1、最终版的成果报告优化大豆财政补贴方式的实证研究基于对黑龙江省克东县逊克县大豆生产基地的调研“博文杯”大学生百项实证创新基金项目 项目名称： 优化大豆财政补贴方式的实证研究基于对黑龙江省克东县、逊克县大豆生产基地的调研 项目类别: 重点项目 主 持 人： 吉文惠 团队成员： 李婧 王江琴 二零一一年三月 中南财经政法大学财政税务学院 博文杯科研小组目 录一、引言 1（一）研究背景 1（二）研究意义 2（三）文献综述 2（四）研究思路 3二、研究分析的内在理论框架 4三、实证分析 6（一）样本介绍 61、样本采集地介绍 62、样本分布情况介绍 6（二）、样本统计分析 61、国产大豆面临困境 62、
2、现行大豆补贴政策的实证调研分析 93、优化补贴方式与完善补贴环节 11四、结论与政策建议 14参考文献 15附件：调查问卷及访谈大纲 16中南财经政法大学“博文杯”实证创新基金项目优化大豆财政补贴方式的实证研究基于对黑龙江省克东县、逊克县大豆生产基地的调研吉文惠 李婧 王江琴【摘要】目前，我国大豆行业面临豆农惜售、大豆加工企业不愿收购国产大豆的困境。大豆补贴政策作为一种宏观调控手段，在保障大豆供给、稳定大豆市场价格、获取国际大豆贸易优势等方面起着重要作用。本文从实证的角度，采用问卷调查和实地访谈的形式，以黑龙江克东县、逊克县为代表调查大豆补贴政策的实行情况，在此基础上提出加大补贴力度、多出台补
3、贴生产要素的政策、采用科研技术补贴、设立大豆基金会、树立大豆品牌等建议，希望能够有利于大豆补贴政策的优化，为缓解黑龙江大豆产业危机、振兴国产大豆行业献一份力。【关键词】大豆危机 优化 财政补贴 Abstract：Chinas soybean industry facing difficulties that soybean enterprise is unwilling to purchase domestic soybean and soybean famers unwilling to sell soybean. Soybean subsidies as a macro-control m
4、eans, in security soybean supply, stable soybean market prices, obtain the international trade advantages such as soybean plays an important role. This article from the perspective of positivism, questionnaire and interview the combination of government, in Heilongjiang Grams east county, at Xunke c
5、ounty as a representative survey soybean subsidy policy implemented, and based on this, explores the causes of Heilongjiang soybean industry crisis. And put forward increase subsidies dynamics, many issued subsidies production elements of the policy, adopt scientific research technology subsidies, s
