1、北京市资格从业考试投资银行业务保荐代表人考前复习题第八十六篇2019-2020年北京市资格从业考试投资银行业务(保荐代表人)考前复习题第八十六篇一、 单选题-1/知识点：章节测试2016年甲公司控股股东对甲公司增资3亿元，2016年8月某A股上市公司公告重大资产重组预案，拟发行股份以30亿元价格收购甲公司100股份，不考虑其他因素，以下正确的有( )。 可募集配套资金30亿元 甲公司存在在建项目，专项借款1亿元，本次融资配套融资可用于偿还该专项借款 上市公司需要偿还到期债务15亿元，本次可用配套融资偿还 甲公司存在分流人员05亿元安置费，可用此偿还 甲公司存在在建项目，可用该项资金用于此在建项
2、目的后续投资A.、B.、C.、D.、E.、 、二、 单选题-2/知识点：章节测试下列关于或有事项的表述中，正确的是( )。A.或有事项形成的预计负债是企业承担的现时义务B.预计负债应当与其相关的或有资产相抵后在资产负债表中以净额列报C.或有事项形成的或有资产应当在很可能收到时予以确认D.预计负债计量应考虑与其相关的或有资产预期处置产生的损益三、 单选题-3/知识点：章节测试关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有( )。 同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可由不同的保荐机构承担 证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家 证券发行规模达到一定数量的，
3、可以采用联合保荐，但该证券发行的主承销商只能由该保荐机构担任，不得由参与联合保荐的其他保荐机构担任 保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构 需要保荐机构保荐的业务中，发行证券的主承销商一定要具备保荐资格A.、B.、C.、D.、E.、四、 单选题-4/知识点：章节测试下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有( )。 挂牌公司的董事、监事、高级管理人员 甲合伙公司，实缴出资总额为300万元人民
4、币 乙有限责任公司，实缴资本500万元? 丙契约开私募基金，该基金系该挂牌公司挂牌前股东，在挂牌公司申请在全国股份转让系统挂牌时，股份直接登记为产品名称 某自然人投资者本人名下前一交易日日终股票市值为400万元，银行存款200万元A.、B.、C.、D.、E.、五、 单选题-5/知识点：章节测试关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记人权益D.发行可转换公司债券发生的交易
5、费用，应当于发生时全部记入负债六、 单选题-6/知识点：章节测试甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有( )。 应确认的预计负债是660万元 应确认的预计负债是1000万元 应确认的预计负债是300万元 应确认的其他应收款是200万元 应确认的其他应收款是300万元A.、B.、C.、D.、七、 单选题-7/知识点：章节测试下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是( )。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向
6、全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件C.内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10股份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员D.挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素八、 单选题-8/知识点：章节测试发行人在IP0前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符
7、合规定的有( )。 2010年2月进行重组，被重组方重组前1个会计年度末的资产总额达到重组前发行人资产总额的20 2010年1月进行重组，被重组方重组前1个会计年度末的资产总额、前1个会计年度的营业收入和利润总额均未达到发行人相应项目的20 2009年1月进行重组，被重组方重组前1个会计年度的营业收入超过重组前发行人相应项目的100 2009年7月进行重组，被重组方重组前1个会计年度的利润总额超过重组前发行人相应项目的50，但尚未达到100A.、B.、C.、D.、九、 单选题-9/知识点：章节测试以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有( )。A.主板上市公司2012年10月15
8、日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查一十、 单选题-10/知识点：章节测试下列关于收入的说法正确的是( )。 企业甲2011年9月1日出售一批货物给乙公司，货物作价300万元，约定6个月后即2012年3月1日以315万元回购货物，企业2011年年末确认财务费用10万元 企业甲2011年9月1日出
9、售一批货物给乙公司，货物作价300万元，约定6个月后即2012年3月1日以315万元回购货物，企业2011年年末确认销售收入300万元 企业2011年9月份销售一批按摩椅，销售价格为250万元，购货方6个月后享有退货权，按照企业的历史经验该笔货物退货概率为20，企业2011年确认收入200万元 企业分期收款销售商品，2011年1月1销售总价款为2000万元，分5年付清，其后每年1月1日等额付款，该笔货物市场销售价格为1600万元，成本为1500万元，企业2011年确认收入1600万元，财务费用400万元A.、B.、C.、D.、E.、一十一、 单选题-11/知识点：章节测试保荐机构核查企业的信用
10、信息报告时，应在专项核查意见中披露的有( )。 对外投资情况 借款人财务状况 未结清不良信贷信息 已结清不良信贷信息 被证券交易所公开谴责情况 ?当前对外担保及被担保情况A.、B.、C.、D.、E.、一十二、 单选题-12/知识点：章节测试公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有( )。 更正后未经审计的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注 更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及出具审计报告的会计师事务所名称 更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标 公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明 如果公司对最近
11、1期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，应当在该临时公告公布之日起30天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告A.、B.、C.、D.、E.、一十三、 单选题-13/知识点：章节测试以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有( )。2015年9月真题 金降落伞策略 毒丸策略 白衣骑士策略 管理层收购 积极向其股东宣传反收购的思想策略A.、B.、C.、D.、E.、一十四、 单选题-14/知识点：章节测试以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有( )。 可转换公司债券的期限约定为4年 自发行结束之日起12个月后方
12、可转换为公司股票 发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格 可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为57元，前1个交易日股票交易均价为5元，转股价确定为56元A.B.、C.、D.、E.、一十五、 单选题-15/知识点：章节测试企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至( )元。A.35B.45C.50D.60一十六、 单选题-16/知识点：章节测试保荐机构应当于每年( )月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C
13、.5D.7一十七、 单选题-17/知识点：章节测试下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是( )。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额一十八、 单选题-18/知识点：章节测试甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，
14、公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是( )。 甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元 甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元 甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元 甲公司冲减资本公积400万元 甲公司确认当期损益400万元A.、B.、C.、D.I一十九、 单选题-19/知识点：章节测试根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于( )的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85二十、 单选题-20/知识点：章节测试上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有( )。 募集资金用于支付本次并购交易中的现金对价 募集资金用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用 募集配套资金用于补充公司流动资金的比例不应超过交易作价的25；或者不超过募集配套资金总额的50，构成借壳上市的，不超过30 对于采用锁价方式募集配套资金的重组项目，募集资金部分应当与发行股份购买资产部分一致，视为一次发行；对于询价方式募集配套资金的重组项目，应当视为两次发行，分别定价 取消配套募集资金构成重组方案的重大调整A.、B.、C.、D.、E.、
