1、货币银行学教案安德利主编高职货币银行学教案（高职）一、课程性质、设置目的和要求 (一)、课程性质：货币银行学是经济类专业一门必修基础理论课程。该课程属于宏观经济学范畴。它的内容除了包括货币金融理论外，还有货币金融方面的基本制度、基本业务知识及基本业务技能。(二)、课程设置目的1、认识货币金融问题在经济运行与发展中的地位与作用。其变化所不仅影响微观经济活动，而且对宏观经济变量产生着重要的影响。2、弄清货币金融的基本范畴；掌握货币金融的工本理论，熟悉货币金融的基本业务知识和技能等。3、结合我国经济体制、金融体制已大幅改革的实际情况，进一步认识到经济决定金融，金融反作用于经济，在积极促动的同时会有诸
2、多金融风险产生，必须加强风险的防范意识。(三)、课程学习要求1、学习中要注意理论联系实际，提高分析问题和解决问题的能力。2、要密切关注金融和经济的改革与发展变化情况，学会用所学的理论分析现实中的问题，并不断更新，充实所学的知识。二、课程内容第一章 货币与货币制度 学习目的和要求： 通过本章学习，要求能清楚掌握货币的产生，货币的形式和层次、货币的本质及职能、货币不兑现信用制度。同时了解货币与经济的关系。第一节 货币的起源和职能一、货币起源在种种货币起源说中，最科学的是马克思的货币起源说。该学说揭示，货币是价值形态与交换发展的必然产物。马克思认为：货币产生于商品交换，是商品价值形式进化的产物，是商
3、品内在的矛盾发展的必然结果。商品价值形式经历了四个发展阶段：（一） 简单价值形式；（二） 扩大价值形式；（三） 一般价值形式；（四） 货币价值形式。用货币来表现所有商品的价值，称为货币价值形式。货币：就是固定充当地一般等价物的特殊商品。包含两层含义。1、货币首先是一种商品，具有价值与使用价值，即商品的共性。2、货币又是一种特殊商品，具有与共他商品直接交换的能力。是一切商品价值的表现材料。二、货币的本质。马克思的货币起源说-劳动价值说来界定的（一） 货币是一般等价物；（二）货币是商品交换的媒介；（三）货币是特殊的商品；（四）货币是价值的符号。综上所述，货币的本质就是在商品交换中固定充当地一般等价
4、物的特殊商品。三、货币的职能（一）价值尺度；可以是观念上的货币。货币具有价值：对内-单位货币的购买力。（物价指数的倒数） 对外-汇率（二）流通手段；必须是现实的货币。可以是不足值的货币。价值尺度与流通手段的统一是货币。（三）储藏手段；（四）支付手段货币价值实行独立运动的职能。突出特征是：货币在支付过程中，没有商品在当时当地与货币相向运动，只是表现为价值的独立转移。它与流通手段既相通又有区别的职能。书5页（五）世界货币五个职能中，价值尺度、流通手段是基本职能。第二节 货币的形式（货币的发展）大至经历的三个阶段一、实物货币二、金属货币三、信用货币。包括商业票据、银行券、存款货币。四、货币的现代定义
5、。凡是在商品与劳务交易和债务清偿中，可作为交易媒介与支付工具被普遍接受的手段就是货币。可划分为M0、M1、M2、M3。货币的本质决定货币的积能，而货币的积能是其本质的具体表现。第三节 货币制度一、货币制度的构成要素（书9-11页）（一）货币材料（二）货币单位（三）货币的铸造、发行和流通程序（四）准备制度一、货币制度的演变（一）银单本位制 （二）金银复本位制：1、平行本位制；2、复本位制复本位制下有个现象叫“劣币驱逐良币”(即格雷欣定理) （三）金本位制可细分为：1、金币本位、2、金块本位、3、金汇兑本位（虚金本位制）（四）纸币本位制度不兑现的信用货币制度也称自由本位制。目前，世界上各国都采用此
6、制度 一、我国的货币制度(详见书14页)（一）人民币是我国的法定货币；（二）人民币是我国唯一的合法通货；（三）人民币的发行权由国家垄断；（四）人民币是信用货币；（五）人民币实行经常项目的可兑换；（六）人民币实行有管理的浮动汇率制度。 20005年7月，将单一的汇率制度改为“一揽子”的汇率制度。一、国际货币制度的演变：（一）国际金本位制：1880-1933年（二）布雷顿森林体系：1944年7月-1974年4月以美圆为中心的资本主义货币体系（三）牙买加体系：1978年4月正式生效-新的国际货币制度1、国际储备货币多元化；2、汇率安排多样化；3、多种渠道调节国际收支。五、区域货币制度第四节 货币的形
