1、第16周固定资产管理系统实验要求及操作指引1215第16周 固定资产管理系统实验要求及操作指引实验5-1 固定资产管理系统的初始化设置实验的目的与要求学习如何进行固定资产管理系统的初始化设置，要求掌握固定资产管理系统初始设置的具体内容和操作方法，理解固定资产管理系统初始化设置的意义。实验内容及数据来源 1. 按照表5-1 设置固定资产管理系统的参数 表5-1 设置固定资产管理系统参数启用月份2008年1月3日折旧信息主要折旧方法为平均年限法；折旧汇总分配周期为1个月；选择（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足编码方式自动编码，编码方式为“类别编码+序号”，序号长度为5位财务接口
2、选择与财务系统进行对账；固定资产对账科目为“1601”固定资产，“累计折旧”对账科目为“1602 累计折旧”；在对账不平情况下允许固定资产月末结账 2，设置固定资产选项其中，固定资产缺省入账科目：1601累计折旧缺省入账科目为：116023.按照表5-2 设置部门对应的折旧科目 表 5-2 海天科技部门对应折旧科目 部门名称折旧科目总经理办公室660204 管理费用财务部660204 管理费用销售部6601 销售费用采购部6601 销售费用生产部5101 制造费用库管部5101 制造费用4按照表5-3 设置固定资产类别编码类别名称使用年限残值率计提属性折旧方法卡片样式01机器设备105%正常计
3、提平均年限法通用样式02房屋及建筑屋3010%正常计提平均年限法通用样式5按照表5-4 设置固定资产增减方式 表5-4 海天科技固定资产增减方式增加方式对应入账科目 减少方式对应入账科目直接购入100201 银行存款工行存款出售1701 固定资产清理盘盈191102 待处理固定资产损益盘亏191102 待处理固定资产损益投资者投入4001 实收资本（或股本）损毁1701 固定资产清理在建工程转入1603 在建工程报废1701固定资产清理6按照表5-5 录入固定资产原始卡片类别编码固定资产名称使用部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目使用状态01A生产线生产部直接购入10200
4、7-12-095000005101在用01A生产线生产部直接购入102007-12-095000005101在用02办公楼总经理办公室、财务部投资者投入302006-08-062，000，0008000660204（两部门间按1：1比例进行分配）在用实验操作指引：1.引入实验账套，设置固定资产管理系统参数 设置固定资产管理系统的参数就是在新建账套初次使用固定资产管理系统时，根据企业的具体情况，建立一个适合自己需要的固定资产子账套的过程。控制参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式以及财务接口等。“2008-01-01”“002”登陆系统。执行“业务”|“财务会计”|“固定资产”，弹出“
5、这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”信息提示，如下图所示。单击“是”，弹出如下图所示窗口。单击“下一步”，单击“下一步”，单击“下一步”，弹出如下窗口， 上图中，“固定资产编码方式”勾选“自动编码”，单击“下一步”，进入如下图所示窗口，对账科目中的科目输入如下图所示。 单击“下一步”，弹出如下图所示窗口。单击“完成”。弹出如下图所示窗口。单击“是”。弹出如下图所示。单击“确定”。（2）设置固定资产选项 选项设置包括账套初始化时设置的参数和其他一些在账套运行中使用的参数或判断。在运行固定资产系统前，可以在根据企业实际情况设置所需要的账套参数，以便在系统使用过程中进行相应的处
6、理。 在“业务”选项卡中，选择“财务会计”|“固定资产”|“设置”|“选项”，弹出“选项”对话框。选择“与账务系统接口”选项卡，单击“编辑”，修改信息如下图所示。 单击“确定”。退出。（3）设置部门对应折旧科目 固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费用时，某一部分所属的固定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所以设置部门对应折旧科目就是给部门选择一个折旧科目。录入卡片时，该科目自动显示在卡片中，不必一个一个输入，以便提高工作效率，然后在生成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总，生成记账凭证。注意在使用本功能前，必须已建立
