1、30工业实用在建工程及零星工程劳务作业流程管理制度工程施工作业管理制度 *财字2011第（7）号为规范公司各类工程施工作业管理，及财务结算手续，特制定工程施工作业管理制度如下:工程施工作业定义：公司内各类土建等基本建设、设备及生产线按装工程、防腐保温工程、挖掘机工程作业及土建工程用料运输作业等.第一条、1000元以下的工程施工作业：公司各类工程作业，单项额度在1000元以下（含）的项目，由基建工程部门开具派工单,经分管领导核准后执行，并按派工单使用要求填记录原始作业及验收情况，财务结算时凭派工单及正规发票办理。具体流程如下：1、确定工程量及质量标准:公司基建设备部按单项工程施工作业出具详细的书
2、面工程量及质量要求标准。包含工程名称、工程量、工期、工程质量标准具体要求、材料质量标准要求等信息。如果有我方供料的情况，应详细说明。如我方提供水电,应说明是否从工程款中扣除。2、预算报价，确定施工方：施工方提供预算报价,基建设备部比价，并报分管副总经理批准,确定施工作业单位.3、开具派工单，施工方进行施工作业：公司基建设备部开具派工单,经分管副总经理核准后，施工方进行施工作业，工程进行过程中需按工程业务内容详细登记派工单,派工单具体使用规定见后附派工单使用规定.进行的现场签证及变更均需有详细记录。工程价格应在派工单上标明。基建设备部开具本单并通过核准后，1个工作日内将第二联传保管员，保管员凭派
3、工单列示材料情况收料（开流转收货单。此单不需给施工方），派工单第三联：作业监工部门联，在派工单生效时,由基建设备部交监工人,按原始作业实际情况进行记录，工程完工后次日交回基建设备部。经基建设备部审核无问题后，签字确认，并于当日报财务部（时限以派工单中“原始作业记录”中的时间作为参照）。4、工程验收：单项工程额在1000元以下的工程作业项目,工程作业接受服务部门负责监督工程作业进行情况,并由基建设备部监工人填写派工单第三联的原始作业记录，施工方要同时确认。工程作业完工后次日将此联交派工部门，由派工部门在1个工作日内交财务部凭以结算用。财务部将协同稽核部门随机抽查工程作业质量完成情况.5、工程结算
4、：财务部对派工单记录的工程作业内容，在1日内完成进行对照审核，确认无问题的，1 个工作日内通知基建设备部，由基建设备部通知施工方开具发票到财务部办理结算手续；有问题的由基建设备部负责处理,直至确认合格。发票交到财务部时限为工程完工10日内（由基建设备部负责告知施工方）。施工方凭发票办理结算手续,施工方未在规定时间内出具结算发票办理结算手续的，财务部有权延期或拒绝支付工程款。未按规定开具发票的，财务将拒绝付款，并有权建议取消该施工方在公司的施工资格。结算附件：1、基建设备部按工程名称出具的工程草图.2、施工方出具的预算报价单.3、填写完整的派工单第三联.4、工程发票。流程图：1、公司基建设备部出
5、具工程作业标准：公司基建设备部门出具书面的工程量质量要求标准-2、施工方出具预算报价，确定施工方：施工方竞标上报预算书，基建设备部比价,报分管副总核准施工方-3、开具派工单，进行施工作业：经分管副总核准，施工方进行作业-4、工程验收:单项工程作业1000元以下，由接受作业服务部门监工及基建设备部确认,填写派工单验收记录,并签名确认；派工单第三联报财务部-5、工程结算：结算前，由稽核小组抽查工程作业质量，无问题的，施工方开具发票办理结算手续。第二条、1000元(含）以上的工程作业：单项公司各类工程施工作业，单项额度在1000元以上（含）的,由施工方按公司工程图及质量要求标准，提供相应的工程劳务预