7、式和层次一、货币的存在形式：（一）现金（二）银行活期存款 可以签发支票的活期存款及使用银行卡即可支付或提现的活期储蓄存款（三） 期存款、储蓄存款、外汇存款及其他各类存款即：准货币。准货币(quasi-money)-又叫亚货币或近似货币,是一种以货币计值,虽不能直接用于流通但可以随时转换成通货的资产.准货币主要由银行定期存款、储蓄存款以及各种短期信用流通工具等构成.准货币虽不是真正意义上的货币,但因可随时转化为现实的货币,故对货币流通有很大影响,是一种潜在货币（四） 存款性金融资产如：国家债券、金融债券、银行承兑的票据、可以贴现的商业票据等需要经过一定的呈序才能变现成为货币，称为潜在货币。其必要
8、条件是价值稳定，有变现的保证，易于变现。二、货币的层次划分标准一致，口径不一。标准是：以货币流动性的大小来化分（一）国际货币基金组织的口径，一般情况下，可以将货币层次作如下划分：1、现钞（M0）指流通于银行体系以外的，不包括商行的库存现金。2、狭义的货币（M1）由现金加上商行的活期存款构成。3、广义的货币（M2）由狭义货币加上准货币及潜在货币（二）我国货币层次的划分 第二章 信 用 学习目的和要求： 通过本章学习，要求重点掌握信用的概念、本质、职能、形式。了解信用与经济的关系，弄清信用工具的类型。第一节 信用关系-（债权债务关系）一、信用的含义。1、道德范畴的信用。2、金融范畴的信用： 信用属
9、于经济范畴，是在商品经济条件下，以还本付息为条件的一种借贷行为，是价值运动的特殊形式。是经济运作的基础。信用的产生和发展与商品货币关系的发展，特别是货币支付手段职能的发展紧密相连。二、信用的本质1、信用是有条件的借贷行为。以偿还付息为条件。 2、信用是价值运动的特殊形式。（1）、不发生所有权的变化，只发生使用权转移的价值单方面的运动；（2）除要求还本外，还要求增值。3、信用是一种债权债务关系4、与商品经济紧密相联的经济范畴三、信用活动的构成要素：（1）债权、债务人；（2）时间间隔；（3）信用工具。第二节 信用的职能一、信用的职能（一）资金分配职能。(二)提供和创造货币的职能。二、信用与现代经济
10、的亲系1、现代经济运作的特点 2、从信用关系中各部门来分析3、从信用对现代经济的作用来分析第三节 信用的形式（一）商业信用；1、概念。2、形式：赊销和预付货款。3、特点：包括局限性。4、信用工具：商业票据（二）银行信用；1、概念。2、形式：存、贷业务等3、特点：与商业信用比较（三）国家信用；1、概念。2、形式：公债券（公债、国库券）-即其信用工具3、国家信用的特殊作用：书29页(四) 消费信用；1、概念。2、形式：分期付款、贷款（直接或间接）、信用卡消费。2、信用工具：消费信贷和信用卡(五) 国际信用。1、概念。 指一切跨国的借贷关系、借贷活动。它是国际间经济联系的一个重要方面。体现的是国与国
11、之间的债权债务关系，直接表现资本在国际间的流动。2、形式：（1）出口信贷；（2）国际商业贷款；（3）外国政府贷款；（4）国际金融机构贷款；（5）国际资本市场融资；（6）国际融资租赁。（7）直接投资。其中商业信用是最基本、产生最早的信用形式，银行信用占主导地位，是商业信用的补充，但它不能替代其他信用形式。第四节 信用资金一、信用资金及其特点（一）信用资金的概念。 信用资金是货币所有者暂时贷放给货币需求者从事生产经营活动或其他活动的货币资金。货币需求者到期必须归还，并支付利息。这也是信用资金的基本特点。（二）信用资金的特点。 信用资金，作为能带来价值增值的价值，除具有预付性、周转性、补偿性和增值性
12、等一般资金的特点之外，还具有以下特点：1、信用资金是商品资金；2、信用资金是所有权和使用权分离的资金；3、信用资金具有独特的运动形式和转让方式。要被需求者运用于生产经营活动，在生产经营活动中实现增值。信用资金所有者和需求者之间是借贷关系并非买卖关系。二、信用资金运动（一）信用资金的来源来源于社会再生产：社会总产品价值形式c、v、m。又运用于社会再生产：社会总产品销售后取得的货币收入，需经过一系列复杂的分配和再分配。信用资金归根到底是由社会再生产运动决定的。 （二）信用资金运动过程（客观运动规律）信用资金运动过程是一个以贷方为出发点和归流点的双重支付和双重回流。通过借方即企业供、产、销三个阶段，
