1、商业银行管理学练习及答案商业银行管理学练习及答案 商业银行管理学练习 第六章 1、解：补全损益表的空缺项目： 计算过程： 总利息收入=贷款利息与服务费收入+证券利息与股利=65+12=77 利息总支出=存款利息支出+非存款借款的利息支出=49+6=55 利息净收入=总利息收入-利息总支出=77-55=22 非利息总支出=工资和雇员福利+营业费用+其他非利息开支=12+5+3=20 税前经营收入=利息净收入-贷款损失准备金+（非利息收入和服务费收入-非利息净支出）=22-2+（7-20）=7 税前净经营收入=税前经营收入+证券收益=7+1=8 净运营收入=税前净经营收入-税赋=8-1=7 净收入
2、=净运营收入+特别项目净收入=7-1=6 ROE=NI/TE=6/80=7.5% ROA=NI/TA=6/980=0.61% 利息净收益=NII/TA=22/980=2.24% 资产利用率=总收益/总资产=（77+7）/980=8.57% 权益乘数=总资产/权益资本-980/80=12.25 税收管理效率=净利润/税前净经营利润=6/8=75%（中文书p142页公式与PPT略有不同） 非利息净收益=-13/980=-1.33% 经营净收益=净经营收益/总资产=7/980=0.71% 收益率=（利息收入/生息资产）-（利息支出/付息债务）=（77/830）-（55/650)）=0.82% 净利润
3、率=净利润/总收益=6/(77+7)=7.14% 支出控制效率=税前净经营收入/总收益=8/84=9.52% 资产管理效率=总收益/总资产=84/980=8.57% 基金管理效率=总资产/权益资本=12.25 运营效率比率=总营业费用/总营业收入=78/85=91.76% 分析：该家银行运营效率较高，且在税收管理上有一定的成效， 但是的ROA不高，在非利息净收益这块为负，所以银行需要考虑在利息收入外拓展业务经营面，且从资产负债表中看出定期存款占据的比重较大，银行应该要考虑一定的流动性安全的问题。 2、解：根据表格，可知： ROE=(2100-1400+21-16+700-900-100)/(3
4、0000-27000)=405/3000=13.5% ROA=(2100-1400+21-16+700-900-100)/30000=1.35% 净利息收益率=(2100-1400)/30000=2.33% 每股收益=405/5000=0.081 非利息净收益率=(700-900)/30000= -0.67% 净运营收益率=(2100+700-1400-900-100)/30000=1.33% （1）若都上升5% ROA=（2205-1470+21-16+735-945-100）/(30000-27000)=430/3000=14.33 ROE=（2205-1470+21-16+735-945
5、-100）/30000=430/30000=1.43% 每股收益=430/5000=0.086 三个指标都有所上升 （2）若都下降5% ROA=(1995-1330+21-16+665-855-100)/(30000-27000)=380/3000=12.67% ROE=(1995-1330+21-16+665-855-100)/30000=1.27% 每股收益=380/5000=0.076 三个指标都有所下降 第七章 1、答：由题意可知：该银行的缺口GAP=RSA-RSL=8.7-6.25=2.45（亿美元） 所以该银行的类型是资产敏感型。当利率上升时，很显然银行的净利差会增加，而当利率下降
6、时，由于资产收入的下滑量要大于负债成本，所以净利差会有所减少。 2、答：根据公式：净利息收入的变动=利率的总体变动*积累缺口模型 当利率下降2.5个百分点时，净利息收入变动=（-0.025）*（1.35）=-0.03375（亿美元） 当利率上升1.25个百分点时，净利息收入变动=（0.0125）*（1.35）=0.016875（亿美元） 3、解：由题意：美元利率敏感型缺口：Gap = RSA-RSL=3-1.75=1.25 相对缺口：GAP=SRA/RSL=3/1.75=1.71 显然这家银行属于资产敏感型，只有当利率上升的时候，该银行的资产利息会上升且超过负债，净利息收入变动为正，当利率下降
7、的时候情况刚刚相反，银行的净利息收入变动为负，发生损失。 4、解：久期D= 所以：资产久期D=1.5996 负债久期D=1.4272 根据久期缺口=资产组合的久期-负债的久期=1,5996-1.4272=0.1724久期缺口为正，可以知道当利率上升时，其资产价值会比负债价值减少更多，净资产减少；当利率下降时，情况恰好相反，所以净资产会增加。 所以该行应该减小其久期缺口，防止在利率波动中受损。具体可以减少资产的久期，并适当延长负债的久期，来填补这一缺口，该行可以在将部分资产予以出售以配合负债的到期日，使之在结构上相配合，相适应。 第十章 1、解：由题意根据表10-3 我们知道当GDP预计以每年4
