1、项目预结算管制制度第八章项目预结算管理制度(文件编号:YJSD-A-AH-2012)为合理编制工程造价，规范预结算工作程序，有效控制项目本钱。实行项目领导为项目预结算工作的第一责任人；项目预算员为项目预结算的直接责任人，负责本项目的施工预算、施工图预算、完工结算的编制和复核，参与项目的经营管理。1.工程预结算管理规定预算程序(1)搜集各类编制工程预算依据的资料；(2)熟悉施工图纸及其说明，熟悉预算定额和本地结算文件、合同或协议，参加图纸会审，提出施工图中的疑难问题，参与各类施工方案的评审，并对影响造价的内容，肯定其工程量和造价。(3)编制工程量计算书，做好分层分项工程量汇总统计，进行工程预算书
2、的套价、取费、汇总，填写编制说明和封面并进行复核；(4)装订成册上报公司经营科复核备案。2.完工结算程序(1)搜集分析影响工程量差、价差和费用转变的原始资料；(2)按照搜集的资料和预算查对结算，进行分类汇共计算量差、价差、费用调整；(3)按照查对结果和各类结算依据，进行分层分项工程量汇总统计；(3)进行工程结算套价,编制完工工程结算书，经复查复核后填写完工结算说明书；(4)进行两算对比分析项目材料本钱对比分析；(5)填写工程结算会签单，装订成册；(6)上报公司经营科审核；(7)进行工程审计，肯定审计结果，并办理完结算审计报告；(8)将审计报告报公司经营科备案；将施工图纸和相关工程资料，经经营科
3、复核后，移交公司技术部门备案，并办理相应的移交手续。3.工程预结算管理规定(1)认真搜集各类编制工程预结算的资料：包括工程勘探地质报告、工程完工报告及完工验收单、经审批的施工设计图纸及说明、建设工程施工合同、各类补充协议；现场勘探记录、图纸会审记录、涉及经济方面的会议记要、相关标准图集、施工方案、施工组织设计、设计变更与现场签证、施工技术核定单、认价单涉及经济方面的签证、认价等资料必需保留原件；搜集本地域现行建筑安装工程预算定额、费用定额、地域性材料价、信息价、各类收费标准和相关的政策性文件及两边有关工程计价协定等；对招投标项目需搜集招投标文件、中标通知书、标书、许诺书及投标用的图纸等原始文件
4、资料。各类资料必需及时分类编号、成立目录清单，并装订成册妥帖保管，避免遗漏、丢失。对于经济方面的签证、设计变更、材料认价手续、索赔清单等必需保留原件。未能按规定整理、保留的，发觉一惩罚预算员100元。(2)熟悉施工图纸及其说明，参加图纸会审，提出施工图中的疑难问题，了解施工方案；熟悉定额、合同或协议，熟练掌握运用工程量计算规则，做好分层分项工程量的汇总统计；合理套用定额及子目，避免出现漏算、错算、错套等现象。同时还须常常深切施工现场,了解施工工序,并注重市场价钱信息,学习新技术、新工艺、新材料、新设备,增加新知识,避免出现重大疏漏。(3)负责各项经济签证的测算和办理工作包括索赔等，踊跃配归并催
5、促项目技术员，对设计变更、现场签证、施工技术核定单等手续的办理。未能及时办理的，对相关责任人罚款200元；造成公司损失的罚款500元，并由责任人承担损失的10%，由公司经营科行使惩罚权。(4)项目预算员必需有计划地，分阶段编制工程结算书，结构封顶后30天内，必需将主体阶段的结算书编制完；工程完工后, 一周内完成整体工程结算书的编制、复核、汇总、对比工作，并按规定要求装订成册，填写工程结算会签单后报送公司经营预算科进行复核。未按规按时刻上报每推延一天，罚预算员100元，由公司经营科行使惩罚权。(5)项目预算员对公司经营科的审核意见，应及时进行核实并作出调整，并在接到工程结算会签单的回答后，方可外
