1、关于济阳县216年县级财政决算草案和关于济阳县2016年县级财政决算（草案）和2017年上半年财政预算执行情况的报告2017年 8月22日在县十八届人大常委会第七次会议上济阳县财政局局长 李克俭主任、各位副主任、各位委员：县十八届人民代表大会第一次会议审议批准了关于济阳县2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告。现在2016年全县财政决算已经汇编完成，受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2016年县级财政决算（草案）和2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。一、2016年县级财政决算情况2016年，面对复杂的经济形势和“营改增”全面推开后财政收入的新形势，财政部门在县委的正确领导
2、下，在县人大及其常委会的监督支持下，主动适应经济发展新常态，全力以赴保增长，积极落实省市各项财税政策，促进经济运行稳中有进、稳中向好，为全县经济和社会各项事业的稳定发展提供了保障，财政决算情况总体平稳。（一）一般公共预算收支决算情况一般公共预算收入决算情况。2016年，全县全年实际完成一般公共预算收入185778万元，完成调整后预期的100.75，比上年同比增长10.75。其中，各项税收收入完成134820万元，占一般公共预算收入的72.57%，比上年提高1.28个百分点。县本级（含开发区，下同）一般公共预算收入实际完成123317万元。一般公共预算支出决算情况。2016年，全县一般公共预算支
3、出实际完成341918万元，增长17.49%。其中，县本级一般公共预算支出296800万元，增长18.18%。 一般公共预算收支平衡情况。按照现行财政体制算账，2016年全县一般公共预算收入185778万元，加中央税收返还、各项补助、上年结转及基金收入调入等170700万元，市财政转贷我县地方政府一般债券38000万元，收入总计394478万元。全县财政当年支出341918万元，加上解上级支出、结转下年支出等49800万元，安排预算稳定调节基金2760万元，支出总计394478万元。全县财政收支相抵，决算平衡。县本级一般公共预算收入123317万元，加上级税收返还、一般性转移支付、专项转移支付
4、、地方政府债券转贷收入、调入资金、下级上解和上年结转收入等220817万元，收入总计344134万元。县本级一般公共预算当年支出296800万元，加上解上级支出、补助下级支出、安排预算稳定调节基金、结转下年支出等47334万元，支出总计344134万元。县本级财政收支相抵，当年实现平衡。（二）政府性基金收支决算情况。2016年，全县纳入地方财政预算管理的政府性基金收入实际完成110876万元，加上级补助收入14631万元、债券转贷2000万元、上年结余2643万元，收入总计130150万元。当年基金预算支出99497万元，加上解上级支出5万元，结转下年支出6384万元，调入一般公共预算2226
5、4万元，债务还本支出2000万元，支出总计130150万元。收支相抵，当年收支平衡。（三）县级国有资本经营决算情况。2016年全年没有收支发生。（四）社会保险基金收支决算情况。2016年全县社会保险基金收入84363万元，支出59258万元，当年结余25105万元，滚存结余83930万元。（五）预备费动用情况。县级预算安排预备费和城市应急保障资金共计3000万元，已支出3000万元。主要用于残疾人两项补贴、老年乡医补助等民生政策提标扩面，机关事业人员工资增长带来的支出缺口等年初预算中未能预见的各项民生支出。（六）地方债券使用情况。2016年，市财政转贷我县地方政府债券40000万元，其中，置换
6、债券20000万元、新增债券20000万元。按照法定程序，已将我县地方政府债券收支安排及县级预算调整方案，提请县第十七届人民代表大会常务委员会第四十三次会议审议通过。置换债券用于置换存量政府债务，新增债券主要用于文体中心建设、热源厂、城市基础设施建设等重点项目支出。据此，县级预算收支作了相应调整。（七）政府债务余额情况。2016年末，全县政府性债务余额135324万元，按债务性质分，政府负有偿还责任的债务余额127795万元，政府负有担保责任的债务余额4337万元，政府负有救助责任的债务余额3193万元；按债务级次分，县本级106265万元、镇（街道）29059万元。上述决算数字，与年初向县十
