1、财务管理制度及岗位职责doc财务管理制度及岗位职责1财务管理制度及岗位职责一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。5、完成公司交给的其他工作。二、财务工作岗位及职责1、财务经理：1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。1.2建立
2、健全企业内部财务管理制度。1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。1.4负责财务档案的管理工作。1.5督促、指导和支援本部门人员工作。1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。1.7完成总经理交付的其他工作。2、会计2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。2.2 协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。2.5妥善保管会计凭证、会计
3、账簿、会计报表和其他会计资料。2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。3.5负责核对银行未达账项。3.6配合会计做好各种账务处理。3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。三、财务工作管理要求1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他
4、会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。8、财务工作人员调动工作或者离职，必
5、须与接管人员办清交接手续。四、支票管理1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续支票领用单，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。3财务人员对未按期销账的支票领用单，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。五、现金管理公司可以在下列范围内使用现金：1、职工工资、奖金；2、个人劳务报酬；3、预
6、支出差人员的差旅费；4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；5、总经理批准的其他开支。除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。公司职员因工作需要借用现金，需填写现金借款单，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。六、会计档案管理凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证应按月、按编号顺序每
7、月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由专人归档保存，归档前应加以装订。会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。北京市新发京建工贸有限公司2010年4月财务管理制度及岗位职责1财务管理制度及财务部岗位职责一、财务管理制度：1.会计凭证、帐簿、报表等会计资料必须真实、合法、准确、完整，并符合会计制度的规定。2.财务部长每月必须将单位的所有财务活动向总经理详细汇报并提出建议，重大财务开支事项由总经理做出会计处理的最终决定。3.财务活动必须日清月结，财务部长应当定期进行财务清查，确保帐簿记录与实物、款项相符
8、。如发现帐簿记录与实物、款项不相符，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员无权私自对此做出处理。4.会计机构内部必须建立稽核制度，由财务部长负责稽核并在会计凭证上签章。5.出纳员不得兼任稽核员及会计档案保管、收入支出费用、债权、债务帐目的登记工作。必须认真执行现金管理制度。6.严禁挪用资金；未经总经理审批，严禁擅自借出款项；严禁赊销货物，严禁拖欠工程款。7.坚持领导班子集体管理财务制度，年初预算，年终决算，大项经费开支，要经集体研究审定，必要时提交职工代表大会审议。8.公司一切经费报销，资金、货款支付等，实行公司审核审批制度。报销凭证必须有经手人、部门负责人，公司分管该部门
9、领导签字认可。9.用品购置和来客接待，须经公司同意，由办公室与有关人员一起经办，办公室负责统一登记管理和发放。具体按我公司用品采购和来客接待制度文件执行。二、财务部岗位职责（一）财务部管理职责在公司领导的监督指导下，管理公司的日常会计核算及预算工作。负责制定公司资金计划、资本投资计划、成本费用计划、利润计划、财务规划、编制年度预算和成本费用的执行标准。建立健全公司内部核算体系，制定财务管理的规章制度。组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划，努力降低成本，增收节支，提高效益。监督公司遵守国家财经法令和财经纪律。（二）岗位职责财务部部长主持财务部全面工作，负责组织落实本部各项业务职
10、能。严格执行国家政策法令和财经制度、财经纪律以及公司的有关规定，负责建立健全公司的财务规章制度的制定，组织检查、落实相关制度的执行情况。负责组织政策研究和信息调研，主持编制公司的财务预算、决算方案，投融资方案，为总经理和领导层决策提供全面、真实依据，按照公司的要求，根据公司的具体实际情况组织制定财务预算，并督促和监督预算的执行。严格执行公司财务管理制度，负责原始凭证、记帐凭证的审核工作，对各种成本、费用的核算进行复核和计提，认真做好本公司会计核算工作，确保财务核算手续完备、数据准确、内容真实，账表、账帐、帐实相符，按时编制会计报表及财务分析报告。负责会计档案的归档和保管。定期和不定期的组织对公
11、司的经济活动进行财务分析，真实反映企业经营成果，为公司领导经营决策提供参考。全面负责公司对税务、审计、财政、银行等有关部门的事务协调和处理。负责各种税款计提，发票认证和纳税申报，负责公司各发票领取登记、保管和核销，按时向各有关方报送报表及相关资料，不迟报、误报。负责组织对公司各种形态资产以及债权债务的监盘、核对和清理，严防资产流失。负责公司经济合同条款审查，并检查合同的执行情况。完成公司领导布置的其它工作。会计负责公司经营有关业务的账务处理和费用考核的记录工作，严格执行国家的财经法令、财经制度，以及公司的财务管理制度，对所取得的原始单据的真实性和合法性，以及签字审批程序的完整性进行审核，对审核
12、无误业务及时进行帐务处理。每月定期对库存物质同保管员进行盘点和核对，确保帐、卡、物相符，督促保管员上报一年一度的库存物资盘点表，真实反映公司物质状态，确保公司财产的安全。对销售部每月报送的库存商品，收、发、存报表及当月结转的成本，进行认真核对，确保帐帐、帐物相符，及时了解当月的营业情况，向本部领导汇报。定期与客户核对往来帐，进行相关业务处理，根据销售收款需要，及时提供客户欠款情况。防止呆帐、坏帐的发生。定期清理各项欠款，避免呆帐、坏帐的发生。每月打印各往来帐余额明细表交部门领导，协助部长完成有关报表的编制及说明。完成上级安排的其它工作。出纳员负责现金、银行存款帐及资金收付、保管，发放工资、本岗
13、位帐务处理及部分物品的管理。严格执行现金管理条例、票据法和公司货币资金管理制度，负责银行现金的领取和存款，银行票据的购买和结算等工作。严格凭已做账并经审核的记帐凭证支付各种款项，无财务负责人的签字不得支付任何款项，采取有效防范措施妥善保管现金，印鉴，空白支票，有价证券。按规定签发银行支票并加盖预留银行印鉴，或按程序和权限办理网上银行支付手续，及时取回银行回单，严禁签发空头支票和远期支票。现金收支要做到每日盘点和日清月结，保证账账、账款相符，不得白条抵库和私自挪用，否则由出纳员个人承担相应的法律责任，将款项及时存入公司的银行帐号，确保公司资金安全。月末在部长的监盘下盘点库存现金及与银行存款，认真
14、核对银行对帐单，金额不一致的要查明原因，并编制银行存款余额调节表和现金、银行盘点表。及时顺序登记银行日记帐和现金日记帐。每月将库存现金量和银行各帐户金额报知部门领导。负责员工工资、奖金及其他各种福利款项的发放，完成上级安排的其它工作。财务管理制度及岗位职责11财务管理制度及岗位职责一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、
15、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。5、完成公司交给的其他工作。二、财务工作岗位及职责1、财务经理：1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。1.2建立健全企业内部财务管理制度。1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。1.4负责财务档案的管理工作。1.5督促、指导和支援本部门人员工作。1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。1.7完成总经理交付的其他工作。2、会计2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。2.2 协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情
16、况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。3.5负责核对银行未达账项。3.6配
17、合会计做好各种账务处理。3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。三、财务工作管理要求1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始
18、凭证、不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。四、支票管理1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续支票领用单，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。3财务人员对未按期销账的支票领用单，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人
19、完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。五、现金管理公司可以在下列范围内使用现金：1、职工工资、奖金；2、个人劳务报酬；3、预支出差人员的差旅费；4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；5、总经理批准的其他开支。除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。公司职员因工作需要借用现金，需填写现金借款单，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。六、会计档案管理凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由专人归档保存，归档前应加以装订。会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。江苏黄埔农业科技发展有限公司