6、报完工工程结算书。未经审核的结算书，坚决不允许报到甲方，发觉一份罚相关责任人200500元，若造成公司利益蒙受损失的，视其轻重行使惩罚。(6)项目预算员外报完工工程结算书后，按照合同约定，及时催促甲方或业主，进行工程结算的审计审核工作，确保审计工作能保质保量按时完成。在审计进程中，出现无益于我方的问题，须及时向公司经营科汇报，以便及时处置、解决。(7)项目预算员在办理完工程完工结算后，10天内必需将完整的工程结算审计报告包括结算书并附拷贝的电子版上报公司经营科。4.工程进度款结算管理办法(1)项目预算员每一个月编制产值报表，经项目领导审核签字后，依照合同约定的时刻，按期(每一个月或按阶段)报送
7、业主代表签字，作为工程进度款结算依据，并按照合同和已回下班程 款情形，提出要款计划数额，必要时项目预算员可请公司经营科协助；(2)项目预算员必需踊跃配合公司的要款工作。5.检查和考核管理办法(1)服从公司经营科的工作安排，同意公司经营科的检查、考核，踊跃配合公司监督部门的检查、监督。(2)参与本项目所属管理人员的绩效考核工作，做到客观、公正、公平、合理。6.其它规定(1)项目预算员在接到施工图纸或图纸会审记录后，别离于5天内将完整的施工图纸蓝图和图纸会审记录上报到公司经营科，不然每拖延一天罚项目预算员50元。(2)项目预算员向公司经营科上报完工工程结算书的资料应包括：完整的完工工程结算书含电子
8、版壹份、工程量计算书、分层分项工程量明细统计表含电子版壹份、钢筋三量对比表预算量、翻样量、实际利用量、工程变更洽商、索赔清单及其他相关的工程结算资料。(3)所有工程结算资料，必需分阶段如实上报，分主体和完工两阶段，所有上报资料均须进行分类编号，成立目录清单，并装订成册，未按规定要求整理上报的，缺一项罚200元，由公司经营行使惩罚权。(4)预算员因工作需要异地调动后，预算员仍须无条件完成原项目的工程结算审计工作，项目领导、公司领导及公司经营科须全力给予配合和支持，当接到通知以书面通知单为准后，一礼拜内未能按通知抵达的，对预算员、项目领导、公司经营科处于每人每次各200500元罚款。对不服从的人员
9、报常务副总，由常务副总通知后拒不执行的，按上述标准加倍惩罚。(4)半途要求离职的预算员，必需提前3个月向主管领导书面申请，并将完整的工程结算资料整理成册后，移交给新任预算员办理交接手续，且须无条件配合新任预算员的对外结算审计工作，确保工程结算的正确性；若在审计进程中，对公司应得利润部份作无原则让利的造成公司损失的，由其本人承担。(5)对擅自离开公司的，公司将按工资标准额，对其进行扣罚处置因本人所做工作均为无效劳动。对未办理任何交接手续的，还应承担对公司所造成的损失。(6)所有离职预算员的工资结算，必需经主管人签字后，报公司常务副总认可,才能办理工资结算。(7)若能在规按时刻内提前完成结算书的编
10、制工作的，给予预算员每次300元的奖励；若能在合同约定的时刻内完成工程结算审计的，给予预算员5001000元的奖励；若在审计进程中，对保护公司利益作出较大奉献的，经工程审计部核定后，给予3000元以上的奖励。7.附件江苏仪征建设青岛（胶南）分公司工程结算会签单 NO、 项目名称:发包方:项目基本情况建筑面积:层数/高度:结构形式:合同工期:质量标准:承包方式:取费标准:编报工程造价:项目预算员: 日 期：技术负责意见:签 字: 日 期：项目经理意见:签 字: 日 期：公司经营科意见:签 字: 日 期：公司经理意见:签 字: 日 期：8.工程款催收管理制度责任主体(1)项目领导为项目部要款的第一
