1、商业银行信贷业务试题库商业银行授信业务试题库一、问答题 1、 试述银行信贷资金管理的内容。2、 贯彻安全性原则的具体要求。3、 短期贷款贷前调查的内容。4、 短期贷款贷时审查的内容。5、 短期贷款贷后检查的内容。6、 福费廷与一般银行贴现的区别。7、 票据贴现审查的内容。8、 抵押物的条件。9、 银行应如何实行贷款风险的转移与分散?10、 贷款五级分类法的内容。11、 推行贷款风险分类的现实意义。12、 简述银行如何对企业财务报表中的“应收账款”账户进行分析。13、 简述银行如何对企业财务报表中的“存货”账户进行分析。14、 联系实际说明我国信用社贷款风险形成的机制。15、 联系实际说明如何优
2、化贷款的外部环境以降低贷款的风险？16、 试述银行要如何健全贷款审贷分离制度及其内容。17、 如何在当前企业改制和转制中保全银行债权。二、计算题1、某借款企业向银行提出贷款申请其财务资料摘要如下：流动资产为301.5万，固定资产为703.5万，流动负债为482万，长期负债为322万，所有者权益为201万，存货为165.8万。(1)计算该企业的资产负债率、流动比率和速动比率。(2)分析该企业的偿债能力并做出贷款决策。2、某AA级企业向银行申请短期借款100万元，贷款方式采用保证贷款，保证人是某国有大型企业（贷款方式系数为50%)。 (1)试计算该笔贷款风险度，并做出贷款决策。 (2)8月后，贷款
3、检查人员认定该笔贷款为呆滞贷款，试计算贷款资产风险度。3、某信用社检查人员对新兴公司已发放的两笔贷款进行检查：一笔是流动资金贷款，金额为100万，贷款风险度为0.3，贷款检查人员认定为正常贷款；另一笔是技改贷款，贷款金额500万，贷款风险度为0.5，由于流项目已停建，贷款检查人员认定为呆滞贷款。(1)计算全部贷款资产风险度。(2)应采取什么措施保证贷款安全?4、某公司于98年3月20日将面额10在万元的商业承兑汇票送交工商银行某支行申请贴现。经银行审查同意后，即日办理贴现，贴现率为5，票据出票日是2月5日，到期日为5月10日。 (1)计算实付贴现额。 (2)该商业承兑汇票到期后，如果票据付款人
4、无力支付票据，银行应如何处理?5现有A、B两个项目同时向银行申请贷款根据企业提供的可行性研究报告，两个方案的资金流量情况分别如下：年份 A项目 B项目现金流入现金流出 净现金流量 现金流入 现金流出 净现金流量 1 0 15 -15 0 15 -152 12 8 4 12 5 73 15 9 6 15 6 94 1810 8 18 7 11 由于银行资金可供量的限制。只能向其中某一个项目贷款，试以6的折现率，用净现值法分析这两个项目，并从企业经济效益的角度出发，据以评选最佳投资方案。 N 4%5%6%7%8%10.9620.9520.9430.9350.928 209250907o890o87
5、3o、857 3088908460.8400816079240855082307920。7630735508220784074707130681三、案例分析（一）某厂于1997年1月1日竣工投产，1999年全年的销售收入1923万元，销售成本1538万元，年末产成品1493万元，该厂1999年度的资产负债表如下： 年初数 期末数 年初数 期末数 流动资产 流动负债 货币资金 452 151 短期借款 141 1928 存货 3664 1658 应付帐款 189 2169 应收帐款 872 1206 其他应付款 73 723 流动资产合计 4988 3015 流动负债合计 403 482 固定资
6、产 长期负债 218 322 固定资产原值420 420 长期负债合计 218 322 减：累计折旧 126 1386 所有者权益合计1718201固定资产净值294 2814 实收资本 996 996 在建工程 4221 盈余公积 612 612 固定资产合计 294 7035 未分配利润 11 402 资产总计 7928 1005 负债及所有者权益合计792.81005 要求：1、 列式计算该厂1999年的流动比率、速动比率、存货周转率、应收帐款周转率和资产负债率。2、 根据结果判断该企业的偿债能力，并做出贷款决策。（二）某企业新建一个A项目，需厂房投资3165万元，设备投资4205万元，
