1、金融风险管理第1章一、单项选择题题号：72074版本：D1在中国银行业的分类中，下列选项不属于“非银行金融机构”的是（）。A.信托公司B.企业集团财务公司C.汽车金融公司D.信用合作社答案：D题号：72088版本：D2重组国有商业银行的步骤不包括（）。A.财务重组B.公司治理改革C.股权分置D.资本市场上市答案：C二、论述题题号：72098版本：B3农村信用社应如何开展信贷风险管理？答案：（答案在以下要点下展开）第一，要建立健全信贷人员岗位责任制，制定贷款管理责任制和各项审批制度，明确每个信贷人员的贷款审批权限和每个信贷人员的管理责任及相关人员应承担的责任，做到制度到位，责任到人。第二，落实贷
2、款三查制度。及时了解和掌握借款单位的动态，做到贷款发放后信贷人员随时对资产的经营状况进行检查，坚持下乡工作日制度，信贷人员要深入农户和企业，去了解情况，解决问题，从而强化贷款三查制度的落实。对抵押财产要实行实地盘点核对，信用社对办理抵押贷款的企业，在规范登记手续、建立抵押财产档案的基础上，每年由信贷人员对借款户的抵押财产进行实地盘点核对，防止抵押财产的流失，确保信用社信贷资产的安全。第三，充分发挥股金卡和信用小组的作用。通过股金卡来发放农户贷款，以防止一户多贷、冒名贷款的发生，同还可通过股金卡记录还贷、贷款逾期等情况，使信贷员了解该贷户的信誉情况、还款能力，从而降低贷款的风险度。另外发挥信用小
3、组长的作用，信用社可选用信誉好、能力强、在群众中有很高威信的人担任小组长，把好农户贷款第一关，并协助信用社做好贷款的催收工作。第四，加强信贷管理，保全诉讼时效。检查贷款发放手续是否合法、合规，不良贷款是否失去诉讼时效，形成不良贷款的原因是否正常等，从而重新明确各类贷款的管理和清收责任。控制单户超比例贷款的规模。题号：72099版本：D4你认为应该从哪些方面构筑我国金融风险防范体系？答案：（答案在以下要点下展开）可以借鉴“金融部门评估计划”的系统经验，健全我国金融风险防范体系。（1）建立金融风险评估体系金融风险管理主要有四个环节，即识别风险，衡量风险，防范风险和化解风险，这些都依赖于风险评估，而
4、风险评估是防范金融风险的前提和基础。目前我国金融市场上有一些风险评级机构和风险评级指标体系，但是还不够完善，还需要做好以下工作：健全科学的金融预警指标体系。开发金融风险评测模型。（2）建立预警信息系统完善的信息系统是有效监管的前提条件。我国目前尽管已形成较为完善的市场统计指标体系，但对风险监测和预警的支持作用还有限，与巴塞尔委员会有效银行监管的核心原则要求还有差距。增加描述市场总体金融风险和金融机构风险的指标，为风险监测和预警提供信息支持。严格和完善金融机构财务报表制度，制定严格的数据采集内容和格式、方式和方法及采集渠道。金融机构上报的资料，要经过会计师和审计师审计，如发现弄虚作假或拖延，监管
5、部门应给予惩罚。（3）建立良好的公司治理结构金融机构治理结构是否良好对金融风险防范是至关重要的。如果公司治理结构存在缺陷，会增大金融体系风险。国外银行的实践表明，金融风险及金融危机的发生，在某种程度上应归咎于公司治理的不足。我国近些年的金融业改革非常重视法人治理结构的改进，但是国有独资商业银行的所有者与经营者定位还不是很清楚，高管人员仍然集治理权与管理权于一身，缺乏治理与管理的监督机制。股份制商业银行表面上看有着良好治理结构，但实际运行中也存在一些问题，如股东贷款比例过高，小股东收益被忽视等。为此，应在公司治理结构方面做好以下几项工作：改进国有商业银行的分权结构。完善公司治理的组织结构。完善激
6、励机制和制约机制。加强信息披露和透明度建设。（4）加强审慎监管体系建设构筑以银监会、证监会和保监会为主体、机构内控为基础、行业自律为纽带、社会监督为补充，“四位一体”的复合型金融监管体制，以预防金融风险的发生。构建监管主体的监管组织机构。健全我国金融机构的内部监控制度。建立金融行业自律机制。充分发挥社会中介的监督作用。第3章一、单项选择题题号：72076版本：D5（）表示在缴纳税费和支付优先股股利后，普通股股东的每股盈利。A.股权收益率B.资产收益率C.每股收益率D.股权乘数答案：C题号：72077版本：D6CAMEL评价体系中的“C”是指（）。A.资产质量B.资本充足性C.资产流动性D.盈利
