1、医院预算执行情况自查报告篇一:预算和资金管理自查报告(7000 字) xxxx 年度预算执行和资金管理自查报告 为了进一步加强和规范我单位预算和资金管理贯彻落实 xx 部和 xx 委加强预算管理工作会议精神经单位领导研究决定成立了自纠自查领导小组由 xxx 局长担任组长对单位 xxxx 年单位预算执行及资金管理工作进行了自查现将自查情况说明如下: ,一,、制度建设及执行情况 1、单位内控制度建立完善并得到有效执行其内容符合现行国家有关财经法规、制度。 2、严格执行水利部、淮委制定的各项财经管理规定、办法。 ,二,、预算执行情况 1、预算编制按照规定做到了细化内容真实、完整。 ,三,、预算执行方
2、面 1、预算收入方面 单位的各项收入做到应收尽收所有收入均纳入单位财务帐簿无私设帐外帐及“小金库”现象。单位各项收入无虚挂往来现象并做到了及时入帐。 2、预算支出方面 预算支出不存在无预算、超预算支出不存在虚列支出和预算科目间相互挤占问题所有财政资金支出均履行了严格审批手续不存在挤占、挪用、转移财政资金行为。 基本支出严格执行国家的有关政策及规定无擅自扩大开支范围和提高开支标准单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方的规定发放无滥发奖金、补贴或福利现象无违规为职工购买商业保险行为。 项目支出均按照批准的项目和用途以及项目实施方案执行无自行改变项目内容扩大支出范围现象。无自行调整项目支出预算问题所
3、有项目支出均合法合 规。不存在利用财政或自由资金对外借、贷款或违反规定进行担保问题。 3、会计核算方面 会计帐簿均按规定设臵不存在法律规定应建帐而没有建帐或虽建帐但长期不记帐、不对帐张目严重混乱现象。 会计制度运用严格执行国家相关规定不存在未按规定确认收入、收支不匹 配、以收坐支、不规范使用往来科目的问题。各项支出的基础资料、会计原始凭证真实、合法无伪造、变造会计凭证、会计帐簿或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告。 不存在以各种名义虚构业务成本虚假发票、虚列支出,不存在利用单位套取资金私存私放,无通过篡改会计帐目违规转出资金私存私放现象 税务处理合法合规。 会计决算
4、的编制均按规定编制无编制、提供虚假的或隐瞒重要事实的决算。 ,四,、资产管理方面 1、增加的资产及时入帐不存在将取得的国有资产不登记擅自占有、使用的问题。 2、资产管理做到了责任落实核算符合规定帐实相符。 3、单位资产无对外投资、出租、出借、担保现象。4、无未经审批擅自处臵资产出现资产流失问题。 5、资产评估符合有关规定无应评估未评估的事项。 ,五,、政府采购方面 政府采购预算,计划,编报全面、完整。采购模式规范采购方式选择合法。不存在无预算或超预算进行采购。不存在擅自提高采购标准现象。 ,六,、合同管理方面 合同签订的主体均合法、签订程序合规签订内容与批复的计划和预算相符 合同的执行 严格规
5、范。不存在利用合同做违法违规的现象。 ,七,、国库支付方面 1、用款计划编报及时完整无超预算申报用款计划。 2、无大额提现等手段规避国库集中支付。 3、无利用现金发放工资津贴现象。 4、无违规归垫资金现象。 ,八,、非税收入及银行帐户管理方面 1、无违反收支两条线规定无未经批准自定项目或超标准收费现象。 2、银行帐户按规定管理无违规开立银行帐户现象。 ,九,、落实审计决定、审计报告、审计建议及各种专项检查意见情况 1、对历次内、外部审计检查发现的问题及时进行了整改落实。 2、对淮委财务检查及专项检查意见及时整改落实。 3、对照其他单位检查中发现的问题以及国家审计署公告的问题进行检查类似问题也做
6、到了整改落实。 总之此次自查单位领导高度重视对查出的问题及时进行了整改通过自查对进一步加强和改进单位财经预算和资金管理工作起到了积极的促进作用。 xxx 管理局 xxxx 年 xx 月 xx 日 篇二:经费自查报告 西街小学生均公用经费,涉农资金,使用自纠自查报告 学校财务工作在学校工作中是一项非常重要的工作是搞好学校教育教学工 作、改善办学条件的有力保障。为加强我校公用经费管理规范公用经费支出行为提高资金使用效益为保证我校教育、教学与日常工作的正常运转有计划合理地使用学校的生均公用经费认真做到勤俭办学的方针根据上级有关要求和柏庄镇中心校的安排我校从大局出发从小处着手现将我校财务工作的开展情况