13、采用四种资金占用形式（货币资金、储备资金、生产资金、成品资金）的资金运动过程。四种资金在空间上并存、时间上继起，不断地循环和周转，信用资金也是不停地发放与收回的运动中。运动过程的图如下：（三） 信用资金运动的特点（书34页）三、信用资金的风险（一）信用风险；（二）利率风险；（三）流动性风险；（四）汇率风险；（五）国家风险。补充：社会征信系统（电大书72页）第三章 利息与利息率 学习目的与要求 通过本章学习，要求掌握利息、利息率、熟练运用利息的计算方法，了解利率的决定和影响因素，以及利率的功能与作用，并对利率市场化，特别是我国利率市场化改革问题有清楚的认识。第一节 利息一、利息的定义利息是借贷关
14、系中资金借入方支付给资金贷出方的报酬。它与信用紧密相关，是在信用的基础上产生的一个经济范畴。 二、利息的本质(利息从哪里来)1、马克思关于利息来源与本质的理论利息的本质决定于利息的来源，而利息的来源又决定于信用关系的性质，不同社会制度的利息体现着不同的生产关系。马克思的劳动价值论认为，一切价值都是劳动创造的货币借入者之所以愿意支付利息，是由于他把货币当作资本运用于生产并获得相应的利润。利息就其本质而言，是剩余价值的转化形态。是利润的一部分。它是国家调节经济的有力的经济杠杆之一。2、西方经济学家关于利息来源与本质的理论3、中国学者对利息来源与本质的基本认识4、具体分析说明(从现实角度分析)三、利
15、息的作用。（书39页）第二节 利息率一、利息率及其计算方法（一）利息率的含义简称利率，是指一定时期内利息额与本金的比率。它体现借贷资本的增值程度，是衡量利息的量的尺度。国际上利率通常用百分比表示。利息率通常用年利率、月利率、日利率来表示。（二）利息的计算方法1、单利法；2、复利法；3、贴现法。（现值计算法）二、利息率的种类按照不同的饿标准，可以划分为不同的种类，主要有：（一）按照利率的决定方式可划分为：官方利率（法定利率）、公定利率、市场利率；（二）按照借贷期内利率是否浮动可划分为：固定利率和浮动利率；（三） 按照利率的地位可划分为：1、基准利率是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。在西
16、方国家通常是中央银行的再贴现利率，在我国主要是央行的再贷款利率。2、一般利率是指银行等金融结构和金融市场上形成的各种利率，它通常参照基准利率而定。（四）按照信用行为的期限可划分为：长期利率和短期利率（五）按照利率的真实水平可划分为：名义利率和实际利率注意：划分名义利率和实际利率的意义一般而言，正利率与零利率和负利率对经济的调节作用是互逆的，只有正利率才符合价值规律的要求。利率体系：就是一国在一定时期内各类利率的总和。三、影响利率的主要因素（书45-47页）（一）平均利润率；（0-社会平均利润率）（二）借贷资本的供求状况；一般来讲，在其他条件不变的情况下，-（三）风险程度；（四）物价水平（五）国
17、际经济环境和国际利率水平；（六）国家政策；（七）社会再生产状况；（八）使用货币时间的长短。四、利率的作用（书47-51页）利率是重要的经济杠杆之一，其制定是否合理，不仅对社会资金的积聚、供应、分配、流向至关重要，而且和国民经济发展的速度、规模、比例、结构息息相关。利率对经济的这作用主要表现在以下几方面：（一）利率对储蓄的影响；（二）利率对消费的影响；（三）利率对投资的影响；1、利率对直接投资的影响；不仅影响投资总量，而且也影响投资结构和投资效益。2、利率对间接投资的影响。（证券投资）在收入既定的条件下，投资者会在收益性、流动性、安全性之间进行比较，选择对其有利的金融资产。（四） 利率对融资的影
18、响。-对货币的供求有直接的影响五、利率的功能（一）中介功能；（二）分配功能；（三）调节功能；（四）动力功能；（五） 控制功能。六、利率体制与利率自由化（一）西方国家的利率管制与利自由化（二）我国的利率市场化问题利率市场化：是指通过市场和价值规律机制，在某一时点上由供求关系决定的利率运行机制，它是价值规律作用的结果。强调在利率决定中市场因素的主导作用强调遵循价值规律，真实地反映资金成本与供求关系，灵活有效地发挥经济杠杆作用。1、我国利率双轨制运作的现状2、利率市场化的道路选择（1）全面放开利率管制（2）逐步放开利率管制我国能选第2种3、我国利率市场化的改革。-思考题第四章 金融工具学习目的和要求