7、其他固定资产投资1231472万元。以上投资的60是企业自有资金，另外40是银行贷款，银行贷款的年利率为1224。为了计算方便假设项目建设期为一年，无投产期，达产期10年，投产后形成的固定资产按10的年折旧率采取直线法计提折旧，项 目需配套流动资金1800万元，全部由企业自有资金解决。预计A项目达产期年产量20万吨，年销售收入4560万元，销售税金456万元，总成本3819656万元，其中固定成本1379656万元，可变成本2440万元。要求：1、 计算项目保本点的年产量。2、 填写下列现金流量表并回答项目是否可行 年份 项目建设期达产期合计1231011一、现金流入1、产品销售收入2、固定资
8、产3、回收固定资产流入小计二、现金流出1、固定资产投资2、流动资金3、经营成本4、销售税金流出小计三、净现金流量四、累计净现金流量五、净现值折现系数（i=14%）0.88720.76950.2366（三）宏达制衣厂(法人，以下简称制衣厂)，对外签订了1万件标志服装生产合同，在购买原料时缺乏100万资金，向某支行营业所申请贷款。经营业所审查后，同意给予贷款，但要求服装厂财产抵押担保。服装厂同意用土地所有权、厂房、机器设备设定抵押，经评估价值136万元，营业所详细地抄列了抵押物清单。制衣厂把土地使用权证、房产证交给营业所保管，以防重复抵押。营业所和制衣厂经协商签订了抵押贷款合同，合同要素齐全，合同
9、中约定贷款金额100万元，贷款期限为1999年3月20日至1999年10月20日。双方签订合同后到当地公证机关进行了公证，贷款到期后，制衣厂未归还贷款，营业所将其抵押物折价卖给当地另外一家制衣厂，营业所收回了全部贷款本息。问：请依据担保法、贷款通则的规定和要求，指出在抵押贷款业务中存在的错误? （四）1998年6月10日，新利贸易有限责任公司(法人，以下简称新利公司)在进购2000台彩电时，因资金不足，向某县支行营业部(以下简称营业部)申请贷款350万元。营业部信贷员初审后，提出该贷款必须由保证人担保。新利公司找到本县人民医院为其提供担保，县人民医院在保证借款合同“保证人”栏内盖了公章和法定代
10、表人印章。信贷员审查后，考虑到贷款尚有风险，要求新利公司再找一个保证人进行共同担保。新利公司又找到本县客运公司为其担保，客运公司在同一份保证借款合同中，紧挨县人民医院公章盖上了客运公司公章和法定代表人印章。营业部经过审查后认为，该贷款用途合法(在新利公司业务经营范围内)，又有二个保证人担保，就同意贷款350万元，合同中要素齐全，约定了借款期限为1998年6月20日至1998年12月20日。借款到期后，新利公司仅归还了贷款本金150万元。1998年12月21日，新利公司要求申请延期还款，营业部同意其要求，将还款期限延长至1999年3月20日。贷款到期后，营业部多次向借款人和保证人进行口头催收，但
11、仍不履行还款义务。营业部为保护自身佥权益，遂于1999年9月20向县人民法院起诉，要求判令被告新利公司偿还贷款，保证人承担连带责任。问：请依据担保法、贷款通则的规定和要求，指出在贷款业务中存在的错误?（五）贷款的基本情况：借款人：东方房地产发展有限公司建筑贷款：3900万原贷款期限：94/5/096/5/20 贷款用途：东方大厦的开发建设抵押品：东方大厦的土地使用权及上盖约定还款来源：售楼收入借款人背景及贷款介绍：1东方房地产发展有限公司是一家以房地产开发为主营业务的港资企业，东方大厦是其在该市开发的第一个项目。项目投资总额9750万元，21来自股东投入，40为银行的筹资，39为楼花收入。 2
12、由于股东应投入资金仅到位1000万元，项目在建设初期就存在严重的资金缺口。后由于受房地产市场低迷的影响，楼花的销售状况不理想，至大厦封顶时，只完成售楼计划的14。大厦自1996年11月封顶后，就因缺乏内部装修资金，使项目一直处于停工状态，完工率只有46。3贷款到期后，借款人无力偿还，银行为其办理了展期，将还款期展至1997年5月20日，寄希望于房地产市场的复苏、借款人股东投资的到位和新资金的注入。4在展期贷款出现逾期后，经银行的催收，香港股东答应在1997年底前注资5000万元，使项目在一年内建成完工；并有预测，国家将加大住房改革力度，调整房地产政策，启动房地产市场。在这些情况下，银行又于19