7、八届人大一次会议报告的预算执行数相比略有变化，主要是决算期间，由于资金在途、上下级结算补助变动等原因，导致部分数字有所增减,均属正常变动。（八）2016年预算执行的特点2016年，全县财税部门齐心协力，务实作为，坚决贯彻县委、县政府的决策部署，认真落实县十七届人大五次全体会议及县人大常委会有关决议，财税工作主要呈现四个方面的特点。落实财税政策，扶持经济发展。认真落实结构性减税，严格落实减税降费政策，减轻企业税负，促进企业发展。向上争取企业发展资金1641万元，支持企业创新发展。拨付引导资金4253万元，支持企业自主创新和产业升级，促进企业做大做强。审核发放财政补助707万元，用于补贴中小微企业
8、融资，帮助中小企业解决融资难题。通过以上措施，进一步夯实全县经济发展基础。强化收入征管，巩固培植财源。一是加强税收征管。财税部门通力合作，加强调度分析，积极消除“营改增”影响，进一步优化收入结构，创新征收方式、渠道，以发展思维抓征收，高质量完成年度收入任务；进一步加强税收源头控管，提高税收征管的精准性，开展税收征管薄弱环节和重点领域专项税务稽查，加强欠税清缴和零散税收征缴，充分挖掘税收增长潜力，提高税收收入。二是加大非税收入征收力度。完善非税收入征管系统，确保政府非税收入及时、足额缴入国库。三是用足用好上级政策。主动与相关部门加强工作配合，共同争取上级资金和政策支持，增强财政实力，通过政策引导
9、和资金扶持，巩固基础财源，培植新兴财源。优化支出结构，加强民生保障。在“保工资、保运转”的基础上，加大财政资金向重点民生领域投入力度。2016年，全年涉及民生领域的财政支出达291789万元，占财政支出的85.34%。一是倾斜民生重点领域投入。进一步加大对人民群众关注的医疗卫生、义务教育、社会保障等方面的投入力度，全年教育、社保、卫生支出182288万元，“大班额”问题加快解决，低保、五保等民生政策全面提标扩面。二是大力支持农业农村发展。支持小农水、现代农业、农业产业化、精准扶贫、城乡环卫一体化、美丽乡村等项目建设；积极推进农村综合改革，支持建设农村公益事业一事一议项目，开展“乡村连片治理”；
10、落实惠农政策，通过“一本通”发放4项涉农补贴12420万元。三是大力提升文化服务水平。支持公共文化活动场所改造升级，加快推进文体中心、全民健身广场建设，推进文化馆、博物馆、农家书屋等免费开放及公共文体活动的开展。加强财政管理，提升服务效能。贯彻落实中央、省、市深化财税体制改革和预算管理制度改革的要求，提高财政工作的科学性、规范化。强化全口径预算管理，使用同一软件编制部门预算，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，增强财政调控能力。全面推动预决算公开，全县政府预决算、部门预决算在网上平台，主动接受社会监督。继续清理结余结转等存量资金，提高预算执行效率。试编权责发生制财务报告，推动国库集中支
11、付增覆扩面。加强债务管理，完善债务风险预警及化解机制，防控财政风险。推行预算执行动态监控，扩大公务卡使用范围和规模，全县刷卡10274笔，刷卡金额1430万元。开展财务会计检查、行政事业单位资产清查等活动，加强财政监督。加强财政内部控制，切实管控好财政资金运行流程和关键节点，确保资金安全高效使用。从决算结果和同级审计的情况来看，2016年全县预算执行情况总体较好，为全县经济建设和社会事业发展提供了较为有力的保障和支持。但仍存在一些问题和不足，需要在今后的工作中加以改进和破解，主要反映在以下几个方面：财政收入总量仍然偏小，结构不优，质量仍然不高，与支出刚性需求持续攀升的矛盾日益突出；部门沉淀资金
12、较大，影响资金使用效益；财政精细化管理水平有待进一步提高，财政资金管理未进行有效绩效评价等。对此，我们将按照县人大及其常委会有关决议和审议意见，认真剖析问题原因，深入研究改进措施，尽快加以解决。二、2017年上半年预算执行情况（一）一般公共预算执行情况。上半年，全县一般公共预算收入完成111494万元，完成年初收入预期目标的55.72%，同比增长14.66%，税收比重73.56%，提高1.29个百分点；一般公共预算支出174255万元，增长20.29%。（二）政府性基金预算执行情况。上半年，全县政府性基金收入53724万元，完成年初收入预期目标的44.05%，同比增长65.88%。全县政府性基