7、自查自纠如 下。 一、加强领导提高认识落实责任 学校认真学习了教育局有关通知要求和中心校的工作安排充分认识到生均公用经费的合理使用的重要性。学校成立了以校长为组长的生均公用经费自纠自查领导小组成员名单如下: 组 长:张文军 成 员:刘志军 张庆良 王文国 李素娟 郑运海 桑艳伟二、公用经费管理使用情况 1、我校加强财务管理严格执行会计法和上级有关财务制度的规定。学 校的一切资金由学校财务人员按有关规定统领统支不存在以各种名义向学生收取班费、资料费、补课费等乱收费行为。 2、认真履行报账制度力求资金的规范使用无挪用、挤占、截留等现象的 发生。严格财经审批手续。所有报销发票做到手续完备有经手人签字
8、都经过校长签字。 3、无违反规定套取上级公用经费专项资金问题。 4、 对经费的使用做到不合理的开支坚决不开支。 5、学校公用经费支出能按照内控制度成立以校长为组长副校长、主任、教师代表为监督员的领导小组。定期将公用经费的收支在校内公示。 7、我校在使用公用经费时严格按上级的要求认真对待每一项支出切实做 好年初经费预算并严格按预算进行开支。根据实际需要确需进行调整的均按相关要求先拟写经费使用调整报告经上级批准后才调整使用。 8、对大宗物资的采购都要通过领导小组和教师代表并由两人以上进行采购。 每月对经费支出情况进行公示并在校务公开栏进行张贴无私设小金库现象。经费使用坚持阳光作业杜绝暗箱操作切实把
9、每一分钱用到刀刃上。 三、 学校生均公用经费收支及薄弱资金收支,涉农资金,见附表四、取得的成绩 1、学校财务管理规范 学校财务管理严格实行“收支两条线”的管理制度严格执行编制预算制度。学校按要求及实际情况编制年度预算并通过教代会预算合理后上交主管部门。在资金使用上做到专款专用不存在挤占其它费用的现象。在开支中严格按预算执行按照少花钱多办事的原则做到不超支、不欠账。 财政部门下拨的公用经费主要用于学校正常的教育教学包括办公费水电费培训费差旅费校舍维修费等。为保证我校财务专款专用不挤占挪用购买物品的发票必须有经手人签字校长签字方可有效确保了我校财务的真实、合 法、准确、完整提高财务管理的透明度。
10、2、完善学校固定资产的购进、管理制度。对于学校固定资产的购买都先召 开教代会讨论通过形成决议后才进行购买。对固定资产的使用要求做好维护、维修工作确保固定资产的使用价值得到充分体现。 3、学校在每学期将公用经费使用情况作为校务公开、财务公开的重要内容在校内公开接受师生和群众的监督。 4、学校收费行为合法合理有据可查无违反国家规定擅自设立收费项目 无违法违纪行为。 五、存在的问题 通过开展本次公用经费自纠自查在顺利完成工作的同时也存在不少的问题: 1、我校公用经费能按上级相关规定进行合理使用但在经费使用中仍有存在不足之处。 2、我校由于地处农村教师工作任务繁重财务人员不但要做好财务工作还 有繁重的
11、教学工作任务。有时一些急用的物品购买时采购人员不能及时索取发票导致财务人员不能及时收集整理票据。有时因学校工作的实际需要不能很好的按经费使用计划来进行操作。从而经费使用与年初预算有所缩小但仍存在一定差距。 3、义教经费有效的促进了学校的发展解决了一些实际困难但是由于学校的办学条件一般需要投入的地方太多导致公用经费的使用出现短暂的紧缺。 4、公用经费支出结构也有不太合理虽然无乱发奖金、补贴现象但公用经费中也有不足之处。 六、今后的打算 为使经费的使用能更好地服务于教育事业能按计划进行使用我校将不断完善管理制度加强经费使用管理坚持做好以财务公开为主要内容的校务公开自觉接受全体教师及社会各界的监督大
12、宗购物必须经校务会讨论通过由二人以上进行采购。所采购物品必须索取相关票据经严格审查签字后交付财物保管人员登记再持票据到财务人员处报账。经费的使用要合理坚决杜绝不合理的开支。切实做好年初预算确保经费能按计划使用。 在今后工作中我们应使预算做到统筹兼顾、保证重点量入为出精打细算将学校的长远规划与短期安排相结合勤俭节约努力提高日常公用经费的使用效益及生活费的使用效益。 西街小学2015.5 篇三:会计检查自查报告 篇一:财务大检查自查报告xx 年财务大检查自查报告xxx: 我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作 复核的文件后单位领导高度重视成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工
13、作领导小组根据文件要求的检查范围和内容结合本单位的实际情况认真对照 检查将本单位 xx 年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查 现就自查情况报告如下: 一、自查基本情况 ,一,财务机构设臵和人员配备情况 我单位财务工作由 xx 科负责单位按照财务工作要求 设臵有财务主管 1 名会计、出纳、资产管理员各 1 名四名财务工作者均取得会计从业资格证书相关岗位职责明 确业务相互牵制相互分离使得各项业务事项得以有序进行。 ,二,内部控制情况 单位内控制度健全对财务收支审批、人员岗位职责、 财产管理等方面进行了全面规范制定了 11 向财务管理制度及两项经费管