13、97年7月5日为其办理了“借新还旧”，贷款到期日延迟到1998年4月20日；1997年12月31日的贷款余额为3900万，应收未收利息达32185万元。5到1998年2月，房地产市场仍无复苏迹象，楼花的销售已经基本停滞。受香港金融风波的影响，香港股东注资计划也被无限期地延迟。1997年末的抵押品评估价值约为7000万元，抵押率为56。请问：1997年末的贷款余额3900万元应划分为哪一类?参考分类结果3900万元为次级类贷款(六)贷款的基本情况：借款人：东方房地产发展有限公司建筑贷款：3900万原贷款期限：99/5/02001/5/20 贷款用途：东方大厦的开发建设抵押品：东方大厦的土地使用权
14、及上盖约定还款来源：售楼收入借款人背景及贷款介绍：（1）东方房地产发展有限公司是一家以房地产开发为主营业务的港资企业，东方大厦是其在该市开发的第一个项目。项目投资总额9750万元，21来自股东投入，40为银行的筹资，39为楼花收入。 （2）由于股东应投入资金仅到位1000万元，项目在建设初期就存在严重的资金缺口。后由于受房地产市场低迷的影响，楼花的销售状况不理想，至大厦封顶时，只完成售楼计划的14。大厦自20XX年11月封顶后，就因缺乏内部装修资金，使项目一直处于停工状态，完工率只有46。（3）贷款到期后，借款人无力偿还，银行为其办理了展期，将还款期展至20XX年5月20日，寄希望于房地产市场
15、的复苏、借款人股东投资的到位和新资金的注入。（4）在展期贷款出现逾期后，经银行的催收，香港股东答应在20XX年底前注资5000万元，使项目在一年内建成完工；并有预测，国家将加大住房改革力度，调整房地产政策，启动房地产市场。在这些情况下，银行又于20XX年7月5日为其办理了“借新还旧”，贷款到期日延迟到20XX年4月20日；20XX年12月31日的贷款余额为3900万，应收未收利息达32185万元。（5）到20XX年2月，房地产市场仍无复苏迹象，楼花的销售已经基本停滞。由于经营原因，香港股东注资计划也被无限期地延迟。20XX年末的抵押品评估价值约为7000万元，抵押率为56。请问：根据贷款风险五
16、级分类的原理，20XX年末的贷款余额3900万元应划分为哪一类?理由是什么？（七）贷款的基本情况：借款人：远航造船厂流动资金贷款：4000万元原贷款期限：946/7956/7、94/739573、94/72095/720、9481295812合同贷款用途：短期流动资金周转担保人：省船舶总公司约定还款来源：经营收入借款人背景及贷款介绍：1远航造船厂是一家有50年历史的中型造船企业，生产500万吨以下的中、小型船舶，主要是接受来自德国的订单。1994年市政府为进行旧城改造、扩建市内主要交通要道，决定将位于市区的远航造船厂迁移重建，新厂预计于1996年6月完工，重建的投资预算为一亿元，市政府将补偿拆
17、迁费用5400万元，缺口资金由企业向银行筹资，建造期间的贷款利息由市财政给予补贴。2在市政府的直接干预下，自1994年6月，A银行先后向远航造船厂提供了四笔流动资金贷款，合计4000万元，期限为1年，实际为“流贷搞固贷”。贷款均由借款人的主管部门省船舶总公司提供担保。 3由于拆迁的原因，自1994年开始，企业的主营业务处于停产状态，主要进行厂房的建设及部分小型项目的投资。整个基建项目于1996年2月份提前完工，并于1996年7月份重新投入正常生产。 4在新厂重建期间，借款人在财政支持下，均能按期偿还贷款利息，A银行也先后于1995年6月、1996年6月、1997年6月，三次为其办理了四笔贷款本
18、金的“借新还旧”，故1997年末，借款人在A银行的贷款余额为流动资金贷款4000万元；银行不准备将其转为固定资产贷款，也没有在短期内收回贷款的计划。 5从借款人1996年7月至1997年末的经营状况分析，其有稳定的来自德国和本地的船舶建造定单，经营收入稳步上升，1997年度的经营利润达800万元，现金净流量为1100万元。如果市政府继续给予支持，则预测未来会有足够的现金流量来偿付贷款本息。 请对1997年末的4000万元贷款余额进行分类。 参考分类结果4000万元为关注类贷款（八）贷款的基本情况：借款人：红星轴承厂流动资金贷款：4000万元原贷款期限：968/1297/812合同贷款用途：短期