7、好部门档案。 在“业务”选项卡中，选择“财务会计”|“固定资产”|“设置”|“部门对应折旧科目”，弹出“部门对应折旧科目”对话框，鼠标点击“总经理办公室”，单击“编辑”，弹出“菜单”选择“修改”。（或者直接单击“修改”。）输入如下图所示窗口。“660204 折旧费”。 其他部门折旧科目设置类似，按照实验要求输入。结果如下图所示。（4）设置固定资产类别 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理、及时准确地做好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。 执行“业务”|“财务会计”|“固定资产”|“
8、设置”|“资产类别”，弹出“资产类别列表视图”对话框。单击“增加”，输入如下图所示信息。单击“保存”，类似的按照实验要求设置固定资产进行“类别设置”。完成后如下图所示。 （5）设置固定资产增减方式 执行：“业务”|“财务会计”|“固定资产”|“设置”|“增减方式”，弹出“增减方式列表视图”对话框。按照实验要求输入完成后，如下图信息所示。 （6）录入固定资产原始卡片 执行“业务”|“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“录入原始卡片”，弹出“资产类别参照”窗口，单击“确定”。选择“001机器设备”，单击“确定”。弹出如下图所示窗口。按照实验要求输入固定资产卡片信息。在选择使用部门时，弹出“固定资
9、产”窗口，选择默认“单部门使用”。单击“确定”。单击“保存”。类似按照实验要求输入“B生产线”固定资产卡片信息。注意在“办公楼”固定资产时，选择“多部门使用”后弹出如下图所示“使用部门”窗口。单击“增加”，输入相应信息如下图所示。单击“确定”。输入如下图所示信息。单击“保存”，退出。实验9-1 固定资产管理系统的日常处理实验目的与要求 学习如何进行固定资产管理系统的日常业务，要求掌握固定资产管理系统日常业务处理的具体内容和操作方法。实验内容及数据来源固定资产的日常业务处理的主要内容是固定资产卡片管理、固定资产的增加管理以及计提固定资产折旧。本试验要求完成以下固定资产管理的日常操作:1. 以用户
10、“004王芳”的身份，按照以下内容增加固定资产：2008年1月15日，生产部购买新生产线C，价值80000元，预计使用年限为10年，残值率为5%。2. 以用户“004王芳”的身份，计提2008年1月份固定资产折旧。3. 以用户“004”王芳的身份，按照以下内容减少固定资产：2008年1月20日，由于突发事件，B生产线损毁。4. 以用户“004王芳”的身份，进行批量制单。5. 以用户“004王芳”的身份，删除“0033”号记账凭证。操作指引：（1） 增加固定资产“资产增加”即新增固定资产卡片，在系统的日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。只
11、有当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过“资产增加”录入。 “004”操作员在“2008-01-31”登陆系统，执行“业务”|“财务会计”|“固定资产”|“资产增加”，弹出“资产类别参照”窗口，选择“01 机器设备”，单击“确定”。弹出“固定资产卡片”窗口，输入如下图所示信息。单击“保存”，退出。 注意：新卡片第一个月不计提折旧，折旧额为空或零。原值录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量是在进入本企业前的值。已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提或估计已计提的月份数，不包括
12、使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。 （2） 计提固定资产折旧自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据用户录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登帐。执行此功能后，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧自动累加到累计折旧项目。“004”在“2008-01-31”登陆系统。执行“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“计提本月折旧”，弹出“计提折旧是否要查看折旧清单”对话框，选择“是”。弹出如下图所示对话框。单击“是”。弹出如下图所示的“折旧清单”窗口。单击“退出”，弹出如下图
13、所示“折旧分配表”窗口。单击“凭证”，弹出如下图所示凭证。注意：本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每月计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，则自动中止计提。既可以现在生成记账凭证，也可以后利用“批量制单”功能生成记账凭证。（3） 减少固定资产 资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”。 “004”在“0