8、.5%的速度增长的情况下，未来几年的收益率为正，且有上升增长的趋势。正因如此，市场上贷款投资需求也会相应的增加。同时通货膨胀和利率上升都会有一定的增加。为配合贷款需求，做到资产的保值增值，银行投资经理很有可能会选择出售掉一部分原来的投资证券等来满足市场的需求，使得投资持有期与负债的持有期结构相匹配。因为利率会有上升的因素，所以投资经理可能会选择将上表中的短期的持有期证券出售，以保证其流动性和贷款需求，但是可能会带来一定的利率收益的损失。投资经理可以先按照前置性的投资策略再过渡到按经济周期的投资策略来平衡流动性与收益率之间的关系。 2、答：在银行经济部门预测经济将极大地衰退的情况下，收益率会有很
9、大幅度的下降，国内的通货膨胀会减小，而且银行的利率也会减小，市场上企业的投资需求也会在一定范围内减少。在这种情况下，由于流动性需求的压力会有所减小，银行的投资经理可以锁定高利率的投资组合，可以采取暂时的后置性的投资策略，有效地保证银行的收益率。但是为了防止利率波动引起的银行的资产减值，银行还要关注一下流动性缺口，保证资产负债的结构在一个合理的水平上。 3、由于该家银行位于迅速成长的货币中心，且很多的企业的总部也正在搬入，所以未来该家银行将面临一个很大的贷款需求，相应的也会出现较大的税收敞口。银行为了解决这些问题，必须要减少长期证券投资的份额，转而投资于短期证券来保证流动性需求，如减少五年以上证
10、券投资的份额，增加1年以下的证券投资。 第十一章 1、解：由题意，预期净流动性头寸L = 流动性资金供给 - 流动性需求，所以求出L=（87+89+61+16+95） - （68+32+178+67+45）= -42 很显然这家银行将面临流动性赤字，该家银行可以通过货币市场借款或者出售资产等形式来弥补这一缺口。 2、解：由题意可知： 净热钱存款=（.3-(48.3*0.03)） +（(132-48.3)- (132-48.3)*0.1)） + （782-(0.03*782)）=880.721（百万美元） 净易变存款=（48.3(48.3*0.03)） + （(207-48.3)- (207-4
11、8.3)*0.1)） + 52+ （540-(0.03*540)）=765.481（百万美元） 净核心存款=（48.3(48.3*0.03)） + （(821-48.3)- (821-48.3)*0.1)） +285+ （72-(0.03*72)）=1097.121（百万美元） 存款的流动性需求=880.721*0.75+765.481*0.2+1097.121*0.05=868.493（百万美元） 附加贷款需求最小的是2389*1.08-2389=191.12（百万美元），最大是2567*1.08-2389=383.36（百万美元） 流动资金需求总额=附加贷款需求+存款的流动性需求 最小=8
12、68.493+191.12=1059.613 最大=868.493+383.36=1251.553 3、解： （1）运用资产管理的办法，该行可以出售其存款活其他负债，那么总资产变小。 （2）运用负债管理来解决的话那么对银行的规模没有影响。 4、答：从结构和长期利率分布状况来说，联邦资金的利率较高，但是借款时间只有一天，下一天就要偿还，所以影响不大。另外该行也可以从较低利率的央行贴现窗口进行借款。由于该行在央行贴现窗口过于频繁，所以很有可能导致美联储继续调低利率。在条件允许的情况下该行还可以从用存单或者用短期国库券进行融资。 第十二章 1、答：可以看出该银行用的是有条件的存款定价法，该银行对15
13、00美元以上的账户免收维持费和支票手续费。其目的在于鼓励有条件的个人与机构能存尽量多的款项，保证银行资金量的稳定。这一方案的问题会使小额资金存款者流失到其他银行去。 2、解：由题意： 银行应该提高利率到5.75%，不仅可以筹到26百万的存款，这时的边际成本率小于边际收益率且较为接近符合边际成本定价法MR=MC的原则，且利润也达到最大值。 3、解：由题意 第十三章 1、答：由题意可知，联邦基金不可以作为用作筹集此项贷款的途径之一。因为联邦基金不仅利率过高，而且对市场压力过于敏感，如果正如预测那样，联邦基金的利率将会上升。从这个角度上来说选择长期的如3个月的存单或者商业票据可能是不错的选择，因为银
14、行可以在整个贷款周期中都可以锁定利息成本。只有锁定利率成本才能避免利率上升带来过多损失。 若利率向相反方向变动，那么银行可能会选择从联邦基金借款，尽管此刻利率过高，但是由于它对利率变动敏感，所以利率下降将减少银行的利率支付，所以该行应该选择联邦基金。 2、解：由题意得： 该行应该吸纳2亿的存款，这时边际成本小于边际收益，且获得最大的利润。 （1）加权平均利息成本=总利息/总借款=（2*0.75%+4*3.75%+1*4.25%+）/7=2.96% （2）收支平衡成本率=利息+其他运营成本/总筹集资产=（4.5%*2+5%*4+4.75%*1）/7=4.82% （3）总历史加权平均资本成本=4.