6、算书,经公司管理委员会核准后，签订合同书进行施工作业，施工作业过程中要有详细的原始现场签证记录、变更记录、验收记录，工作完工后验收合格的，由作业方出具工程施工作业决算书，经审计确定工程结算额，施工方开具发票办理结算手续.具体流程规定如下:1、工程量及质量标准：公司基建设备部按单项工程出具详细的工程量及质量要求标准，要求附图标示。2、预算报价，确定施工方:施工方提供预算报价，基建设备部比价，并将施工方的预算报价标书报公司管理委员，由管理委员会确定施工作业单位.预算要附公司基建设备部原始工程图（可以是草图,但要注明质量及标准要求）。3、签订合同，施工方进行施工作业:公司基建设备部通知中标单位,并与
7、之签订工程合同，经公司与施工方确认后，方可进行施工，工程进行过程中,公司基建设备部监工人员应按工程项目内容详细登记施工作业情况，做好施工作业现场签证记录（需基建部负责人及监工人签字确认)及变更记录(工程作业项变更需经分管领导核准）.基建设备部对已生效的施工作业合同书，应在合同生效起1个工作日内附预算书报财务部备案。在确定施工方后,实际施工方材料物资进入施工现场前,基建设备部还应将施工方提供的预算报价的材料清单传递一份给保管员,以备收料参照用。 4、工程验收:单项工程施工作业结束3个工作日内, 由基建设备部将合同（附预算书）、工程图纸、现场签证记录报公司验收小组进行工程验收,验收小组在3个工作日
8、内完成验收记录的填报工作，即：按合同规定的工程量、材料质量等指标，结合工程图纸、现场签证等，按工程项目明细项详细填写验收记录，验收完毕，经验收小组成员及施工作业方负责人确认后，将验收记录及基建设备部转交的合同、工程图纸、现场签证记录、变更记录等与该项工程相关原始资料,一起报财务部。由财务部进行登记，并于1日内转稽核小组进行抽查，经稽核确认没有问题的，由稽核小组填写稽核报告，将财务部转来的与稽核工程相关的原始资料及稽核报告报财务部,作为审计依据。稽核小组从接到任务到将稽核报告等资料交到财务部时间为3个工作日。工程完成稽核3日内施工方出具工程决算书并交基建设备部转交财务部以备审计。基建设备部及工程
9、验收小组应按工程项目分别留存完整地资料档案，以作备查用。5、工程决算审计及工程结算价确认：财务部收到稽核小组转来的合同、工程图纸、现场签证记录、变更记录等原始资料及基建设备部交来的工程决算书后，3个工作日内报送审计部门进行工程审计。以审计部门审计后工程额为基数，再按公司及施工方合同约定的下浮比例下浮后的工程额,作为工程款的最终结算依据（工程造价确认下浮的比例应在合同中提前约定,即:按施工方预算书金额下浮一定比例确定预算价，再以工程决算书经过审计后的金额为基数，按原预算确认下浮比例，计算实际下浮金额）。单项工程审计完成时限在7日内。财务部在办理结算时还应参照决算书与保管开具的物资流转收货单中的材
10、料量是否相符，对不符的按差数比例在工程款中减。注意：工程决算书应详细注明工程名称及具体位置。6、工程结算：工程结算价经双方确认后(双方确认时限为7个工作日内）,施工方于15日内将结算发票报财务部办理结算手续.结算手续附件包含：（1)工程决算书；（2）合同；(3）公司基建设备部门出具的工程图纸（含工程相关用料质量标准及尺寸等数据信息）；（4)原始施工现场签证记录及变更记录;（5）验收记录(含隐蔽工程项验收记录）；（6）工程发票。基建设备部负责工程作业发票的催收，并及时传递到财务部，施工方未在规定时间内出具结算发票办理结算手续的,财务部有权延期或拒绝支付工程款。同时财务部出具催票通知及延期付款通知
11、给基建设备部，由基建设备部通知施工方.同时，财务有权建议取消该施工方在公司的施工资格。如果属公司相关部门工作延误的，每延期1天处罚部门负责人50元。特殊情况经董事长核准的除外（需有董事长书面特批有效）.7、业务单据开具及报送时限:71 单项工程涉及到的业务单据、出具部门、出具时间：工程量计划及工程图纸出具部门：基建设备部，出具时间：工程计划实施时；预算书-出具部门：各竞标单位，出具时间:接公司基建部门通知报价时；合同-出具单位:公司及施工方共同签订，出具时间：确定施工方,进行施工前。*现场签证记录、变更记录-出具部门：公司基建设备部（需公司及施工方有权签字人共同签名确认）。*隐蔽工程项验收记录