19、：通过本章学习，要求重点掌握金融工具的含义、特征、分类，掌握汇票、本票、支票的异同；及股票、债券的异同。了解金融衍生工具的含义、分类。第一节 金融工具的含义和分类一、金融工具的含义和基本要求（一）金融工具的含义：是在信用活动中产生的，能够证明债权债务关系，并据以进行货币资金交易的合法凭证，它对于债权债务双方所应承担的义务与享有的权利均具有法律效力。它是金融市场上买卖交易的对象。（二）金融工具必须同时具备三个要点：1、有规范化的书面格式；2、有广泛的可接受性或可转让性；3、具有法律效力。三、金融工具的分类（一）以期限为标准可划分为：1、货币市场的金融工具；2、资本市场的金融工具；（二）以发行者是
20、否为金融结构为标准划分为：1、非金融结构发行的金融工具；（-属于直接金融工具）2、金融结构发行的金融工具。（-属于间接金融工具）（三）以投资人是否掌握所投资产的所有权为标准划分为：1、债权债务凭证；2、所有权凭证-只有股票一种四、金融工具的基本特征：（一）偿还性；（二）流动性；（三）风险性；（四）收益性。五、金融资产的理解习惯上，金融工具有时被称为金融资产，但严格来说是有区别的：对持有者来说，金融工具可称为金融资产，而对发行者来说则为金融负债。金融资产是体现为货币形态或价值形态的资产。其特点：（一）是一种与有形的实物资产相区别的资产；（二）是具有金融索取权或收益权的资产，不同与创造价值的实物资
21、产；（三）是与金融负债相对应的无形资产第二节 票据票据指出票人自己承诺或委托付款人在指定日期或见票时，无条件支付一定金额，并可流通转让的有价证券。票据是国际上通用的结算工具。是货币市场的主要交易工具。一、汇票-命令式票据、委付证券 （一）汇票的概念和种类1、汇票的概念汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。具有一般票据的共性外有自身的如下特点：2、汇票的特点（书57页）3、汇票的分类（1）按签发主体的不同划分为商业汇票和银行汇票：A、商业汇票按承兑人的不同分为：银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票可以办理贴现、转贴现和再贴现。未经承
22、兑的商业汇票无效。商业汇票是商业信用形式的信用工具，属于信用证券。B、银行汇票是银行向客户收妥款项后签发给客户持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。-是一种结算工具。（2）按期限的长短可分为即期汇票和远期汇票；按记载收款人方式的不同还可分为记名式汇票和无记名式汇票。在我国，银行汇票和商业汇票一律是记名式汇票（3）按签发和支付地点不同可分为国内汇票和国际汇票按银行对付款的要求还可分为跟单汇票和光票（二）汇票的格式（书58页）1、汇票的绝对记载事项2、汇票的相对记载事项二、本票-承诺式（允诺式）、 自付式 （一）本票的概念和特征本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票
23、人的票据。它与汇票、支票一样属于票据的一种，具有票据共有的特性，即本票是有价证券、金钱证券、设权证券、要式证券、交叉证券、无因证券、提示证券等等外，本票还有自身特点：（1）、本票是出票人自己支付的票据；（2）、本票的当事人仅有出票人和收款人；汇票的当事人有出票人、付款人、收款人。 本票根本不存在名义上的付款人（3）本票是出票人在到期日无条件支付给收款人或持票人的票据 本票的出票人在出票行为完成后即负无条件付款责任，而汇票付款人则需在承兑之后，才付无条件的付款责任。（二）本票的种类1、以本票记载权利人的方式为标准可分为：记名式本票、指定式本票、无记名式本票；我国只有记名式本票2、以本票上指定的到
24、期方式为标准可分为：到期本票和远期本票； 我国仅现于到期本票3、以本票签发和付款地点为标准可分为：国内本票、外国本票、国际本票4、以本票的发票人为标准可分为银行本票和商业本票 我国票据法和银行结算办法只规定了银行本票，没有规定商业本票，而且签发银行本票的银行仅以人行和参加“全国联行往来”的银行为限。5、以本票票面金额是否确定为标准可分为定额本票和不定额本票。 定额的为500元、1000元、5000元、10000元四种；不定额的起点为100元，这是我国银行结算办法对本票的划分。（三）本票的格式（书61页）三、支票（支付证券）-用于同城的结算工具（一）支票的概念和特征 支票是出票人委托银行或其他金