6、uch as soybean foundation set up proposal, the hope can benefit soybean subsidy policy optimization for alleviating the Heilongjiang soybean industry crisis, the revitalization of homebred soybean industry offered a force. Key words：Soybean crisis optimize finance subsidies一、引言（一）研究背景1.国内背景黑龙江是中国最大的
7、大豆生产省，也是重要的大豆供应基地，目前，黑龙江大豆播种面积约占全国总播种面积的42%，总产量约占全国总产量的38%，大豆产出商品率80%以上。近年来，黑龙江省大豆产业不断遭受低价进口转基因大豆冲击，产业安全风险日益加大，在国内市场上逐步陷入“失去主导权、没有定价权、缺乏竞争力”的困境。受到国外转基因大豆进口冲击的不利影响,黑龙江省大豆加工企业发展举步维艰,目前97的企业已处于停产、半停产状态。加工企业大面积停产,直接导致黑龙江豆农手中的大豆积压农民种豆的积极性降低。针对大豆产业面临的严峻危机，国家出台了一系列关于大豆直接或间接补贴的扶持政策，补贴政策的实施对于刺激豆农种豆积极性和保护国内大豆
8、产业安全起到一定积极作用。但是在补贴方式和补贴环节方面存在不合理之处：对大豆种植户补贴力度和补贴额度方面投入不够；补贴环节单一，仅限于收购和加工环节，忽视生产、流通及研发环节的补贴；补贴政策没有以市场变化为导向。因此，国家的补贴政策在切实提高大豆产量和大豆品质方面并未发挥较大的作用，我国对大豆的补贴缺乏有效的弹性补贴机制与稳定的长效补贴机制。2.国外背景美国、印度、俄罗斯等大豆生产大国在大豆种植、流通、加工、进出口等不同环节针对本国实际状况都给予了不同程度的政策支持。以美国为例，政府每年投入大量的财政资金用来促进大豆产业的发展：设立大豆专项补贴基金；多样化补贴方式；提供政府的一般服务支持，包括
9、对大豆提供的研究、技术推广、病虫害防治、检测检验、基础设施建设、环保等；从大豆生产、收购、加工、流通各环节给予全方位的补助和支持，从而保证高产优质的大豆产出和大豆加工品。（二）研究意义财政补贴作为一种宏观调控手段，可被政府用来实现多种政策目标,如对促进生产和流通的发展稳定市场价格、保障人民生活，以及扩大国际贸易等都有积极作用。显然国家希望通过大豆补贴达到保障大豆供给、稳定大豆市场价格、获取国际大豆贸易优势的目的。但是针对大豆补贴政策，如果运用不当，补贴范围过宽，数额过大，就会超出财政的承受能力；如果补贴造成了大豆的价格扭曲和企业的经营机制混乱，就会使之从调节社会经济活动的杠杆变为抑制大豆产业健
10、康发展的包袱。因此，我们的课题运用财政理论结合实际探讨政府应当采取何种大豆补贴方式以充分调动豆农种豆积极性稳定国产大豆主导地位，具有较强的理论意义和现实意义。首先，通过此课题可以了解目前大豆补贴政策在大豆生产、收购、加工和流通等多环节具体实施状况，分析不同补贴方式对大豆生产带来的不同影响，通过对补贴受益主体的实地调查可以了解补贴预期与补贴实际之间的差距，针对性的提出相应得改进和完善措施；其次，通过对大豆生产者和加工者及政府的调查，能够达到合理分配补贴资金、优化大豆产业链进而保护我国大豆产业的目的。（三）文献综述目前，中国大豆产业已经到了岌岌可危的时刻。在大豆生产环节，美国向我国大量倾销大豆，以
11、低价优质的大豆抢占我国大豆市场，造成洋大豆畅销而本国大豆积压的局面，这种情形严重打击了我国豆农的种豆积极性，使得我国大豆种植面积萎缩、产量下降。在大豆加工环节，豆油压榨企业因连年亏损而面临倒闭。为了保护我国大豆产业，国家已经出台了各种补贴政策，然而这些补贴政策存在着许多问题。首先，我国政府对大豆产业补贴多是临时性的，缺乏长效的补贴机制；其次，我国大豆补贴的力度不够；最后，长期以来我国对大豆的生产扶植不够，存在“粮豆争地”的状况，优化我国补贴政策迫在眉睫。王茂丽 中美两国大豆补贴政策比较分析（2009）中通过中美两国政策的对比发现我国补贴政策的薄弱环节，首先，在补贴力度上，美国大豆的补贴力度远远