11、责任人，项目预算员为直接责任人；经营科为直接责任人；总领导为全公司要款第一责任人，常务副总领导分管责任人，指导及催促工作。(2)项目预算员编制结算书及进度报表，并及时办理与甲方、监理的签字手续，同时协助项目领导参与要款工作，并办理项目收款手续；公司领导和经营科长对项目要款工作提供必要支持，并疏通上层关系；财务人员负责要款手续办理工作，并负责款项回收。(3)财务部门成立应收账款帐目，明确应收款、分期应收账款和应收单据的数额、期限、应付款人等内容。(4)财务部门按照应收账款帐目，成立应收账款账龄分析表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、超期、最后通牒期、专业追账期、付诸法律期和坏账
12、期八级，制订相应的催收办法。(5)财务部门对应收账款增强日常监督，按如实际情形，每周或每一个月打印出会计账上全数接近到期的应收账款记录，提供并协助公司领导进行分析和诊断，对每笔账款作出处置意见。(6)资金管理中心于每一年10月上旬制订要款责任状，并代表公司与有关责任人员签定到位，针对年关要款、工程结算款、陈欠款等不同款类，明确要款指标及各有关人员的责任，对完成合同应收款的逾额部份给予奖励，不足部份进行惩罚。9.要款程序进度款要款程序(1)每一个月项目预算员编制进度报表，提请监理和业主代表审批，按照合同和已回下班程款情形提出要款计划数额，必要时项目预算员可请公司经营科协助，经营科必需给予支持；(
13、2)项目领导或预算员与业主方主管人员沟通和协商，获取付款许诺；(3)公司财务科长按照项目领导提供的付款信息，自行或委派财务科其他人员，到业主办理要款手续，回收资金。(4)遇业主方工程款严峻不到位等特殊情形，项目领导必需及时向公司领导汇报，按公司领导的指示办理，必要时公司领导亲自或指派经营科协助办理。10.年关要款规定(1)公司领导应在每一年10月中旬召集生产(副)领导、经营科长、项目领导、财务科长专门研究，拟定年关要款计划，明确责任人；(2)相关责任人按照分工，踊跃投入要款工作，必需确保工程款回收；(3)公司领导每旬主持召开要款工作碰头会，将业主许诺、资金动向及要款进展情形彼此通气，并针对要款
14、进程中出现的问题，研究具体对策，部署下阶段要款方案；(4)年关要款的操作程序参照进度款要款程序。11.完工结算要款规定(1)项目预算员按照审计后的结算书，与业主办理完结算手续，需要社会审计的工程，完成社会审计后，视为预算员本项目工作完成，在调到新的项目后，仍须承担原项目的结算办理工作，公司经营科承担领导、协助和协调的责任；(2)项目领导如未调离本公司，仍为工程结算要款的第一责任人，负责工程尾款和保修金的回下班作；(3)公司领导和经营科长为要款直接责任人，要给项目领导提供必要的支持，在项目领导调离本公司情形下，直接负责要款工作。12.二年以上陈欠款(1)二年以上陈欠款由公司领导制定要款计划，并亲
15、自组织要款工作，公司经营科长、副科长按照领导要求办理本项事务；(2)陈欠款的要款必需制按时刻表，每一年要回的资金不得少于40%，对正常程序无法回收款项的，必要时公司领导，要会同法律服务部通过诉讼途径解决。第十一章项目本钱管理制度 (文件编号:YJSD-A-AK-2012)1.成立和完善二级本钱核算机构，围绕责任指标承包制确立六项本钱包干指标，一是公司成立强有力的工程审计部和本钱核算组，专门负责审查项目本钱、工程预决算复核、定额分析；会计、辅助总帐会计是公司(以项目部为核算大体单位)本钱核算负责人；三是项目领导、会计、预算员、项目材料负责人是项目部本钱核算负责人，预算员也是项目本钱制造的制订者与