14、理办法。严格执行一把手不分管财务制度 保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度有效地实施 了内部监督和控制保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全加强了对本单位财产物资的监督和管理 杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任规范了各项资金的使用提高了资金使用效益。 在财务工作过程中我局严格按照会计法的规定 依法设臵会计账簿并保证其真实完整根据本单位实际发 生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规所发生的 各项业务事项均在依法设臵的会计账簿上统一登记、核算 依据
15、国家统一的会计制度的规定进行会计核算确保数据真 实、有效。在安排支出时分轻重缓急保证常规和重点支 出需要既体现实际工作需要又考虑财力可能根据各项 工作任务在财力可能的情况下有保有压确保重点统 筹安排合理支出。 ,三,预算编制执行情况 我局严格执行财务预算管理制度预算编制依据充分 项目设臵科学、合理、细致对财务预算均通过局务会讨论共同形成决议程序合乎规定并且严格压缩“三公”经费 预算指标预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。 财务开支中能够做到有预算才开支无预算不开支无相互挤占预算资金情况发生。 ,四,资产管理情况 我局在资产管理中账、实物人员岗位设臵相互分离达 到了相互制约相互监督的目的保
16、障了公共资产的安全。为了加强固定资产管理和使用在固定资产购臵时严格按照政府采购程序进行采购并根据有关规定建立了账簿、款项和实物核查制度通过建立健全制度会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映。定期开展资产清理及时与实物管理人员对账确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账 公物私用及其他违规问题。在资产的处臵中都严格遵照有 关要求根据上级批复情况进行处臵报废无随意处臵现象发生。及时清理往来款项无长期挂账现象确保了单位资金及时回笼。 二、存在问题 通过自查我局在财务管理和财务工作过程中还存在一 些不足一是在实施内部监督制度和内部控制制度时还未能完全达到
17、会计法所规定的要求个别经办人员财经法规意识不强。二是预算管理有待进一步加强预算编制依据充分合理但实际执行中个别预算落空未执行。执行 中统筹考虑不足存在预算执行进度不均衡现象。三是在资 产管理中由于一些资产达到报废年限已报废而上级部门未审批资产管理系统中无法销账出现了资产实物与账 面有差异。四是在具体会计核算中出现未严格按规定办理 的事项未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。三、整改措施 ,一,进一步规范财务报销审核流程刻制经费审核章 戳 1 枚、实物管理章戳 2 枚明确会计人员与实物管理人员职责经费开支中坚持审核流程不符合规定的票据坚决不予审核报销。 ,二,及时与上级部门做好请示沟通在资产处臵
18、中严 格按照上级批复的方式处臵做到有批复再销账确保账实相符。 ,三,加强对单位职工的财经法规学习不仅仅局限在 财务人员的学习层面上普遍提高单位职工的财经法规意 识使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺使得财务活动能从基础上得到规范。 2014/07/24 篇二:财务检查自查工作汇报财务管理工作自查汇报材料 一、劳保费收缴管理。 在劳保费的收取方面我站严格按照文件规定的费率标准收取2010 年收取劳保费 33,559,457.90 元2011 年 16 月收取劳保费 2533 万元,市委和政府投资项目,市政工程,都要经财政局基建评审中心结算保证了劳保统筹费的足额收
