1、酒店各部门预算编制的方法学习助手酒店经营预算系列课程四酒店各部门预算编制的方法讲师：赵兰克第一章新开业酒店预算的编制方法新开业或即将开业的酒店，由于缺乏内部历史数据，编制预算比较困难。所以，酒店在开业前应该做如下准备：有些国际型酒店集团，会下达一些相关重要指标的指导性要求，酒店需按照这些重要指标来编制预算。附件：表格【Budget Overview】第二章客房预算的编制方法一、客房销售预算的编制方法客房销售预算是编制酒店预算的关键。所有预算中，一定是先有客房销售预算，然后才有其他销售预算，客房收入是其他收入的驱动器。客房销售预算编制得是否准确，直接关系到客房经营费用预算、餐饮经营预算、其他营业
2、收入预算是否准确。所以要准确预测各种房型和客源的出租率、平均房价。客房销售预算由收益经理或营销部负责编制。附件：表格【Master Day by Day Budget】由表中预算得知各种例行的房价及总房价。首先产生客房销售收入预算，然后再编制其他预算。二、客房经营费用预算的编制方法客房经营费用由前台部和客房部两个部门组成。有些是固定费用，与客房出租率的增减变动没有直接关系，如员工制服、营运用品、合同清洗和杀虫服务、电视频道费用、低值易耗品摊销等，可将这些费用除以12个月，平均计入每个月的相关费用里；如果金额不大，可按实际发生时，计入该月的相关费用里。有些是变动费用，随着客房出租率的增减变化而变
3、化，如预订费、客用品、赠送客人服务、旅行社佣金等，这些费用需按每月出租房间数*单位成本，计入各月的相关费用里。附件：表格【Rooms】第三章餐饮预算的编制方法一、餐饮销售预算的编制方法餐饮收入是酒店营业收入的主要来源。为了增加餐饮收入，可以做以下几方面：熟知节庆假日，了解黄道吉日；分析客源，包括住店客人、非住店客人、宴会、婚庆客人等；掌握客人的口味及喜好、消费心理和方式，合理预测各餐厅各餐次的就餐人数Covers、平均消费水平Average Check（食品、饮料）、平均上座率等。二、餐饮成本预算的编制方法制定合理的餐饮成本，以期达到预定的餐饮毛利。附件：表格【banquet】三、餐饮经营费用
4、预算的编制方法餐饮经营费用主要包括：员工制服、营运用品、装饰费、菜单酒单制作费、餐饮推广费、音乐及娱乐表演费、设备租赁、低值易耗品摊销等。第四章其他营业收入预算的编制方法一、电话收入现在大多数酒店对本地电话不收费用，只有对长途电话（DDD或IDD）收取费用。从而导致很多酒店的电话房的收入比较少，不足以抵消电话费用。但是作为高星级酒店，电话是必不可少的服务。二、洗衣收入每个酒店都有其固定的洗衣收费标准。三、商务中心商务中心在翻译、复印、传真、上网等方面，同样有其收费标准。但是现在有很多客人都自带电脑，商务中心的使用频率越来越低。很多酒店因为商务中心不赚钱而都将其取消掉了！四、健身中心在很多酒店中
5、，健身中心对住店客人是免费的，但可以对外出售健身卡。需要注意的是，健身中心的一些场所的使用应该划分时间段，可以分周末与工作日，或者是白天与晚上等不同的时间段不同收费。这样的话，就不会造成拥挤，从而避免客人的不满。五、车队收入对接送客人的收费标准，可参照竞争对手的价格或酒店历史数据及出租率等编制。六、烟草收入酒店所有营业点的烟草销售，统一归口核算，并非算在任何一个餐厅收入中。其中烟草的销售价格参照竞争对手的价格或酒店历史数据。七、租金收入酒店的很多场所是给他人经营承包的，酒店收取相应的出租费用。附件：表格【MOD】附件：word【2012 F&B Calendar】附件：其他营业收入费用清单第五
6、章期间费用预算的编制方法一、行政管理费用预算的编制方法行政管理费用中除了信用卡佣金以外大多属于固定费用。信用卡佣金是变动费用，它需根据营业收入的（35%-45%）乘以综合信用卡佣金率（一般为2%左右）来估算。其中，坏帐准备也属于变动费用，是根据应收帐款的帐龄来计提调整的。二、营销、公关费用预算的编制方法营销、公关费用基本属于固定费用，主要是由营销部负责编制。三、维修保养费用预算的编制方法维修保养费用预算由工程部根据维修保养计划编制。对一些与供应商签订维修保养合同的，如电梯、锅炉、消防设施、空调设备等，根据合同金额编制。维修保养费用预算是费用类的支出，资本性的支出不在此范围内。如果是新开酒店，因
7、为一些与供应商签订维修保养合同是有免费保修期的，所以维修费用相对较低。四、能源费用预算的编制方法能源费用包括水、电、煤、油、汽等，需根据出租率、单价、用量、季节变化等编制，还需考虑到能源涨价因素。能源费用由工程部负责编制，一般不宜过高。五、工资及福利预算的编制方法制定各部门各岗位的员工人数、工资等级、工资增长百分比、员工升职加薪、加班工资、年终双薪、津贴、有薪假期及往返交通费、五险一金等，运用公式链接到相关部门的工资及福利预算中。另外需编制培训费用、员工餐厅、宿舍费用、员工活动等费用预算。工资及福利预算由人力资源部负责编制。附件：表格【budget 2011 salary】第六章分摊费用预算的编制方法最后需要说明的是，一般编制预算的时间是在每年的八月左右，当年的实际完成数只到八月为止，要用八个月的实际数加上四个月的预测数来估算全年的完成数，以此为基础和参照，来编制下一年的预算，则更为合理、可行。例如，对于一些费用类的项目，可以除以8乘以12，以此估算出全年的费用，作为编制下一年该费用的参照依据。附件：表格【P&L Summary】