16、监督者。2.项目接到正式图纸后，由公司经营科长组织项目预算员、翻样及相关人员在lO天内编制出项目成本计划制造数，经营科长5天内完成复核后下达项目部。3.项目预算员按照工程本钱制造数，并结合工程形象进度计划，将控制指标分阶段、分月、分层、分施工段进行细化落实。不然对预算员罚款100200元次。4.对重大设计变更及影响面积的变更，项目预算员必需及时调整项目制造数，并将有关变更手续及时上报公司，其它变更签证由项目部实行控制，待阶段核算时一并进行。5.公司实行限额领供料制度，项目领导和预算员，按照工程实际形象进度，按周（旬）月或层、栋下达到各工种负责人，各工种负责人按照限额量进行控制，控制阶段完成任务
17、后，仓库保管、预算员及时统计工程量限额计划与实耗情形对比，结算盈亏，肯定奖罚兑现。 6.为及时掌握项目费用开支，项目部应按公司规定进行发票签报制度，经济业务发生后，必需在半个月内办理好所有发票签字手续，财务人员即时将发生的各类费用记录入帐，不允许弄突击记录。7.公司和项目部必需坚持“事前编造、事中控制、事后分析”的原则，项目部每一个月必需进行盈亏分析，公司每两个月由经营科长、材料会计组织对项目部清点，并进行盈亏分析，发觉问题要求项目落实整改。项目领导、预算员、仓库保管员和收料员必需全力配合。不按期组织清点的，每次罚经营副科长、材料会计各100元，项目不配合、不进行盈亏分析的，罚项目领导、预算员
18、各100元仓库保管员、收料员各100元。8.公司职能部门人员，每一个月必需对项目提交公司的各项报表数据进行复核，发觉不正确的应及时给予纠正，3日内复核完毕后上报公司领导。9.主体阶段分割核算时，项目预算员、公司经营科长、工程相关人员，必需到项目清点实际完成工程量，办理好分割工程量手续，通知材料部门在同日进行材料清点，公司材料会计到现场抽点，确保数据正确；对故意漏报、瞒报材料数据的，一经查实，罚款100500元，情节严峻的予以开除。10.公司经营科与项目预算员在主体结构封顶后，15日内查对好项目本钱编造数，完工阶段必需在符合完工验收条件时核对完成。每拖延一天罚款100元。11.公司对项目部上报的
19、本钱核算书后20天内必需完成审核，以确保指标及时兑现。12.本钱核算分为主体封顶、完工两阶段核算。公司经营科长和材料会计要踊跃配合，不然每次罚款100元。公司本钱核算组及时将核算结果发布。13.各项目材料人员在年末(12月底)及主体封顶、完工两阶段核算时，对施工现场库存材料进行清点，项目部要有专人参加监盘，做好清点记录，对钢材、木材、水泥、砂石等材料也要正确清点，不允许弄虚作假，公司材料会计必需巡回到项目进行抽点，重点项目必需亲自组织清点，保证月度项目本钱核算的正确性。14.凡在年度12月31日以前，主体封顶或达到完工验收条件的项目，工程审计部必需及时催促项目对帐，本钱核算科必需在农历年末前完
20、成此类项目的核算，其余项目在次年进行核算。 以上各条由工程审计、本钱核算组负责惩罚，检查组进行监督。设备利用及维修保养设备利用 1.项目部要依照施工组织设计、工程进度计划合理安排好各类机械设备的进、出场时刻，做到既不影响正常施工，又不闲置在工地上，确保机械设备的利用率。 2.对于各类机械设备，项目部必需安排专人专机，严格依照机械操作规程进行操作。如不定机定人，罚项目领导、安全员各100元。设备维修保养1.项目部必需催促操作人员，做好机械的日常保养工作，常常维持清洁，按期进行润滑，检查运转情形，如因维修不到位，或违背操作规程，致使机械设备故障或零件损坏、丢失的，一概按有关规定给予补偿。2.对于塔
21、式起重机、卷场机和人货电梯，必需要安装行走、变幅、吊钩高度限位器和力距限位器，及接地保护和避雷接地装置。作业中要常常检查各齿轮箱、液压油箱的油位是不是符合要求，及钢丝绳的磨损情形。暴风雨后，应对塔吊及电梯的有关安全装置进行严格检查。3.砼和砂浆搅拌机，在作业前应检查搅拌筒与搅拌叶的转动方向，各工作装置的操作、制动，确认正常后方可工作；作业中如发生故障，不能继续运转时，应当即切断电源，将搅拌筒中砼清除干净，然后进行检修。作业后应对搅拌机全面清洗，操作人员如需进入筒内清洗时，必需切断电源后有专人在外监护，或卸下熔断器并锁好电箱后方可进入。 4.砼泵送设备，在作业前应先检查各部管道接头是不是密封牢固
