析和财务监督第二十七条财务分析：财务人员按照规定的财务报表格式，真实准确完整地编制财务报表和财务情况说明书。 按季通报机关经费预算执行情况和追加预算情况。 年终向局长办会报告财务决算及全年预算执行情况。 第二十八条财务监督主要包括对预算编制执行的监督，对各项收入和支出范围和标准的监督，对资产管理的监督。 在自我监督的同时，还应接受上级主管部门和审计等有关部门的指导检查与监督。 第六附则第二十九条此前有关规定与本制度不一致的，按本制度规定执行。 上级有新规定的，按新规定执行。 第三十条不纳入统一核算的科室单位参照本制度执行。 第三十一条本办法由办室负责解释。 第三十二条本办法未涉及事项由局党组会或局长办会研究决定。 第三十三条本办法自l年月日起执行。 欢迎您下载我们的文档，整理范文，仅供参考资料可以编辑修改使用致力于合同简历、论文写作、PPT设计、计划书、策划案、学习课件、各类模板等方方面面，打造全网一站式需求觉得好可以点个赞哦如果没有找到合适的文档资料，可以留言告知我们哦