7、能力答案：C修正：正确答案：B二、论述题题号：72103版本：A7试论流动性风险的含义及产生的主要原因。答案：（答案在以下要点下展开）流动性风险，是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户流动性需求的可能性。（一）资产与负债的期限结构不匹配。金融机构的核心功能就是“期限转换”，即将短期负债（如存款等）转变为长期盈利资产（如贷款等）。如果不能够把资产的到期日与负债的到期日提前安排一致，就会出现资产的变现流人与由负债的到期现金流出时间不吻合。这种资产与负债的期限结构不匹配是导致金融机构流动性风险的主要原因之一。（二）资产负债质量结构不合理。如果金融机构的资产质量高，其流动性就会好
8、；相反，流动性就会差。比如，准备金不足，现金和变现能力强的资产少，而长期贷款、长期投资占比高，资产的变现能力就会差，流动性也就差。另一方面，如果金融机构的负债质量高，比如银行发行的可转让大额定期存单、金融债券等，持有者可以到二级市场转让，而不必到发行银行来变现，那么给银行带来的现金压力就小；相反，如果金融机构的定期存款和长期借款多，基本不存在二级市场，给银行带来的变现压力就大。（三）经营管理不善。经营管理好，对客户提供较高质量的多方位服务会使客户对金融机构更加信任，一般的流动性也强。如果经营不善，金融机构不讲信誉，长期贷款短期要收回，活期存款不能随时支取，就会引起客户的不信任，金融机构的流动性
9、也会减弱。第4章一、单项选择题题号：72078版本：C8收益率曲线的形状是（）。A.平坦型B.上升型C.下降型D.三种都有可能答案：D题号：72079版本：C9当银行的利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，市场利率的上升会（）银行利润；反之，则会减少银行利润。A.增加B.减少C.不变D.先增后减答案：A第5章一、单项选择题题号：72080版本：D10零息债券的到期日一定（）久期。A.大于B.小于C.等于D.不等于答案：C第6章一、单项选择题题号：72081版本：C11狭义的信用风险是指银行信用风险，也就是由于（）主观违约或客观上还款出现困难，而给放款银行带来本息损失的风险。A.放款人B.借款人C
10、.银行D.经纪人答案：B题号：72082版本：C12流动性比率是流动性资产与（ ）之间的商。A.流动性资本B.流动性负债C.流动性权益D.流动性存款答案：B第7章一、单项选择题题号：72083版本：C13（）是在交易所内集中交易的、标准化的远期合约。由于合约的履行由交易所保证，所以不存在违约的问题。A.期货合约B.期权合约C.远期合约D.互换合约答案：A第8章一、单项选择题题号：72084版本：B14（），又称为会计风险，是指对财务报表会计处理，将功能货币转为记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。A.交易风险B.折算风险C.汇率风险D.经济风险答案：B第9章一、单项选择题题号：7208
11、5 版本：D15巴塞尔协议中操作风险的测量方法不包括（）。A.基本指标法B.标准法C.内部评级法D.高级计量法答案：C题号：72086版本：D16巴塞尔协议中提出了核心资本充足率不得低于（）。A.2%B.4%C.6%D.8%答案：B第八章 外汇风险和管理一、单项选择题题号：35601版本：A17保监会对设立中外合资寿险公司中外资参股比例的规定是（）。A.不得超过25%B.不得超过30%C.不得超过50%D.不得超过51%答案：C题号：35602版本：B18当金融机构在将来有一笔外汇收入，而且预期外汇汇率会下跌时，应该（）。A.在远期市场上买入外币B.在远期市场上卖出外币C.在即期市场上买入外币
12、D.在即期市场上卖出外币答案：B题号：35603版本：C19购买力平价理论认为，在信息充分、不存在关税和交易成本的开放经济条件下，汇率取决于（）。A.国民生产总值之比B.利率水平之比C.货币供应量之比D.两国的物价水平或相对物价水平之比答案：D题号：35604版本：D20下列外汇交易活动中，金融机构需要承担外汇风险的是（）。A.购买、出售外币，使客户参加和完成国际商业交易B.购买、出售外币，使客户或金融机构对国外进行真实投资和金融投资C.以套期保值为目的，购买、出售外币，以抵消客户或金融机构的特定外币的敞口头寸D.通过预测外汇汇率走势，以投机为目的购买、出售外币答案：D题号：35605版本：D