22、，各润滑点是不是润滑正常，各部操作开关、调整手柄、控制杆等是不是在正常位置，液压系统是不是正常无泄漏，作业中应随时监视各类仪表和指示灯，发觉不正常应及时调整或处置。作业后必需将料斗和管道内剩余的砼全数清出，然后对泵机、料斗、管道进行冲冼，将双侧活塞转动到清洗室，并涂上润滑油。5.各类钢筋加工机械，应常常检查齿轮间隙，调整切刀间隙，检查各转动部份及轴承运转情形，发觉机械运转不正常有异响，应当即停机检查，作业后及时对整机清洁保养。6.利用木工机械前，应检查各部螺栓、轴承及传动部位的运转情形，发觉机械有摩擦、异响等不正常情形，应当即停机检修作业后应及时整机清洁保养。7.以上各条如有违背，对责任人处以
23、50元罚款，由项目安全员、项目领导、生产领导惩罚，如未及时惩罚且出现安全事故，对主管人员按以上各条标准的两倍惩罚。8.大型机械、料具报停后利用前，必需组织检修，保证设备料具完好，不然发觉一次，罚操作责任人50元。9.设备调出时，项目部必需清理维修好，不然挪用租赁单位，按合同要求补偿或继续向项目收取租赁费。10.对于需要报废的设备，一概由公司集中处置。11.项目上需用设备必需提前书面申请，大型设备提前15天，中型设备、小型设备提前7天申请。如项目无申请计划，而影响施工的，对项目领导、安全员罚款200元。12.租赁前必需签定租赁协议。各项目所提的料具、机械计划必需准确，若由于计划不准致使重复运输，
24、增加的运输费全数由责任人承担。13.设备调入工地，供需两边必需办好验收交接手续，大型设备安装验收合格后方可投入利用，同时开始计算租金。如未经验收而利用，对责任人罚款100元。14.调动重要设备，必需要有专人押车，如有损失由责任人补偿。15.塔吊、电梯、泵车、铲车的关键部位严禁利用劣质黄油，不然对项目领导、材料员、操作工罚款100元。16.搅拌机人为原因损坏搅拌臂，每只按价补偿，提升料斗、变速箱、电动机烧坏的按价补偿，凡是搅拌机不加黄油损坏的补偿全数修理费用，调出搅拌机未清理干净的补偿500元，提升料斗变形的按原价补偿。17.对焊机利用中有杂物进入变压器使线圈烧坏，不加冷水烧坏水箱或冻坏水箱，除
25、补偿修理费用，并处以200元罚款。18.成型机、切割机不加油运转造成损坏的按价补偿。19.气焊机利用不妥、人为碰坏等按价补偿。20.水泵利用不妥致使损坏，补偿其修理费用。21.打夯机等利用不妥、不加油损坏的，补偿修理费用。22.压刨机、圆盘机利用不妥损坏，补偿其修理费用。23.砂浆机利用不妥、不加油、未清理杂物，补偿修清费用。24.经纬仪、水准仪利用不妥造成损坏的，补偿修理费用。25.钢管必需清理调直，所有规格如4米和6米的钢管必需在挑唆单上写清支数，以后应如数归还，不得乱割，钢管上的扣件要拆卸清。26.扣件调出或归还退租必需灵活，螺丝齐全装袋上油。27.胶合板、竹胶板购买必需由项目书面申请，经公司领导签字，由公司统一指定厂家和品牌并肯定价钱。28.钢管退租必需调直、不堵头，不蓬头有砂浆未清理的每支补偿5元。29.立杆退租必需调直、配件齐全。30.顶托退租必需清理、调正、配件齐全。31.对内或对外租赁料具时，必需做好记号，以避免归还时以次充好。32.项目上丢失料具，依照原价给予补偿。33.料具和设备借给他人，要征得公司领导同意，并依照租赁标准收取费用，如不能收回，当事人需报告说明情形，不然租赁费记入责任人个人账户，并视情节轻重给予1000元以上罚款。