19、流动资金周转担保人：国有资产投资公司约定还款来源：经营收入借款人背景及贷款介绍：1红星轴承厂是一家大型的老国有企业，是市里的老牌支柱企业，主营项目是机器轴承的制造。在90年代初，企业组团赴国外考察后，认为微型轴承市场有良好的前景，随后于1993年7月15日向B商业银行申请了一笔4000万元的技术改造贷款，期限两年，用于引进一条微型轴承的生产线。 2由于在1993年全国共有十多条同类型的生产线引进上马，市场供过于求，该生产线自正式投产后，销路即受到限制，产品积压严重，正常经营收入无法保证贷款本息的足额偿还。银行于贷款到期后，对原贷款给予展期一年。 3在19951996年，借款人的生产经营仍无起色
20、，贷款本息拖欠严重。1996年8月，在市有关部门的协调下，企业将自有的一家宾馆转让给B银行，折价3000万元，用以抵补部分拖欠的贷款本息。同时银行又贷给轴承厂一笔2000万元的一年期流动资金贷款，其中部分用于归还剩余的技改贷款本息，2000万元由国有资产投资公司提供担保。1997年8月贷款到期时，企业未及时归还贷款本金，银行给予一年的展期期限。 4截止1997年末，企业仅有三分之一的生产线尚在开工，一半工人已经下岗，企业是边生产、边积压、边亏损，贷款利息的偿还完全由国有资产投资公司支付；市政府已经在1998年2月份将其 纳入当年兼并破产企业名单，国有资产投资公司也已经对借款人价值5500万元的
21、工业用地进行了托管，向银行承诺到期归还借款人所欠贷款本息。 请对1997年末的贷款余额1800万元进行分类。 参考分类结果1800万元为次级贷款 （九）贷款的基本情况：借款人：启明工贸公司流动资金贷款：500万元原贷款期限：97/91498/914合同贷款用途：短期流动资金周转抵押品：公司的办公楼约定还款来源：经营收人借款人及贷款项目背景介绍：启明工贸公司是D银行的一家新客户，于1997年9月向银行申请取得贷款500万元，期限为7个月，贷款用途为流动资金周转，并以公司办公大楼作为抵押，抵押率为45。1998年2月在对该贷款进行检查中，分析借款人的财务状况和现金流量，发现其财务状况应可，但现金流
22、量不足。通过分析了解，该公司将贷款中的300万元用于一笔石制品的购销业务；另外200万元则是通过虚拟了一笔购销业务而取得的，实际上是将贷款转借给了其关联企业恒利贸易公司，用于偿还该公司在E银行的贷款。恒利贸易公司是一家经营不善，严重亏损的企业，E银行正准备采取法律手段向其催收所拖欠的贷款，而启明贸易有限公司是贷款的担保人，负有连带责任。启明贸易有限公司目前的财务状况一般。请对500万元的贷款余额进行分类。 参考分类结果500万元为次级贷款 （十）贷款情况：新达贸易公司于1996年9月向C银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还。物业的购置价为320万元，抵押率为75。
23、由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。截止1997年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。借款人已经停止经营活动，大部分员工己离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，并于分类日的上周举行了拍卖，拍卖价为150万元，扣除费用30万元后，银行预计将可收回资金120万元。请对198万元的贷款余额进行(拆分)分类。（参考分类结果）120万元为关注贷款，78万元为损失贷款（十一）债权人甲、乙、丙主张债务人与某信用社抵押合同部分无效案某农民承包了某集体的荒滩，开发成水产养殖场。为了扩大养殖规模
24、，某农民分别向甲、乙、丙借款6千元、8千元和1万2千元，又向某信用社贷款20万元，以养殖场占用的荒地使用权、一辆小货车及自有的一间农村房屋作抵押。该农民获得借款和贷款后，扩大了水产养殖场的规模，并将全部资金投入了养殖场的经营。但是该年当地洪水爆发，养殖场被冲毁，该农民无力归还借款及贷款。信用社要求拍卖该荒地使用权、小货车及房屋，从价款中优先受偿。债权人甲、乙、丙得知该抵押合同中的荒地使用抵押未经发包方同意，也未到土地管理部门办理抵押登记，小货车的抵押也未办理登记，因此，甲、乙、丙向法院主张荒地使用权及货车的抵押合同未生效，信用社不能从拍卖荒地使用权及货车的价款中优先受偿。法院审理认为，某农民与