13、21外汇风险的根源除了汇率的波动性外，还有（）。A.外币敞口B.外汇资产C.外汇负债D.外汇买入答案：A二、计算题题号：35648版本：C22银行有1000万的美元资产和700万的美元负债。它又在外币交易中购买了800万美元。银行以美元表示的净外币敞口是什么？答案：1000-700+800=1100万美元题号：35649版本：D23某金融机构在国内以6.5%的利率发行价值2亿元人民币的1年期存单。它把这笔资金的50%投资于某公司发行的1年期年利率为7%的债券，另外50%投资于1年期年利率为8%的美国政府债券。当前汇率是8.265￥。(1)如果人民币与美元间汇率不变，投资于债券的2亿元人民币的净
14、收益率是多少？(2)如果汇率降为8.255￥，投资于债券的2亿元人民币的净收益率是多少？(3)如果汇率升为8.275￥，投资于债券的2亿元人民币的净收益率是多少？答案：三、简答题题号：35644版本：A24影响汇率变动的因素有哪些？答案：宏观经济、国际收支、通货膨胀、利率、各国的宏观经济政策、市场预期心理及其他因素，如股票、债券和外汇期货期权价格的变动、国际政治局势、自然灾害等。题号：35646版本：D25如何计量金融机构的净外币敞口？答案：净外币敞口i=（外汇资产-外汇负债）+(外汇买入-外汇卖出)或净外币敞口i=净外汇资产+净外汇买入，其中：i=第i种外币。第二章 金融机构的财务报表一、单
15、项选择题题号：35574版本：D26下列科目不属于资产的是（）。A.现金及同业存放B.未分配利润C.商誉和无形资产D.银行建筑及固定资产答案：B题号：35575版本：B27下列明细科目不属于“存款”科目的是（）。A.货币市场存款账户B.储蓄存款C.无息的活期存款D.购买的联邦资金和回购协议答案：D题号：35576版本：C28下列资产与负债中，哪一个不是1年期利率敏感性资产或负债（）。A.20年期浮动利率公司债券，每一年重定价一次B.30年期浮动利率抵押贷款，每六个月重定价一次C.5年期浮动利率定期存款，每一年重定价一次D.20年期浮动利率抵押贷款，每两年重定价一次答案：D二、计算题题号：356
16、15版本：D29某银行的资产负债表（单位：万元）。如下： 如果该银行还有市场价值为10000万元的或有资产和市场价值为8000万元的或有负债，该银行的真实净值为多少？答案：该银行的真实净值为9000万元。三、简答题题号：35614版本：A30如何理解资产负债表恒等式。答案：由于银行只是出售特殊金融产品的企业，因此基本的资产负债表恒等式资产=负债+所有者权益对银行也是成立的。不过银行的资产负债表有其特殊性。我们可以视银行负债和所有者权益理解为累积的资金资源，它为银行取得资产提供了足够的支付能力。另一方面，银行的资产被理解为是累积的资金使用，用于为银行的股东赚取利润、对存款人支付利息、为雇员的劳动
17、和技能支付报酬。显然，每使用一笔资金必须有相应的一笔资金来源支持，因此累积的资金使用一定要等于累积的资金来源，资产必然等于负债+所有者权益。第九章 资本充足率一、单项选择题题号：35606版本：A311995年中国商业银行法中第一次明确规定所有商业银行的资本充足率不得低于（）。A.2%B.4%C.6%D.8%答案：D题号：35607版本：B32假设国内1年预期通货膨胀是8%，1年期名义利率是10%。则真实利率为（）。A.10%B.2%C.8%D.1%答案：B题号：35608版本：C33如果银行持有存在美国美元的多头，当人民币对美元升值时，银行会（）。A.损失B.获利C.既不损失也不获利D.不能
18、确定损失还是获利答案：A题号：35609版本：C34 资本的市场价值是指金融机构的总资产与总负债的（）之差。A.账面价值B.市场价值C.内在价值D.历史价值答案：B题号：35610版本：B35 下列不属于资本职能的是（）。A.保护职能B.营业职能C.管理职能D.信用职能答案：D二、简答题题号：35651版本：B36银行的资本充足率对银行的安全性十分重要，请从会计、经济以及监管当局的角度简述资本的定义。答案：从不同的角度来看，资本的定义是不同的。具体的说，从会计学的角度看，资本被定义为总资产与总负债的账面价值之差。从经济学的角度看，金融机构的资本，即所有者权益的市场价值，被定义为总资产与总负债的