12、高于我国美国对大豆产业，不仅有大力度的国内补贴支持，还有各种促进出口的政策，政府投入大量的财政资金用来促进大豆产业的发展。其次，在补贴方式上，美国以直接补贴为主、补贴方式多样，我国以间接补贴方式为主、补贴方式单一。美国对于大豆的市场营销贷款补贴、贷款差价补贴、直接补贴和反周期补贴等都是属于直接提供给大豆生产者的补贴。滕涛中国大豆产业链价值提升策略研究（2010）中为我国目前大豆补贴目前存在的提出了一些政策建议，比如：建立长效的补贴机制而不是短期临时性的补贴政策、建立价格支持制度、充分利用WTO规则，增加“绿箱”补贴的种类、利用国库作为国产大豆与进口大豆之间的缓冲。由于不同的大豆补贴方式存在各自
13、的缺陷，大豆产业不同环节的补贴效率也有所不同，为了使补贴政策切实让豆农、加工企业享受到优惠，获取最大化的利益，从而在国外转基因大豆的侵袭中保证国产大豆产量连年稳步增长，我们从优化大豆补贴方式的角度进行探究，提出有利于黑龙江大豆产业发展的政策建议来缓解大豆危机。（四）研究思路对于此课题，我们主要通过对不同地点及不同调查对象进行问卷调查和访谈，得到我国大豆补贴政策不同主体和不同环节的相关数据，进行统计对比分析，并结合参考文献来分析数据背后的原因和反映的问题。探究出问题的原因后，运用本专业知识，总结并提出对策建议。具体思路如下图：图1调研思路图二、研究分析的内在理论框架1大豆补贴的微观经济效益分析。
14、财政补贴会产生收入效应和替代效应，我们可以据此分析政府在对大豆产业不同环节采用不同的补贴方式对大豆生产者和大豆加工者所产生的影响。图2 财政补贴的收入效应和替代效应图如图所示：AB、CD为消费者的预算约束线，、为其无差异曲线，代表他的消费满意程度。当他的收入增加时，他会同时增加对X、Y的消费，不会对他的消费结构产生影响。预算约束线由CD平行移至AB，相应的切点由移至,效用由提高到，对Y的消费由增加到，这是收入效应导致的结果。而替代效应表现为一定程度上的扭曲市场价格，改变消费者行为。预算约束线的斜率表现为Y对X的相对价格，当降低Y的价格时，预算约束线的斜率降低，由AD变成AB。虽然这增加了Y的消
15、费量，但是也改变了消费者对X、Y的消费结构。具体到大豆补贴政策，其收入效应是指该补贴政策增加相关主体的收入，使得大豆生产者增加大豆生产，加工者增加大豆收购；替代效应是指通过改变相关产品的相对价格来影响大豆生产者和收购者的决策，扭曲市场价格。但是由于我国当前出台的大豆补贴政策存在许多问题，不同的补贴方式所产生的收入效应和替代效应不同，所以我们可以通过分析大豆补贴政策的微观经济效益，一方面完善现有政策，另一方面提出更优的补贴政策，以使得大豆补贴政策的收入效应较大化且替代效应较小化2.大豆财政补贴的宏观社会福利效应分析。财政补贴会产生一定的超额负担，造成社会福利净损失。因此我们可以通过分析补贴产生的
16、社会福利变化来优化补贴方式和力度，以达到超额负担较小化，社会总福利较大化。 图3 对生产者补贴的福利效应图如图3所示，直线D表示市场需求曲线，S1、S2为供给曲线。当一种商品处于供小于求的状态时，此时市场价格P1低于均衡价格，生产者只生产Q1的产品，EF表示供给缺口。当政府给生产者补贴时，补贴标准为每单位产品补贴HG 元，则生产者的供给成本下降HG，即由S1移至S2。生产者的产量由Q1增加到Q2,生产者实际得到的价格为P3=P2+HG。补贴使消费者剩余和生产者剩余增加。消费者剩余的增量为梯形P1P2GF的面积；生产者剩余的增量为梯形P3P1EH的面积。这表明实行补贴政策后，消费者和生产者的福利