25、某信用社签订抵押合同的意思表示真实，但该农民将承包的荒滩使用权抵押未经发包方同意，也未办理抵押登记，其抵押合同未生效。信用社与该农民签订货车抵押合同后，也未办理登记，该合同也未生效。只有一间农村的房屋，设立抵押后，合同即生效。因此，法院判决以荒滩使用权和货车抵押的部分合同未生效，以房屋抵押的合同有效，信用社只能从拍卖房屋的价款中优先受偿。请你结合有关担保法与信贷的有关知识进行分析。（十二）广西国际信托投资公司诉桂林花园酒店借款担保合同纠纷案上诉人（原审被告）：桂林花园酒店。被上诉人（原审原告）：广西国际信托投资公司。桂林花园酒店（以下简称花园酒店）系中国青年旅行社广西分社与香港中国贸易发展中心
26、有限公司合作经营的企业，在1985年筹建期间，为提高酒店档次，欲向外国银行借款以增加投资，遂与广西国际信托投资公司（以下简称投资公司）协商，请求投资公司担任借款合同保证人。花园酒店明确向投资公司表示以酒店之房产及土地使用权作出反保。1985年11月5日，花园酒店向投资公司提交的桂林花园酒店贷款保函申请书说明贷款数额为1300万美元，贷款银行为荷兰商业银行香港分行，承诺请投资公司出保。投资公司于同年12月4日复函同意出保，并重申其基本前提条件是：桂林花园酒店要以全部房地产作为抵押。双方经多次协商取得一致意见后，投资公司于1986年8月27日向花园酒店的贷款方荷兰商业银行香港分行等出具了保证书。保
27、证借款人花园酒店所借之1300万美元及利息，当借款人不按借款合同规定偿付时，投资公司同意在收到贷款方面书面通知后十天内以同种货币代为偿付。同日花园酒店便与以荷兰商业银行香港分行为代理行的几家银行（下称贷款银团）。签订了为期八年半的“信贷合同”，并于1986年10月至1987年11月，分19次从贷款银团提取了全部贷款1300万美元。按照“信贷合同”规定，花园酒店应于1987年10月9日支付贷款银团第一期贷款利息475688.08美元，但该店直至同年11月9日才偿付，构成第一次违约，1988年元月11日，花园酒店应付第二期贷款利息314753.68美元，但未予支付，又一次违约。贷款银团提出警告后，
28、花园酒店于1988年4月17日向投资公司提交了请求代偿还债务申请书，称：其暂无力偿付第二期贷款利息，请求投资公司代为偿付，代偿金从代偿日起算，至1988年7月31日止，付年息8.5%的利息，逾期则加20%的罚金；并再次申明将花园酒店的全部固定资产作抵押；应交付投资公司的担保费，如没按时交纳，则加付20%的罚金。投资公司同意了其代偿请求，于1988年4月19日支付了花园酒店应付的第二期贷款利息及罚息共22557.85美元给贷款银团，并将该款转作花园酒店向投资公司的短期借款。1988年5月17日，花园酒店向投资公司提交了代偿债抵押契约书。该书除重申了 请求代偿还债务申请书中关于担保费、还款日期及利
29、率等外，还再次申明和保证：一旦酒店不能按时偿还所欠银团贷款本金、利息和其他款项而导致担保人偿还，担保人有权将桂林花园酒店之全部固定资产（汽车除外）及债权收归担保人所有，酒店保证无条件服从。该项垫款花园酒店一直未偿付给投资公司。按照“信贷合同”约定，花园酒店应于1988年5月27日向贷款银团偿付第一期本金78万美元及到期利息414329.86美元，由于无力偿付再次违约。贷款银团鉴于花园酒店多次违约的情况，根据“信贷合同”约定，于1988年7月23日宣布全部贷款本金、利息及其他费用提前到期，要求花园酒店立即将应付款总额13625030.06美元付清。花园酒店一直不予偿付。贷款银团遂要求投资公司履行
30、保证人义务。投资公司于1989年2月22日，代花园酒店向贷款银团清偿了所欠本金及利息共14534904.65美元。投资公司履行保证义务后，于1989年2月26日发函向花园酒店追索，限其在同年3月7日前偿付。因酒店未予偿付，投资公司遂于1989年3月17日向桂林市中级人民法院起诉。案经桂林市中级人民法院审理，认定：花园酒店与货款银团签订的“信贷台同”、与投资公司协定抵押担保等，符合法律规定，均属有效。花园酒店违反“信贷合同”约定，致使保证人投资公司为其履行义务，遭受损失，投资公司有权追偿并要求赔偿损失。该院判决：花园酒店偿付投资公司代其偿付的第二期贷款利息、全部贷款本金及利息、罚息合计15605371.25美元；偿付所欠投资公司担保费及其利息、罚息合计464001.86美元（各项计息均算至1