19、市场价值之差，也称为经济净值。而从金融机构监管者的角度看，由于资本的市值不易确定，因此，对资本以及一些资本比率的规定是建立在金融机构的账面或历史价值之上。题号：35653版本：C37简述资本的作用。答案：资本的作用：（1）资本为金融机构提供了经营的先决物质条件，成为维持公众信心的基础；（2）资本是监管当局监管金融机构的重要手段；（3）资本是银行承担损失和维持清偿力的“资本缓冲器”，保护存款人的利益；（4）资本既支持了金融机构资产规模的扩张，又限制了资产的膨胀。第六章 信用风险和管理一、单项选择题题号：35586版本：A38以下贷款中属于循环贷款的是（）。A.住房抵押贷款B.信用卡C.助学贷款D
20、.汽车贷款答案：B题号：35587版本：B39以下因素中构成真正的还款来源的是（）。A.抵押物B.还款意愿C.融资活动中产生的现金流D.经营活动产生的现金流答案：D题号：35588版本：A40假设某金融机构的某一笔贷款业务中，每贷出1元能够获得0.012元的收益，若未预料到的违约率为8%，违约发生时的预期损失率为85%，则该贷款的RAROC比率为（）。A.17.65%B.18.58%C.14.63%D.20.21%答案：A题号：35589版本：C41某住房抵押贷款申请者的资料如下：收入120,000元年，住房抵押贷款偿还额2,500元月，房产税3,000元年，则其GDS比率为（）。A.27.5
21、0%B.30.20%C.40.56%D.18.69%答案：A题号：35590版本：A42下列不属于贷款承诺的主要风险的是（）。A.利率风险B.信用风险C.总筹资风险D.法律风险答案：D题号：35591版本：B43巴塞尔协议I规定的商业银行最低资本充足率为（）。A.6%B.8C.7D.10答案：B题号：35592版本：B44巴塞尔协议I规定商业银行的附属资本不得超过总资本的（）。A.50B.20C.40D.60答案：A题号：35593版本：D45巴塞尔协议I主要针对的是（）。A.操作风险B.信用风险C.市场风险D.外汇风险答案：B二、计算题题号：35637版本：B46某银行作出300万元的贷款承
22、诺，承诺期为一年，预付费用为0.5%，未使用部分贷款的后端费用为0.25%，贷款的支取为60%，该银行总共收取的费用是多少？若资金成本为7%，该银行一年末的费用总收入为多少？答案：预付费用：30000000.5%15000（元）后端费用：3000000（160%）0.25%3000（元）总费用：15000300018000（元）年末费用总收入：300000060%7%15000+3000144000（元）三、简答题题号：35630版本：B47信用风险是指什么？它可分为哪两类？为什么研究信用风险对金融机构来说很重要？答案：信用风险是指交易对手未按合同约定履行合同义务或信用评级下降给金融机构带来损
23、失的可能性。可分为道德风险和企业风险，道德风险是指借款人蓄意骗取银行资金给银行带来损失的可能性；企业风险是由于借款企业的经营状况不佳而不能按期还本付息的风险。题号：35632版本：D48贷款收益率的计算主要有哪两种方法？其主要思想是什么？答案：用资产收益率法计算的贷款收益率和RAROC比率法是计算贷款收益率的两种主要方法。前者运用资产收益率的思想，用贷款的收益比上贷出的金额，得到贷款收益率；后者是经风险调整的资本收益率，其分子是经预期损失调整的收入，分母是贷款风险暴露或未预期到的损失率与违约时贷款损失的比例之积。题号：35633版本：A49什么是5C分析法？它适用于什么样的贷款申请人？主要分析