14、008-01-31”执行“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“资产减少”，弹出“资产减少”对话框，单击“资产编号”文本框的参照按钮，选择“00002”，单击“增加”，双击“减少方式”栏，再单击“减少方式”栏的参照按钮，选择“毁损”。如下图所示。单击“确定”，退出。 注意：减少固定资产完毕后，如果发现操作错误，可通过“撤销减少”功能来恢复，路径为“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“卡片管理”，弹出“卡片管理”对话框，选择“已减少资产”，如下图所示。 再选择“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“撤销减少”，弹出信息提示，单击（注意此为演示，不要点“是”，点击“否”）“是”即可。通过“资产减
15、少”对话框减少的资产只有在减少的当月才可以恢复，如果资产减少已经制作凭证，则必须删除凭证后才能恢复。（4） 制单 “004”在“2008-01-31”登陆系统。执行“业务”|“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“批量制单”，弹出“批量制单”对话框，单击“全选”。如下图所示。选择“制单设置”选项卡，查看“新增资产” 制单科目设置。单击“下一张”，查看“减少资产”制单科目设置。单击“制单”，弹出“填制凭证”窗口，生成的凭证如下图所示。（5） 删除凭证 外部凭证不能在总账系统中删除，必须在生成凭证的系统中进行删除。注意此为演示，不要真正删除凭证！ “004”在“2008-01-31”登陆系统，执行
16、“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“凭证查询”，弹出“凭证查询”对话框，选中某张凭证，单击“删除”，单击“是”。然后执行“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”，弹出“填制凭证”窗口，选择“制单”|“整理凭证”，弹出“凭证期间选择”对话框，单击“确定”，弹出“作废凭证表”对话框，单击“删除”，注明删除标记“Y”。单击“确定”，弹出“是否还需要整理凭证断号”信息提示对话框，单击“是”，则作废凭证删除并重新排列凭证号。实验10-3 固定资产管理系统的月末处理实验目的与要求 学习如何进行固定资产管理系统的月末处理，要求掌握固定资产管理系统月末处理的具体内容和操作方法。实验内容及数据来源固定
17、资产管理系统月末处理内容主要包括结账和帐表查询，本实验要求完成以下固定资产管理系统的月末处理。1. 以用户“002王亮”的身份，对2008年1月份进行对账操作。2. 以用户“002王亮”的身份，对2008年1月份进行结账操作。3. 以用户“002王亮”的身份，查询1月份固定资产原值一览表。操作指引： 1.对账 系统在运行过程中，应保证本系统管理的固定资产的价值和账务系统中的固定资产科目的数值相等。而两个系统的价值是否相等，可通过执行本系统提供的对账功能实现，对账操作不限制执行时间，任何时候均可进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结构，并根据初始化或选项中的判断确定不平等情况下是
18、否允许结账。只有系统初始化或选项中选择了与账务对账，本功能才可操作。 “002”在“2008-01-31”登陆系统，执行“业务”|“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“对账”，弹出“与账务对账结果”对话框，如下图所示。 2结账 如果用户确认本月的各项处理已经结束，可以选择执行月末结账功能。当用户执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。在对账不平的情况下是否可以结账，需要查看在固定资产系统的选项设置中，收否勾选了“在对账不平衡下允许固定资产月末结账”复选框，如下图所示。“002”在“2008-01-31”登陆系统，执行“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“月末结账”，如下图所示。单击“开始结账”，弹出如下图所示信息提示。单击“确定”。弹出如下图所示信息提示。单击确定，弹出如下图所示信息提示。3查看固定资产原值一览表 在固定资产管理过程中，需要及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。本系统根据用户对系统的日常操作，自动提供这些信息，以报表的形式提供给财务人员和资产管理人员。本系统提供的报表分为4类：账簿、折旧表、汇总表、分析表。 执行路径：“财务会计”|“固定资产”|“账表”|“我的账表”，弹出“报表对话框”，选择对应的报表。