12、-出具部门：公司工程验收小组,出具时间：隐蔽工程完工后，后序工程施工前。*工程验收记录出具部门:公司工程验收小组，出具时间：工程完工后6个工作日内。稽核报告-出具部门：公司工程稽核小组，出具时间:收到工程稽核原始资料3个工作日内。工程决算书-出具单位：工程施工单位，出具时间：工程稽核完成后3日内。审计后的工程决算书出具单位：审计单位，出具时间：收到需要审计的工程决算书后7日内。*工程结算发票出具单位：施工方，出具时间:工程决算价确认后15日内.72 单据传递责任人及传递时限：待续73 注意事项：（1）各传递环节均应填写传递记录，以明确责任.（2)工程验收记录、合同、公司基建设备部门出具的原始工
13、程图、施工现场签证记录及变更记录中的工程名称要一致。8、工程施工合同核准权限的规定：工程额20000元以下的，由分管副总经理核准.20000元以上的由总经理核准.流程图:1、基建设备部出具工程作业标准:公司基建设备部门出具详细的书面工程量及质量要求标准-2、确定施工方：施工方竞标上报工程造价预算书，基建设备部比价，报分管副总核准施工方-3、施工作业:签定合同，经分管副总核准后，施工方进行作业-4、工程验收：工程完工15日内，验收小组进行验收，据原始施工签证记录，进行逐项验收，填写验收记录并签名确认，验收完毕7日内将验收记录交报财务部，由财务部转稽核小组进行抽查-5、工程决算审计:经稽核小组抽查
14、工程作业合格的，由财务部将基建设备部转交的施工方的工程造价决算书交专业审计部门进行审计-6、工程结算：审计完毕，经双方确认最终工程造价后,施工方开具发票，办理结算。第三条、其它规定：1、隐蔽工程项目：在各类单项工程施工及劳务业务过程中，如有隐蔽工程项的,隐蔽工程作业项目完工后，施工方应及时通知基建设备部验收，隐蔽工程项由基建设备部通知验收小组及时验收，并填写隐蔽工程验收记录，经验收部门验收确认后，报稽核小组稽核后,方可继续进行施工作业，如果隐蔽作业项目未经验收及稽核确认的，在结算工程款及劳务费时，公司不予确认（稽核小组确认不需稽核的已经过验收的隐蔽工项程除外，但隐蔽工程验收记录需经稽核小组负责
15、人签署意见）。隐蔽工程验收记录由基建设备部在工程完工后随同该项工程合同、工程图纸、现场签证记录、变更记录等原始资料一起传递给验收小组，向下一业务环节传递。2、设备及生产线按装工程中由公司提供机配件：施工前由公司设备部提供配件需求预算计划，经批准后进行采购，保管员按批准的计划单进行发料，在工程完工后，由设备部及仓管部共同组织人员对实际使用配件情况进行点验数量，核对发料与实际使用的差异情况，经设备部及施工方确认后，列明需由施工作业方承担的损耗数，上报财务部，在结算时从工程款中扣除.3、工程施工作业用材料物资：（1）施工方的材料物资管理:施工作业方运进厂的材料物资（施工方应提供来料明细清单随货随行)
16、，由基建设备部通知保管员点验数量,保管员对照基建设备部提供的预算书中的物料清单及对方提供的来料清单进行验收，涉及材质确认的由基建设备部负责确认，保管员应向施工方索取合格证、材质证明或质检单及来料清单等,验收完毕，保管员开具物资流转收货单，在备注 “其它”栏中注明相应工程名称，对收到的材料情况按工程项目预算书进行核销，所开具的流转收货单财务联及时传递到财务部，财务部专人统计来料情况。流转收货单保管员联附于基建设备部提供的相应的预算书后。施工方进厂的材料物资均需经过公司基建设备部指定人员对材料质量进行检验，经保管员验收数量后，方可投入使用，剩余材料运出公司时，也需经过基建设备部通知保管员点验数量后