25、融机构见票式无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。具有一般票据的共性外有自身的如下特点：（1）支票的付款人限于银行或其他法定金融机构；（2）支票的出票人与付款人之间必须存在一定的资金关系；（3）支票是一种见票即付的票据 对于支票这个支付证券，付款人能否随时无条件支付票据的金额是持票人最关心的。 而对于汇票、本票这个信用证券，票据本身的信用是持票人最关心的。（二）支票的种类1、以记载权利人的方式不同可分为记名支票和无记名支票；2、以支票的付款有无特殊保障可分为普通支票和保付支票；3、以支票的付款方式可分为现金支票、转帐支票和普通支票。（三）支票的格式（书62页）第三节 证券一、债券（一）债券
26、的性质与特点1、债券的概念：是债务人在筹集资金时，依照法律手续发行，向债权人承诺按约定的利率和日期支付利息，并在特定日期偿还本金，从而明确债权债务关系的有价证券。2、债券的性质： 债券是确定债权债务关系的书面凭证，债券的发行人就是债务人，债券投资者则是债权人。它与一般的借贷凭证不同，它是借贷关系的证券化。 债权债务关系的证券化使得债券所标示的借贷条件和规格具有同一性和开放性，从而可以向第三者自由转卖。3、债券的要素：（1）债券的面值（2）债券利率（3）债券的长还期限（二）债券的分类1、按发行的主体不同可分为政府债券、公司债券和金融债券；（1）政府债券属本票性质，因发行主体不同可分为政府债券、地
27、方政府债券和政府担保债券。政府债券也有短期、中期和长期之分。（2）公司债券四企业的资本构成之一。是由公司承诺偿还的债务凭证，一般具有长期性质，券面金额较大且固定。发行一般都有特定目的，发行必须经过信用机构评级，级别达到一定标准的企业方能发行，公司债券的方向一般都要有担保，只有少数信誉卓著的大公司可以例外。（3）金融债券的发行条件较为宽松，发行规模大，其发行一般采取直接公募方式。在我国目前只有政策性银行（国家开发银行、中国进出口银行）可以发行金融债券2、按利息支付方式可分为定息债券和贴息债券；3、按有无担保可分为信用债券和担保债券；4、按筹集资金的方式可分为公募债券和私募债券；5、按期限长短可分
28、为短期、中期和长期债券；6、按发行国家和地区的不同可分为国内债券和国际债券。国际债券的特点是发行主体与发行市场不在同一国家，并可进一步细分为外国债券和欧洲债券。特别注意这两者的区别。欧洲债券一般采用的面值有美圆、日圆、德国马克、英镑、瑞士法郎、欧圆等多种。二、股票（一）股票的概念和特点1、股票的概念：是指股份公司发给股东作为入股凭证，并借以取得股息收益的一种有价证券。2、股票的要素：67页3、股票的特点：（1）无期性；（2）股东性；（3）风险性；（4）流动性。4、股票的类型：书68-70页（三）股票与债券的联系和区别1、联系：（1）不管是股票还是债券，对于发行者来说都是筹集资金的手段，对于投资
29、者来说都是一种投资手段或交易工具。（2）共处于证券市场这一资本市场之中，成为该市场的两大支柱，同在证券市场上发行和交易。（3）股票的收益率和价格同债券的利率和价格之间互相影响。因为在证券市场上，一种交易工具的价格变动必然引起另一种交易工具价格变动。2、区别：书71页（1）性质不同：（2）发行者不同：（3）期限不同：（4）责任和权利不同：第四节 金融衍生工具一、金融衍生工具的概念和作用（一）金融衍生工具的概念：金融衍生工具是指在原生工具如股票、债券、货币、外汇等的基础上派生出来的金融工具或金融商品。通常以双边合约的形式出现，合约的价值取决于相应的原生工具的价格及其变化。合约规定交易双方的权利或义
30、务，并依照约定在日后进行交易。（二）金融衍生工具的双刃作用目前世界性的投机资本，其运作的主要手段就是衍生工具。衍生工具的交易通常低比例保证金制度。金融衍生工具有高度杠杆性。金融衍生工具作为套期保值的工具，从根本上说是为了有效规避金融风险的需要而产生的和发展的。然而作为一种获利性的投资工具，它往往又给投资者带来新的、更为严重的金融风险。（五） 金融衍生工具的分类：书7375页第五章 金融机构及其体系学习目的和要求：通过本章学习，要求重点掌握我国金融体系构成格局，掌握中央银行和政策性银行的性质、特点、与职能，了解金融机构存在的原因。第一节 金融机构的产生与发展一、金融机构的概念金融机构：泛指以某种方式吸收资金，有以某种方式运用资金的金融企业。