15、82%*7/8+16%*1/8=6.22% 第十五章 1、解：由题意，表外加权风险资产为表外资产*信用转换系数转化为表内资产 所以：备用信用证担保的市政债券=18.1*1=18.1，与公司客户的长期信贷协议=40.2*0.5=20.1 表内中风险加权为0的项目有现金、美国国库券；风险加权为20%的项目有在其他银行的同业存款余额、备用信用证担保的市政债券；风险加权为50%的项目有以住宅为第一抵押品的贷款；风险加权为100%的项目有公司贷款与公司客户的长期信贷协议。 所以加权的结果为： 0*（3.5+25.6）+20%*（4+18.1）+50%*19.7+100%*(105.3+20.1)=4.4
16、2+9.85+125.4=139.67 所以资本充足率=总资本/加权数=11.8/139.67=8.45%8%所以符合资本充足率的要求。 2、解：由题意，表外加权风险资产转换为表内后的结果是： 备用信用证=95*1=95 对私人公司的长期贷款承诺=190*0.5=95 表内项目中风险加权为0的项目有现金、美国政府债券；风险加权为20%的项目有国内银行间存款和备用信用证；风险加权为50%的项目有居民房地产贷款；风险加权为100%的项目有商业贷款和对私人公司长期的贷款承诺。 加权后为：0*（95+320）+20%*（240+95）+50%*370+100%*（520+95）=67+185+615=
17、867 资本充足率=105/867=12.11%所以该行不存在资本不足的情况。 3、解：从题中得到， 一级资本=8(通股)+17(资本公积)+35(未分配利润)=60 二级资本=25（贷款损失准备金）+15（次级债务资本）+5（中期优先股）=45 其核心资本充足率=60/867=6.92%所以该行的资本是充足的。 第十七章 1、解：由题意，总收入=10000000*（0.07+0.01+0.03+0.02）=1300000 总支出=2000000*0.05+10000000*（0.03+0.02+0.015）=750000 （1）从客户关系中得到的扣除成本后的年度税前收益率=（1300000-
18、750000）/（10000000-2000000）=6.875%所以不应该发放这笔贷款，因为其收益率小于8%。 （2）银行可以加大收费的费率或者通过提高效率来减少奋勇，使得税前的收益率得到提高。还可以提高客户在贷款期限内的存款余额来提高利润。另外可以考虑加强管理降低费用。 （3）如果竞争对手能够以较低或者相似费用提供同质贷款的话，那么会对银行非常不利，所以如何提高效率，降低服务成本而不是提高收费将成为银行探索的道路之一。 2、解：根据题意，总收入=700000+100000+4500+3500+8800=816800 总支出=106250+475000+19000+1300+12400+45
19、00=618450 预期净收益率=（816800-618450）/（10000000-2125000）=2.52% 所以在上述条件假设的前提下，银行可以放贷，因为预期的净收益率为正。 如果拒绝发放这一贷款，并不能从提高贷款利率和费用下手，因为竞争对手和市场可能都使该行无法实现这一状况。所以缩减资金成本提高运作效率或者放缓放贷的节奏才是该行可以选择的更好方法。 3、解：由题意，可知：总利息成本=6000000*5.75%+4000000*5.4%=561000 因此利息成本=561000/10000000=5.61% 非利息成本=25000/10000000=0.25% 所收取的贷款利率=筹措贷
20、款资金的边际费用+银行经营的非资金费用+违约风险升水+要求的边际利润=5.61%+0.25%+1%+0.25%=7.11% 1、计算每年的ROA，判断是否有不利趋势，以及建议。 ROA=净收入/总资产 从ROA来看，该银行的资产收益率呈现逐年下降的趋势。 有利趋势：银行利息收入逐年增加，同时总资产规模也在增加； 不利趋势：随着收入的增加，利息支出增加，非利息支出也在上升，说明其经营成本上升，同时贷款损失准备增多，有可能 是不良贷款增加。另外，证券净收益逐年减少，说明投资策略存在问题，需要转变。 建议：改进投资策略；控制经营成本；加强贷款征信，控制风险；加强业务开发和创新，增加收入 2、计算ROE，利润率，资产利用率，股本乘数，是否存在明显不利的因素，对层的建议。 ROE=净收入/总股本 利润率=税后净收入/总营业收入 股本乘数=总资产/总股本 资产利用率=总营业收入/总资产 不利因素：股本乘数逐步增大，资本充足率降低，银行向外融资的财务杠杆倍数也越大，银行将承担较大的风险；利润率略 有下降，资产利用率下降且不稳定，说明经营效率下降。 建议：加强风险控制意识，控制风险，可通过增资募股等方式增加核心资本；提高资产利用效率，控制成本，加强收益 管理。 内容仅供参考