13、金支出64507万元，增长118.50。（三）国有资本经营预算执行情况。上半年，我县国有资本经营没有收支发生。（四）社会保险基金预算执行情况。上半年，全县社会保险基金预算收入60535万元，完成年初收入预期目标的66.41%，增长14.18%。全县社会保险基金支出35613万元，完成年初支出预算的48.44%，下降8.11%。（五）需要报告的其他情况预算稳定调节基金情况。按照预算法中关于安排预算稳定调节基金的规定和压减结转结余的要求，2016年安排预算稳定调节基金2760万元。2017年，退役士兵安置、低保、五保等民生支出增加，需要将预算稳定调节基金2760万元调入一般公共预算以保障民生支出需
14、求。地方政府债券情况。县人大十八届一次会议审议批准的关于济阳县2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告中，2017年预算安排新增债券支出30000万元，根据全市债券资金情况，市财政实际转贷我县新增债券20000万元，比预算安排减少10000万元。新增债券20000万元用于年初预算安排的文体中心、城区基础设施、供热及老城改造等项目建设。因2017年新增债券增加20000万元，市财政核定我县2017年政府债务限额相应调整为185100万元，比上年增加20000万元。（六）2017年上半年工作开展情况2017年上半年，全县财税工作积极适应新形势和新常态，认真落实积极财政政策，强化征管组织收入
15、，依法理财严格管理，突出重点改善民生，深化推进改革管理，主动破除困难制约，较好的完成了上半年财政预算任务，为全面完成2017年财政工作目标，打下坚实的基础。积极组织财政收入，完成半年过半任务。上半年，财政收入进展较好，实现了首季“开门红”，半年“双过半”。收入进度、增幅在全市11个县区中均列第3位。通过调度分析会的方式调动征收部门、镇（街道）组织收入的积极性、主动性。一是税务部门强化税收征管。加强综合治税力度，对税源大户进行重点监控，坚持抓大不放小，扎实推进税源稽查工作，确保税收应收尽收，上半年地方税收收入完成82015万元，增长16.70%，高于财政收入增幅2.05个百分点，税收比重提高1.
16、29个百分点，收入质量提高。二是镇（街道）加大招商引资力度，实现税收收入节节攀升。上半年，车船税收入完成9396万元，增长216.04%；个人所得税完成4835万元，增长237.64%。统筹资金保障支出，全力推进民生事业。上半年，全县民生及社会重点事业支出146646万元，占全县总支出的84.16%，较好地保障了民生及社会事业资金需求。一是教育支出30199万元，支持教育优先发展，继续推进义务教育均衡发展，重点支持开展农村中小学标准化建设、解决普通中小学“大班额”问题、薄弱学校改造等。二是投入社会保障和就业资金32758万元，推进社会保障制度建设，落实就业再就业政策，落实城乡低保、五保等社保政
17、策。三是拨付医疗卫生资金31579万元，积极参与支持医药卫生体制改革，加强基本公共卫生服务，支持实施基层医疗卫生机构国家基本药物制度。四是落实各项农业惠民政策。安排扶贫资金4699万元，统筹整合财政涉农资金支持脱贫攻坚，以重点扶贫项目为平台，采取多元化扶贫方式，形成“多个渠道引水，一个龙头放水”的扶贫投入新格局，提高资金使用精准度；发放农业支持保护补贴9895万元，涉及农户10.97万户；拨付土地长补资金6800万元，保障了失地农民的基本权益；全面推进村级公益事业、“一事一议”财政奖补，积极开展“乡村连片治理”，农村生产生活条件得到了改善，强农惠民政策进一步落实。提升财政管理水平，加快财政改革
18、进程。一是调整完善县对镇（街道）、开发区财政管理体制，在保证各级既得利益的基础上，新增税收收入两级分享，开发区财政管理体制由准财政体制调整为完全财政管理体制，充分调动了各级组织财政收入的积极性，形成县本级与镇（街道）、开发区财政收入同步增长机制。二是进一步完善动态监控。预算执行动态监控系统的上线，有效的降低了风险，减少了现金的使用量，同时也推动了公务卡的使用，两者相辅相成，为单位财务管理营造了良好的环境，更好地保障了资金安全。三是严格行政事业资产处置程序，强化国有资产管理收益收支两条线管理，真正做到“阳光”操作。三、下半年财政工作重点和措施虽然我县上半年财政预算执行情况良好，由于县级财力仍然紧