24、内容有哪些？其局限性是什么？答案：5C分析法，即Character (品德)、Capacity（才能）、Capital（资本）、Collateral（担保）、Condition（经营环境）方面的分析，适用于中型工商企业信用分析。可以帮助信贷员了解企业的生产（衡量才能和经营环境）、管理（衡量品德和经营环境）、营销（衡量经营环境）、资本（衡量资本和担保）方面的情况。局限性：有较强的主观色彩，哪些因素是分析不同类型借款者都必须考虑的，及应赋予这些因素什么样的权重，不同的信贷员针对完全相同的潜在贷款对象很可能会作出完全相反的判断。题号：35635版本：C50银行签订贷款承诺后，为什么会暴露在利率风险和
25、信用风险之下？答案：银行签订贷款承诺后将面临利率在承诺期内上升的风险。这时，如果借款人支取贷款，银行的利差收入将减少。虽然银行可以让承诺贷款利率浮动来减少利率风险，但仍然面临基差风险，即贷款利率与银行资金成本的变动幅度不一致。此外，银行还将面临信用风险，这是因为借款人的信用等级可能在承诺期内下降。金融机构在制定贷款承诺的利率时所加的是基于借款人当前信用评估的风险溢价。尽管金融机构可以在条件条款中加入了实质性不利变化条款，就能在借款人状况变坏时取消或重新定价贷款承诺，但这可能导致金融机构信誉受损，并失去客户。第七章 表外业务风险和管理一、单项选择题题号：35594版本：A51下列选项属于表外业务
26、的是（）。A.贷款B.贷款承诺C.定期存款D.NOW账户答案：B题号：35595版本：B52某住房抵押贷款申请者的资料如下：收入120,000元年，住房抵押贷款偿还额2,500元月，房产税3,000元年，其他债务支出为3,500元年，则其TDS比率为（）。A.70.86%B.69.12%C.62.50%D.56.79%答案：C修正：正确答案 C.30.42%题号：35596版本：B53以下比率中能够较好地反映企业短期偿债能力的是（）。A.流动比率B.速动比率C.应收账款周转次数D.现金比率答案：D题号：35597版本：C54以下比率中直接反映了企业偿还借款利息能力的是（）。A.资产负债率B.利
27、息保障倍数C.速动比率D.销售净利率答案：B题号：35598版本：A55从经济的角度来看，表外项目是（）。A.资产B.负债C.或有资产和或有负债D.资产和负债答案：C题号：35599版本：A56某一金融机构有资产5000万元、负债4500万元、或有资产100万元、或有负债150万元，按不考虑表外业务的传统方法和考虑表外业务的方法所计算出的该金融机构的净值分别为（）万元。A.500,600B.600,500C.500,350D.500,450答案：D题号：35600版本：D57下列属于中间业务的有（）。A.商业信用证B.咨询C.金融衍生工具D.承诺贷款答案：B二、计算题题号：35639版本：C5
28、8公司2003年资产负债表和损益表如下： 计算以下财务比率： (1)短期偿债能力比率（流动比率、速动比率、现金比率） (2)长期偿债能力比率（资产负债率、利息保证倍数） (3)资产运作效率比率（应收账款周转天数、存货周转天数、营运资本周转率、固定资产周转率和总资产周转率）；假设销售收入中有45%来自于赊销，无退货和折让 (4)盈利能力比率（销售毛利率、销售净利率、总资产报酬率、净资产利润率）。答案：短期偿债能力比率：流动比率流动资产流动负债1454.6837.41.74速动比率（流动资产存货）流动负债（1454.6513.2）837.41.12现金比率（现金现金等价物）流动负债277.5837
29、.40.33长期偿债能力比率：资产负债率负债总额资产总额1456.42512.857.96%利息保障倍数息税前利润利息支出422.82021.14资产运作效率比率：应收账款周转天数365应收账款平均余额赊销收入净额365（497.8471.7）2（36180.45）109（天）存货周转天数365平均存货销货成本365（513.2440.6）2819.5212（天）营运资本周转率销售收入营运资本3618（1454.6837.4）5.86（次）固定资产周转率销售收入固定资产3618516.97.00（次）总资产周转率销售收入总资产36182512.81.44（次）盈利能力比率：销售毛利率(销售收入销售成本）销售收入（3618819.5）361877.35%销售净利率销售净利润销售收入422.8361811.69%总资产利润率息税前利润资产平均总额422.8（2512.81873.1）219.28%净资产利润率息税后利润净资产平均总额236.8