17、水平得到提高。政府支出的增加额为平行四边形P3P2GH的面积, 综合考虑消费者、生产者和政府的得失后补贴产生的额外负担为三角形OEF的面积+三角形OHG的面积。 具体到大豆补贴政策上，政府为了刺激豆农（大豆生产者）生产大豆而给予豆农生产补贴，在一定程度上能够刺激豆农生产的积极性，但是如果补贴力度不合理则会产生较大的额外负担，使得补贴产生的社会总效益降低。 图4 对消费者补贴的福利效应图同理如图4所示，财政给消费者补贴虽然消费者剩余和生产者剩余增加，但补贴也会产生三角形OEF的面积+三角形OHG的面积的额外负担。具体到政府对大豆加工企业的补贴政策上，政府为了刺激大豆加工企业（大豆消费者）收购国产
18、大豆而给予企业收购补贴，在一定程度上能够刺激对国产大豆的消费，但是如果补贴力度不合理同样会产生较大的额外负担，使得补贴产生的社会总效益降低。 因此，从财政补贴所产生的超额负担的角度讲探究财政补贴在大豆产业各环节的合理分配具有很强的理论和实践意义。三、实证分析（一）样本介绍1、样本采集地介绍 调研地点方面我们选取了全国重要大豆生产基地黑龙江的克东县、逊克县，这两个县都是黑龙江省重要的大豆生产基地县，也是国家确定的绿色食品原料大豆标准化生产基地，年种植大豆80万亩，年均产量约12万吨。不仅产豆量高，而且在当地设有大型大豆加工企业，如：克东县有黑龙江绿金集团、克东腐乳有限公司，逊克县有双河农产品开发
19、股份有限公司、逊克县腾达豆业。因此我们调研起来不仅数据采集方便，而且采集到的数据齐全，质量高，具有典型意义。同时政府财政针对目前大豆产业出现危机，一直以来给这两县较大的政策支持和补贴力度，但是在补贴政策实施过程中出现了许多问题，近年来，豆农种植大豆的积极性降低，大豆种植面积减少。我们可以通过实地调研，深入了解补贴环节和补贴方式存在的问题，基于调研结果提出优化大豆补贴方式的政策。2、样本分布情况介绍本课题小组成员充分利用假期时间，从1月21日到2月10日以发放问卷、豆农及大豆加工企业走访、财政补贴单位访谈、典型分析等方式进行实地调研，共发放问卷227份，回收227份，回收率为100%。其中，回收
20、的有效问卷为210份,占回收问卷的92.51%。样本具体分布情况如下：表1 各样本采集地分布情况表调研地共发问卷（份）回收问卷（份）问卷回收率（%）回收有效问卷（份）有效回收率（%）克东县12612610011490.48逊克县1011011009695.05（二）、样本统计分析1、国产大豆面临困境专题1.1 困境的表现 通过对黑龙江省克东县、逊克县大豆生产基地进行调研，我们得知由于国产大豆受到国外转基因大豆的进口冲击,目前陷入危机境地。一方面豆农惜豆，手中持有大量大豆待出售；另一方面大豆加工企业却不愿收购豆农手中的国产大豆。两者之间的矛盾进一步加深了目前大豆产业的困境。为了证实，我们设了如下
21、两个问题：1.您今年种植大豆的面积，与往年相比（ ）A 增加了 B大体不变 C减少了 图5 种植大豆面积的变化2.您所在的企业加工的国产大豆占总加工大豆比例（ ）A 0-30% B 30%-60% C 60%-90% D90%-100% 图6 加工企业国产大豆占总加工大豆比例从图5中可以看出，约73的豆农减少了大豆的种植面积，而只有5.33的豆农增加大豆种植面积，这说明豆农面对进口大豆价格一路走低，其种豆积极性明显下降。同时我们还了解到许多豆农连今年的大豆都尚未出售，可见国产大豆在源头上就出现了问题。从图6来看，大豆加工企业收购国产大豆的意愿不强，收购国产大豆的比例较低。约81的加工企业收购的