19、张，收支矛盾仍十分突出，资金调度依然面临困难。下半年，县财政将继续增收节支，强化管理，优化支出，科学统筹，优先保障工资发放、机构运转、民生及社会重点事业资金需求。下半年的财政工作主要从以下几个方面加以努力。（一）加强税源建设，科学理财保平衡。一是强化收入分析。密切关注各项财税改革动向，认真做好税收趋势的研判，加大对组织收入的调度，做到精准预测，确保收入及时足额入库。坚持实施“以旬保月、以月保季、以季保年”的财政收入调度措施。二是优化征管手段。强化税收风险管理，实施有效稽查，在坚决不收过头税的前提下，努力做到依法征收、应收尽收；支持重点骨干税源企业发展壮大，促进优势项目早日见效。三是争取上级资金
20、扶持。紧盯上级部门增加脱贫攻坚等领域投入的机遇，与主管部门一道，继续争取上级资金，服务全县经济和社会发展。（二）优化支出结构，合理用财提效益。按照“保工资、保运转、保稳定、促发展”的支出顺序，加强科学化精细化管理，合理安排支出，强化预算约束力。一是要做好重点支出保障。保障好工资的及时足额发放，以及增资资金需求；支持好社保、就业、优抚、教育、公共卫生服务等重点事业发展；落实好县里出台的为民办实事等各项民生政策。二是控制结转资金规模。减少结余结转额度，激活存量资金，提高资金使用效率。加大财政存量资金盘活使用力度，增加可用财力。三是加强预算支出管理。牢固树立“节支也是增收”的观念和“过紧日子”的思想
21、，调整和优化财政支出结构，从严控制“三公经费”支出，尽力压减一般性行政支出，降低行政成本，加大重点项目支出的调度力度，加快预算执行，确保全年预算的顺利执行。 （三）深化财税改革，强化管理重制度。一是打造阳光财政。继续实施财政预算、决算网上公开，加大公开力度，扩大公开范围。二是严肃财经纪律。进一步推进公务卡制度改革，加强动态监控管理，减少现金支付，把好财政资金拨付关，力求节资增效。三是强化预算执行。建立财政资金统筹使用机制，促进财政资金优化配置，合理调度国库资金，提高资金使用效率。四是深化预算编制改革。坚持“以制度管资金，向管理要效益”的工作思路，不断强化管理措施，完善管理机制，探索建立财政资金
22、绩效评价体系。主任、各位副主任、各位委员，2017年财政改革发展的任务繁重而艰巨，我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大及其常委会监督，全面落实本次会议对财政工作的决议，坚定信心、奋发进取、积极作为，确保完成全年各项任务，为建设济南北部新城、决胜全面小康做出新的贡献！以上报告，请予审议。2016年济阳县一般公共预算收入决算草案表(表1)单位：万元项目2015年决算数2016年决算数同比增长%地方一般公共预算收入合计170,949 185,778 10.75 其中：国税部门36,308 57,798 地税部门92,924 85,926 财政等部门41,717 42,054 一、税收收入122,
23、900 134,820 12.73 增值税18,430 41,920 51.65 营业税40,455 23,552 -15.68 企业所得税25,044 21,735 -13.21 个人所得税1,898 2,442 28.66 资源税1,415 1,4220.49 城市维护建设税5,330 6,31318.44 房产税2,914 3,38716.23 印花税1,535 1,379-10.10 城镇土地使用税9,452 9,9014.74 土地增值税6,643 6,7381.43 车船税2,702 8,635219.58 耕地占用税4,439 4,123-7.12 契税2,643 3,27323
24、.84 二、非税收入48,049 50,958 5.83 专项收入7,522 8,39911.66 行政事业性收费收入11,640 4,602-60.81 罚没收入4,379 4,141-5.44 国有资源(资产)有偿使用收入20,870 29,21139.97 捐赠收入3,179其他收入3,638 1,426 -60.80 本年收入合计170,949 185,778 10.75 返还性收入13,020 16,061 一般性转移支付41,810 49,005 专项转移支付64,080 71,423 地方政府债券转贷收入20,540 38,000 调入资金9,362 23,153 上年结转收入7