17、，开具物资物资流转发货单,经基建设备部门负责人签字确认后，门卫凭出门证联放行。收发物资开具物资流转收货单、物资流转发货单。保管收料时凭基建设备部转给的预算书或派工单。对于施工方自供的材料，在实际施工过程由公司工程项目监工人负责监督施工方在施工过程中的材料合理使用情况，避免浪费。(2）我方供料的管理：对于我方供料的工程作业，施工方实际耗用我方的材料数量,由基建设备部指定的监工人员，按工程项目详细统计记录，工程完毕将有记录人签名的统计记录复印件交验收小组。对于施工方耗用我方水电,由基建设备部通知保管员按施工单位及工程名称统计，并汇总开具相应的业务单据，报送验收小组,验收完毕后随相关资料报财务部.我
18、方供料在采购入库时按公司正常入库程序办理,在工程耗用时，开具领料单，由基建设备部负责人核准后，保管员发料，施工方在领料单上确认。4、施工作业方进厂的作业设备及工具：进厂的施工方设备等物资，由基建设备部通知保管员点验并分施工单位不同分别设备查记录，由施工代表在备查记录上签字确认。工程完工,施工方将施工设备及工具运出公司时，由设备部通知保管员查验与原备查记录相符后,由保管员开具物资流转发货单,由施工方将出门证联交经门卫查验无误后放行。保管员同时核销原备查记录，将物资流转发货单保管联附于原备查记录本上作备查之用。5、工程发票及款项支付：（1)预付款：需要支付预付款的工程作业项目，单项工程项目预付款比
19、例不超30，工程未进行或帐面原无欠施工方款项时，原则上不支付预付款。凡因支付预付款给公司造成损失的，由公司申请支付人负责。(2）工程款项发票及支付:工程完工结束后，基建设备部应通知施工方在规定时间内完成结算发票开具并交到财务部，财务部凭发票办理结算及付款手续。未按规定时间开具发票的，财务有权拒绝支付款项.6、质保金：为保证各项工程施工项目质量,各类单项金额在1000元以上的工程施工作业，均按工程额的5%留取质量保证金，并约定工程质保期，及责任划分。在质保期内无质量问题的，可于质保期满后按合同约定支付质保金.7、工程作业使用运输工具、装卸挖掘机械按工时计酬的工程项目：派工前，基建设备部应先将工程
20、量、作业设备配备及作业时间等作出预算计划，报分管副总经理核准后，由基建设备部开具第三联传至财务部,作结算用（施工方可留存第二联）.此类业务不需留取质保金。8、对施工方车辆进入工厂厂区的管理：需进入厂区的施工方车辆,经设备基建设备部负责人批准后方可进入，门卫要对进入厂区的车辆物资进行点查，在车辆离开厂区时，要凭保管员开具的经基建设备部负责人核准的物资流转发货单出门证联，查验所载物资无误后方可放行.本制度经董事长签批之日起执行 201110-20附：验收小组人员组成： 工程作业稽核制度：工程施工作业完工后,公司工程稽核管理小组有权随机进行抽查,对工程量、工程质量进行评议。具体规定如下：一、稽核小组
21、组成人员:由公司管理委员会指定人员组成。成员共 人，组长1人.二、稽核依据：工程施工作业合同、图纸、预（决）算书、原始签证记录、派工单三、稽核依据提供部门：基建设备部。四、稽核内容：工程作业量、作业质量.实地检查工程项目作业量是否与合同、预算及现场签证记录相符，作业质量是否达标等,对需要专业测试的，必要时可申请由公司外请专业人员进行质量检测。对于隐蔽工程作业，在施工时要通知稽核小组派员到场，在现场签证记录上确认.五、稽核报告：稽核小组对抽查工程项目稽核完结的，应在规定时间内（37日），出具稽核报告,对不符的工程小项进行报告，并出具稽核结论（合格或不合格）。六、稽核报告的报送：3-7日内报总经理