19、取,清欠和补收劳保费工作一直在进行截止目前收回 2010 年政府投资的多浪河工程欠费 730 多万元开发商项目欠费 500 多万元。 二、劳保费财务管理 严格执行劳保费收支两条线的财务管理制度将收取的劳保费收入资金全部交入财政专户支出专项申请,劳保费调剂补贴金已按规定向企业足额拨付2010 年总站下拨的劳保费调剂补贴资金 33 万元能及时拨付给各施工企业对总站下拨企业困难职工补助金 20,000 元也能及时发放到困难职工手中,我站对劳保费收费票据的管理、使用都能按规范执行做到无超范围使用票据、无替代使用收费内容填写完整规范,财务报表严格按规范化执行在报送劳保费财务报表及台帐时能按 总站规定的要
20、求填报做到帐证、账帐、账表、账实相符,在劳保费上解方面我 站历年都能按要求及时足额上解劳保费2010 年上解劳保费及利息3,530,229.00 元,2011 年六月上解劳保费 400 万元。没有截留、挪用劳保费行为,在劳保费拨付方面能按总站的规定票据审核后及时将劳保统筹费拨付到企业劳保费专户2010 年拨付劳保费 29,901,282.08 元,包括兵团企业,。 三、施工企业劳保费管理情况 按总站要求及时督促企业建立劳保费银行专户阿克苏市属施工企业一共有八 家目前均已按要求设立了劳保费专户我站也已将相关信息资料及时上报了总站, 对企业设立的(来自:www.zaidian.cOm 书 业网:医
21、院预算执行情况自查报告)专户加强了监督管理企业劳保费专户有余额的定期对建筑企业劳保费收支情况进行检 查并对企业职工参保情况进行实地查核核实是否登记劳保费备查帐以确保劳 保费和调剂补贴资金的专款专用。2010 年拨付辖区内劳保费 20,742,529.90 元跨区劳保 676,887.01 元兵团企业 8,481,865.17 元。2011 拨付辖区内劳保年 1-4月 545 万元。 四、工作经费管理 经费支出和代办费的使用都能按照规定的审批程序办理较好地坚持财务“一支笔”的审批制度和复核制度无违法违纪行为,我站严格按照会计法和相关 会计准则的规定认真执行国家规定会计制度依法设臵帐薄根据实际发生
22、的经济业务事项及时、真实、准确的填制凭证、登记会计帐薄、编制会计报表,对总 站拨入的经费按时入账其他收入也纳入统一管理总站核拨的代办费按规定用途使用无挤占挪用资金的现象。我站每年做到及时清理往来款项无转移、侵占资金及私设“小金库” 的现象,我站能规范的使用和管理固定资产建立了固定资产卡片账无遗失及转 移现象。对增加、减少的固定资产及时入账,根据国资局批复,定期对固定资产进行盘点做到账卡相符账实相符账帐相符。年终将会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料完整、齐全、整齐装订成册按规范要求归档保存。 五、自身建设 一直以来我站把全面落实党风廉政建设责任制作为完成和做好劳保统筹各项工作的主线,围绕
23、强化领导、完善制度、深化督查、全面考核、等方面提出了具体 要求。积极参加局机关组织的政治学习和民族团结教育月活动,建立健全了财务规 章制度,收费标准、办事流程公开化注重自我约束,主动接受社会各界的监督简化办事手续,公开办事制度,以全面落实党风廉政建设责任制作为各项工作的主线, 做到“事事有着落,件件有回音”,以实际行动实践“三个代表”重要思想,树立行 业新风,我站在市财政局设有一个代办点结算缴费我站经常和代办点保持联系、沟通工作开展顺利。六、自查中存在的不足 一是主要表现为个别支出科目不规范如餐费计入差旅费。二是个别票据签字不全。在今后的工作中要加强学习提高认识。做好财务会计基础工作从各方面提
24、高财会人员的自身素质增强责任感。进一步完善财务管理制度规范支出行为认真遵守执行。不断加强业务知识学习增强与相关部门的沟通和协调能力切实做好财务管理工作。 总的来说在全站人员的共同努力下我市的建筑企业劳保统筹工作取得了一点成绩但离上级的要求仍有 一定差距我站将继续加强建筑行业劳保费用的收缴、拨付管理工作从建筑企业职工的根本利益出发,扎实工作努力完成统筹总站和建设局交办的工作各项 任务为建筑企业缴纳养老保险费来源奠定坚实基础为新疆的劳保统筹工作健康有序发展做出新的贡献。 阿克苏市劳保统筹管理站 二o 一一年六月一日篇三:2014 年医院会计工作专项检查自查报告2014 年医院财务会计工作检查自查报
25、告 xxx 财政局: 根据中华人民共和国会计法、医院财务制度、医院会计制度和行政事业单位内部控制规范的有关规定并参照财政局关于开展 2014 年度会计监督检查工作的通知要求结合医院内部审计及外部审计检查实际情况对本单位的财务情况进行了认真的自查现就自查情况报告如下: 一、组织领导 为确保此次自查工作顺利进行2014 年 5 月 5 日收到 xxx 财政局通知后医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组积极开展自查自纠工作。 二、自查时间 2014 年 5 月 5 日至 5 月 15 日。 三、自查方式 自查小组成员参照财政局关于开展 2014 年度会计监督检查工作的通知逐条对照采取账簿报