25、,300 11,058 收入总计327,061 394,478 说明：同比增长为营改增后口径增长2016年济阳县一般公共预算支出决算草案表（表2）单位：万元项 目2015年决算数2016年决算数增长%一、一般公共服务支出23,37327,98219.72 二、国防109-10.00 三、公共安全14,86214,237-4.21 四、教育63,49986,59936.38 五、科学技术5,6534,995-11.64 六、文化体育与传媒10,8467,310-32.60 七、社会保障和就业33,44844,39332.72 八、医疗卫生与计划生育支出35,61351,29644.04 九、节能
26、环保5,5244,156-24.76 十、城乡社区支出25,53821,629-15.31 十一、农林水支出44,91556,17925.08 十二、交通运输9,9018,325-15.92 十三、资源勘探信息等支出6,0316,2062.90 十四、商业服务业等支出9321,24934.01 十五、金融支出17386-50.29 十六、援助其他地区支出1881974.79 十七、国土海洋气象等支出6,2271,714-72.47 十八、住房保障支出3,4183,373-1.32 十九、粮油物资储备支出139571310.79 二十、其他各项支出7261,41294.49 本年支出合计291,
27、016341,91817.49 上解上级支出18,69718,189债务还本支出6,29018,500结转下年支出11,05815,871支出总计327,061 394,478 说明：（1）部分支出科目增长或下降幅度较大的原因是2016年度对应科目上级专款增减变化较大；（2）上解上级支出包括省级收入分成上解、粮食风险基金上解等；（3）结转下年支出主要是上级专项补助当年未支出部分。2016年济阳县分级次收入完成情况表（表3）单位：万元单 位变更预算数累计完成完成预算的%备注合计国税地税财政合计国税地税财政合计国税地税财政合计184,404 59,423 83,580 41,401 185,778
28、 57,798 85,926 42,054 100.75 97.27 102.81 101.58 县本级123,353 34,203 45,380 43,770 123,317 33,383 45,511 44,423 99.97 97.60 100.29 101.49 县直65,012 4,691 16,992 43,329 64,968 3,596 17,390 43,982 99.93 76.66 102.34 101.51 开发区58,341 29,512 28,388 441 58,349 29,787 28,121 441 100.01 100.93 99.06 镇(街道）61,0
29、51 25,220 38,200 -2,369 62,461 24,415 40,415 -2,369 102.31 96.81 105.80 济阳街道16,925 3,931 14,347 -1,353 18,837 4,300 15,890 -1,353 111.30 109.39 110.75 崔寨镇9,079 4,338 4,969 -228 9,248 4,536 4,940 -228 101.86 104.56 99.42 孙耿镇16,075 10,658 5,193 224 13,213 10,096 2,893 224 82.20 94.73 55.71 垛石镇2,829 987 1,880 -38 3,842 705 3,175 -38 135.81 71.43 168.88 曲堤镇2,739 834 1,975 -70 3,194 756 2,508 -70 116.61 90.65 126.99 仁风镇2,498 860 1,730 -92 3,033 882 2,243 -92 121.42 102.56 129.65 太平镇4,304 2