22、,经批复后作为工程项目审计及结算依据。参照分管领导七、稽核比率：对公司范围内的工程作业,稽核小组均有权进行抽查稽核。以单项工程计，对工程作业额在1000元内的工程作业，稽核抽查比率不低于30;工程作业额在2000至20000元的，稽核抽查比率不低于50；对工程作业额在20000元以上的,全部进行稽核。八、稽核奖惩规定：稽核小组应本着公平、公正、实事求是的原则进行工作。对工作认真负责，工程作业经外部审计后,未发现稽核之外的问题的，公司将按稽核发现问题的工程造价的一定比例给予奖励。对利用职务之便，工作不负责任，对工程作业中的问题隐瞒不报的，一经发现核实，公司将给予相应的处罚。 威海*有限公司 20
23、11-1022附：零星工程作业(派工单使用规范) 派工单、本单一式三联：第一联：存根,第二联：作业单位（部门）留存，第三联：作业监工部门（验收后交派工部）。本单适用:公司工程劳务作业任务下达及公司内部零工作业任务下达时使用本单。本单开具及使用规范：本单在作业任务下达时，工程劳务作业由基建设备部开具,公司内部零工作业由生产部开具，部门经理为派工人，作业单位负责人应签字确认，工程劳务作业派工单由基建设备部报总经理或指定分管副总核准（也在派工人处签字）后执行,公司内部零工作业派工单由生部经理(或分管副总）批准后执行。本单填写及使用具体要求如下：单份派工单的派工内容填写时应注意:要以该派工单能满足填写
24、完整的原始作业记录及验收记录为前提，合理开具。原则上应按单项工程分别开具派工单，不能多个工程混开在一张派工单.1、“作业人员”栏如属外单位施工则不需填写具体人名，如属公司内部员工作业的需填写作业人员姓名，2、“项目名称”及“派工作业内容”栏要详细填写作业项目名称、作业内容、作业量及具体作业质量要求标准，单次派工项目超过派工单预留项目名称栏次的，要另填新单,对不同作业项目名称完工时间如有不同要求，应在对应的作业内容栏标注。3、“作业地点、监工部门、监工负责人”栏应详细填写,“作业地点及监工部门”由派工人填写,“监工负责人”栏在开具派工单时由作业受益部门负责人签名确认。4、作业时间栏：填写派工作业
25、的起始时间及结束时间，作业单位应严格按派工时间要求作业。5、原始作业记录栏:本大栏中“项目名称”及“作业内容、作业完成时间”栏由派工部门指定的作业监工人按“派工作业内容”栏项目名称顺序据实际作业情况填写，对按派工单列示“项目名称”及作业内容要求完工的作业项目，监工部门指定的监工人、作业受益部门指定的监工人、监工部门负责人及作业单位负责人要及时在派工单相应栏次签名确认,“作业单位确认栏由作业单位负责人签字确认,“作业监工人”栏由监工部门指定的监工人、作业受益部门指定的监工人二人签字确认,“监工部门负责人栏”由作业受益部门负责人签字确认。6、验收记录栏：本栏在相应作业完成需进行验收时，由验收人在验
26、收时据实际验收结果填写，验收人由公司指定的验收部门指派。本栏填写时应注意：对于派工单中列示作业项目名称中在具体作业过程中涉及到的具体子项作业中有隐蔽作业项目的，应在隐蔽项目作业完成时进行下一作业工序前，由作业单位通知公司验收部门进行隐蔽项目作业验收，并填写验收记录，作业单位及验收人均需在派工单相应验收栏次签名确认，验收合格的作业项目，由派工单位（部门）通知稽核部门抽检,稽核部门确认合格后（以稽核负责人在派工单中签名确认为准）,方可由派工部门通知作业单位进行下一工序作业.如派工单验收收录栏不够填写的可另行依样附表填写。五、派工单传递流程使用注意事项:1、派工单在填写过程中应注意按单据格式内容填写，不得涂改，凡涂改过的公司不予认可.2、本派工单开具后，第二联交作业单位存查，在具体作业过程中派工单位（部门）相关人员不得在作业单位联次第二联上签名；本派工单第三联，由派工部门交监工部门，并由监工部门指定监工人填写原始作业记录(原则上监工人应为接受作业服务部门的负责人）,在工程完工后,由接受作业部门将本单传递到派工部门，在完成验收后，本联由派工部门交财务部,作结算作业费之依据。 编制人:许俊超