26、表查阅和单据抽查等方式。 四、自查结果 按照州财政局关于开展 2014 年度会计监督检查工作的通知的要求医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查 对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。 ,一,财务收支和财务管理方面 1、医院所有财政资金均按预算用途使用支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。 2、严格专项资金管理做到专款专用无截留、挤占和挪用的行为。 3、非税收入征收合法合规无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、认真执行收支两条线的政策无以支抵收和坐收坐支的现象。 5、认真执行规范津补贴政策无在政策规定
27、之外发放奖金、补贴的行为。 6、国有资产帐实相符核算规范无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。 7、医院资金全部集中统一管理和核算无“账外账”和“小金库”。 ,二,会计核算和会计报告方面 我单位依法建立账簿不存在账外账不存在私设小金库行为一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合会计基础工作规范的要求签字齐全定期装订专人保管原始单据完整合法不存在造假行为,发 生经济业务时及时入账做到日清月结,由专人负责编制会计报表财务报告符合 要求做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。 ,三,内部控制和档案管理方面 财务人员具有明确的岗位职责岗位职责清晰授权明确合理不相容职务相互分
28、离相互制约。会计档案的保管由专人保管有专门的会计档案柜会计档案按年度分别存放在不同的文件柜当中并加锁确保安全。 ,四,单位内部控制制度建立和执行情况 根据本单位工作实际在建立并实施内部监督和控制制度过程中制定了xxxx 医院内部控制制度。建立和完善各项制度的同时相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度有效 地实施了内部监督和控制保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全加强了对本单位财产物资的监督和管理杜绝了各种漏洞的发生达到了以下四点要求: 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限使其相互分离、相互 制约以明确责任防止舞弊各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支 审批程序和
29、审批人的权限和责任规范了各项资金的使用提高了资金使用效益。 3、明确经费支出的范围和开支标准采取各种有效措施控制经费开支杜绝了浪费现象的发生。 4(明确账务处理程序根据医院会计制度的规定确定单位会计科目和明细科目的设臵和使用范围,确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程 序、保管要求等,确定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登记、对账、结算、改错等要求确保会计核算准确无误。 ,五,固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用在固定资产购臵时严格按照政府采购程序进行采购并根据有关规定建立了账簿、款项和实物核查制度通过建立健全制度会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一 方面通过账簿记录和记账凭证原始凭证的核对保证账账相符。无固定资产不入账公物私用及其他违规问题。 ,六,存在问题 通过自查医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足在实施内部监督制度和内部控制制度时还未能完全达到会计法所规定的要求预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全今后要进一步完善这方面的制度实行更有力的措施力求将这方面的工作做得更好。 xxxxx 医院 2014 年 5 月 15 日