22、国产大豆所占比例不到30,收购比例在60以上的只占6.4，微乎其微。豆农惜豆，加工企业不愿收购国产大豆，如此恶性循环，势必会大大打击豆农种豆的积极性。专题1.2 陷入困境的原因国产大豆陷入困境，那其原因又是如何，于是我们设了如下问题（一）豆农主体1您认为目前豆农惜售大豆的原因是（ ）A大豆收购价格低于种豆成本 B等待市场上更高的价格 C其他_2.对加工企业主体提问：您如何看待目前豆农惜售行为的原因（ ）A大豆出售价格低于种植成本 B持观望态度，以期价格上涨 C其他_ 图7 豆农惜售行为影响因素 从图7可以看出，豆农从自身角度看惜售的原因与加工企业看豆农惜豆的原因大体相同，说明豆农与加工企业之间
23、是相互理解的，看待这个问题的态度一致。约45认为豆农惜售的原因是大豆的收购价格低于豆农种豆成本，导致豆农种豆亏损，所以他们宁可不卖。约45的豆农对国产大豆市场的前景抱有希望，认为豆价会上涨。总之豆农惜售主要是当前国产大豆的价格偏低，使豆农不满。（二）大豆加工企业主体1.您认为影响企业选择收购进口大豆的因素主要是（ ）A国产大豆收购成本高 B国产大豆出油率低C财政对大豆收购和加工环节补贴不足 图8 加工企业选择进口大豆原因2. 您所在的企业近三年因收购国产大豆进行加工所造成的亏损程度（ ）A非常大 B较大 C一般 D较小 E无影响 图9 加工企业收购国产大豆亏损程度从图8可以得出，大豆加工企业不
24、愿收购国产大豆的原因主要是国产大豆的收购成本偏高，使得加工企业的生产成本增加，甚至超过产品卖价，导致企业亏损或者停产。约有67加工企业认为自己不愿收购国产大豆的是国产大豆收购成本高，导致其亏损。其亏损程度可从图9中看出，大部分收购国产大豆的企业亏损较大。其次有18.2的加工企业认为国家对他们的补贴力度不够，国家对国产大豆产业的扶持力度不足。另外14.8的企业是由于国产大豆与进口大豆相比，品质不高，出油率较低。正是这些原因诱发大豆加工企业怠于收购国产大豆的现象产生。（三）政府主体1、请问您如何看待豆农惜售大豆和加工企业怠于收购大豆的现象无论是豆农种植大豆还是大豆加工企业收购加工大豆都是考虑成本与
25、收益的平衡，追求利润的最大化，在目前大豆种植成本较高但产量较低品质较差大豆出油率低的实际状况下，豆农与加工企业都是左右为难，豆农积压大豆以期大豆价格上升再出售，大豆加工企业不愿收购品质差附加值低的大豆。要根本解决这一问题需要豆农的技术提升、加工企业支持和政府扶持三方共同合作。2、现行大豆补贴政策的实证调研分析深入了解黑龙江省大豆产业危机现状、探究危机成因之后，我们课题小组先通过1道主观题询问当地政府部门，了解了当地已出台的大豆补贴政策；又通过数据统计问卷中的3道客观题衡量出各主体对所接受补贴的满意度；还通过3道主观题收集整理了各主体对于相应大豆补贴政策满意或者不满意的原因。专题2.1 已出台的
26、大豆补贴政策1请问克东县（逊克县）目前出台了哪些有关大豆的政策 ？表2 调研地现行大豆补贴政策克东县与逊克县共同出台的大豆补贴政策良种补贴 大豆加工企业补贴 大型农机装备补贴 大豆收储政策不同的大豆政策大豆种植专项基金（克东县）转基因大豆管理办法（逊克县） 通过对黑龙江省克东县与逊克县政府主体的访谈，我们调研小组了解到当地已经出台的大豆补贴政策有：良种补贴、大豆加工企业补贴、大型农机装备补贴、大豆收储政策、大豆种植专项基金、转基因大豆管理办法。这为我们接下来对于豆农和大豆加工企业进行问卷调查奠定了基础。专题2.2 对于已经出台的大豆政策各主体的满意程度及原因1您对目前良种补贴（现金补贴方式）满
27、意是否满意（ ）A很满意 B较满意 C一般 D不太满意 E 很不满意图10 豆农对良种补贴满意度从图10中可以看出，总体来说豆农对良种补贴的政策满意度很高，约有74%的豆农对该补贴政策表示满意，只有12.3%的豆农对该政策不满意。这是因为良种补贴发挥了良好的政策效应，有力地促进了大豆稳定增产和豆农持续增收，成为一项提升国产大豆品质的政策。据我们调研小组了解到良种补贴已经取得了很好的政策效果，并积累了较为丰富的实践经验。2您对当地实施的临储政策是否满意（ ）A 很满意 B较满意 C一般 D不太满意 E很不满意 图11 豆农及大豆加工企业对临储政策满意度从图11可以看出，总体来说豆农及加工企业对于
28、大豆临时收储政策不满意，只有6.3%的被调查者对该政策满意。根据实地调查我们了解到不满意临储政策的原因：从豆农的角度来讲，临储政策虽然在一定程度上缓解了大豆“销售难的问题，但大豆政策的不稳定性，大豆价格对豆农而言，左右为难。大豆价格低迷了好几年，好不容易涨价了，豆农希望能积压在手里等着价格继续上涨，而转基因大豆如果突然以低价进入，国内价格肯定崩盘，最后受损失的，仍旧是豆农。而对大豆加工企业而言，国储大豆收购质量要求严格，部分农民的大豆质量达不到收购标准，直接交到国库大豆的数量受到一定的限制加之国家对收购企业的补贴落实不及时，大豆加工企业收购信心仍显不足，收购数量依然有限。收储政策的采取在短期内
29、能够缓解大豆产业危机，然而从长远看来，不能从根本上解决问题。3您对目前国家对大豆加工企业的补贴力度和额度是否满意（ ）A 很满意 B较满意 C一般 D不太满意 E很不满意 图12 大豆加工企业对补贴力度和额度达满意度从图12中可以看出，总体来说超过一半的被调查对象对所获得的补贴不满意，只有20.4%的被调查对象对所获补贴力度表示满意。原因主要表现在以下方面：对于受补贴加工企业而言申请补贴审核程序复杂，中间存在较大的隐性成本，进入被补贴企业名单需要一个博弈的过程；而对于豆农来讲当前的大豆补贴政策多是固定补贴，补贴单位款并没有随市场大豆价格变动而调整，一旦市场价格变动就会造成大豆加工企业或是豆农利
30、益损失，总的来讲大豆补贴缺乏一个健全的浮动价格补贴机制，不能实现受补贴主体双赢。3、优化补贴方式与完善补贴环节这部分调查在承接上面的实证分析基础上，通过研究现有大豆补贴政策的补贴方式与补贴环节资金分配的实际情况，结合豆农、大豆加工企业及政府三方主体在执行大豆补贴政策中所面临的问题及对此问题的建议，得出结论，将实际实行情况与主体期望对比，总结对策，以此为基础，提出较为明确的优化补贴方式与补贴资金在各环节较为平衡的分配组合。本课题小组共设计了2道客观题和1道主观题：专题3.1 成本投入对此问题我们针对豆农与财政补贴单位设计了三个问题，通过成本投入与取得的效益对比分析探讨补贴方式的优化。1您认为在大
31、豆种植过程中所占成本比例最高的是哪一方面（ ）A购买豆种成本 B技术成本 C销售成本（运输费手续费等）图13 豆农种植成本比例2您认为哪种补贴政策和补贴方式更能切实提高大豆产量（ ）A 良种补贴（a现金补贴 b实物补贴） B 贷款补贴C 临储政策(国家以高于加工企业的收购价来收购大豆)D技术指导 图14 补贴政策与补贴方式期望在调查中我们发现在豆农大豆种植的过程中技术成本是最高的，其次是销售成本，豆农期望国家在种豆技术指导和大豆出售方面给予更多的补贴。由于豆农在种植环节对这两方面的投入成本较高，但由于自身对大豆科学种植和大豆流通市场信息了解的局限性，高的成本投入并没有带来很好的效益，因此豆农需要政府对豆农大豆种植提供较为成熟的技术指导，如在大豆种植密集地设立专门的技术指导中心，配备专业的技术人员定期对豆农进行指导，依靠技术水平的提升来提高大豆的单产水平和大豆品质，这样更有利于保证补贴用到实处。在对相关财政补贴单位的实地访谈中我们了解到政府目前对大豆补贴额度、补贴资金在豆农与加工企业间如何分配、在哪一环节采取何种补贴方式等问题并没有一个系统的方案。但就近些年补贴政策实施的情况来讲
