1、财务处岗位职责处长岗位职责序号基 本 职 责内 容 及 标 准程 序一通用部分按中层及中层以上干部通用工作职责执行。二具体领导本单位的财务会计工作了解企业的生产过程，结合本部门的工作性质，做好财务工作的岗位安排；严格执行财税法规，协助总经理做好本单位的财务工作。研究宣传执行三组织制订企业的财务制度，并督促贯彻执行按照会计法和企业会计准则、企业财务通则及国家有关法律法规，组织制订本企业的财务制度，并检查执行情况，发现有违反财经纪律和会计制度的要及时纠正并向相关部门汇报。组织制订监督执行及时汇报 四组织编制和执行财务预算、资金筹措计划根据上级主管部门下达的各项经济指标，结合本企业经营决策，编制财务
2、预算、收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，并把各项指标分解下达，有效地使用资金，规避风险。组织编制分解落实监督执行五参与经营决策，参与审查、拟定经济合同、协议及其他经济文件 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，预测经济前景，定期检查有关经济合同，协议的执行情况，及时向总经理提出合理化建议，为经营决策者把好关，当好参谋。分析评估报告六负责向本企业领导和职代会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料 要定期或不定期地向经营决策者和职工代表大会报告各项财务收支和盈亏情况，要按照会计制度主管部门规定，及时报送会计报表及其他财务资料，所有外报资料和报表，都进行认真审查，
3、确保其真实、准确。认真审核定期报告七组织会计人员学习有关法规及会计知识培训，参与会计人员的任用、调配及考核 建立激励机制，组织会计人员业务学习，不断提高会计人员法制法规意识和业务能力，按期进行考核。根据实际情况，合理利用及调配会计人员。组织学习定期考核财务综合员岗位职责序号基 本 职 责内 容 及 标 准程 序一核对各科目账目根据规定的总帐科目，设置总帐账户，月份终了，试算平衡，并根据用友软件设置各有关明细科目核对，保证账账相符。记账结账二编制、装订、报送报表根据用友软件的设置，编制资产负债率表，财务利润表等，并与其他报表和资料核对，保持对应关系一致，核对无误后，汇集成册加具封面，提交领导审核
4、签章，并及时报出。编制核对装订报送三管理会计凭证和帐表对各岗位的会计凭证要提出规范化要求，负责统一编号，月份终了，整理各岗位会计凭证和资料，集中保管，年终结算后，将全年会计资料收集齐全，按规定统一归档。提出要求整理归档四协助领导办好工作往来款项的清算工作对于各种应收、应付、暂收、暂付等往来款项，要协助领导督促各经营会计编制往来账户余额表，定期或不定期进行核对，对确实无法收回的应收账款项和无法支付的应付账款，应按规定及时报批处理。编制核对处理资金管理员岗位职责序号基 本 职 责内 容 及 标 准程 序一编制资金收支计划，并组织实施根据产、供销、运等各项计划，预测各项资金的需求及收入来源，按年、季
5、、月编制资金收入计划，并负责将计划指标分解落实到各部门。编制计划分解落实二会同各有关部门核定资金定额根据主管部门加速资金周转的要求和本公司的生产经营计划，会同有关部门分别核定储备资金、生产资金、成品资金等资金定额，并负责组织落实，加速资金周转。参与核定组织落实三负责资金调度，组织资金供应，考核资金使用效果经常掌握各项结算资金的动态，组织结算资金的清理，做好资金的回收、催缴、偿付、上交、调剂等工作。多渠道筹措资金，合理安排和监督控制资金的应用，定期检查资金计划的完成情况。筹措资金组织供应控制使用四定期分析资金使用效果，提出改进意见和建议经常深入基层了解物资供应，产品生产、商品销售的实际情况，分析
6、考核各个环节流动资金周转情况，按月、季提交资金使用效果分析报告，提出改进意见和建议，协助领导做好资金管理。了解分析考核评价汇报五做好资金管理基础工作，办理有关流动资金的有关事宜做好借款的备查账簿登记和借款合同管理工作，督促出纳及时办理有价票据的偿付或入账手续。对流动资金的盘盈、盘亏和毁损，协助有关部门按照规定的审批权限和程序，办理审批手续，进行账务处理。加强管理督促办理固定资产、在建工程核算岗位职责序号基 本 职 责内 容 及 标 准程 序一会同有关部门拟定固定资产、在建工程的管理制度和核算办法正确划分固定资产与低值易耗品界限，协同职能部门编制固定资产目录，分类编号，按照机械加工行业特点进行管
7、理，确定合理的固定资产折旧方法。根据制度正确划分和确定执行二负责在建工程、固定资产的明细核算和日常财务管理对在建工程的立项、工程进度、费用和材料支出进行严格的审查和监督，并对工程正确分类、计价、结转。对固定资金的购置、调入、转移、租赁、调出、盘盈盘亏、报废等按规定程序办理会计手续，定期进行核对，保证账账相符和账实相符。控制监督正确核算三编制和提供固定资产的相关资金和报表做好固定资产的明细分类核算，及时登记固定资产账卡，定期核对，做到帐卡物相符。及时提供有关固定资产增减变动情况的数据资料，编制相关报表。及时登记认真核查及时提供资料和编制报表四会同有关部门核定固定资产需用量，参与编制固定资产更新改
8、造和技术改造计划会同总师办、设备处、技改办、基建处等职能部门根据生产经营要求，核定固定资产的需用量，经常深入实际，了解固定资产的新旧程度，完好状况，并及时反馈信息，为编好固定资产更改和技改计划提供有效资料。深入实际了解第一手资料反馈信息五参与固定资产的清查盘点会同有关部门定期对固定资产进行清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损等情况，要查明原因及时处理。对闲置和保养不当的固定资产，要及时向领导汇报，提出改进意见。参与、组织及时处理整理汇报六分析固定资产的使用效果会同有关部门对固定资产的使用状况进行分析，提出分析报告，促进固定资产的合理使用，挖掘潜力，提高固定资产利用率。分析报告所有者权益核算岗位职责序号
9、基 本 职 责内 容 及 标 准程 序一拟定所有者权益核算管理办法按照制度规定对实收资本、资本公积、盈余公积等的投入，提取、计价等分别拟定核算管理办法。拟定提交审批执行二负责所有者权益科目的明细分类核算按照国家政策法规正确区分负债与投资。负责审核和填制有关科目的会计凭证，对所有者权益的增减变化进行明细核算。审核，填制会计凭证登记明细账三依法合理地筹集资金对筹资方式，筹资期限以及无形资产投资限额、验资、投资者责任，违约处理办理等按照规定实行控制和监督，并及时向领导汇报筹资情况。严格按照合约规定执行并及时汇报四编报、分析所有者权益情况编制所有者权益的有关报表，及时向领导提供有关数据资料，并对资本金
10、的获利，保值情况进行分析。编报、提供分析资料内部稽查岗位职责序号基本职责内 容 及 标 准程 序一审查和监督财务成本计划的执行情况审查各项计划指标的计算是否正确，指标之间是否衔接平衡，计划是否切实可行，监督各阶段成本计划完成情况，发现问题，及时汇报，并提出修改意见和建议。根据工厂目标和计划可行性进行分析二审核各项财务收支根据财务收支计划和会计制度规定，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支，应向领导汇报，采取措施进行处理。逐项逐笔进行稽核三复核会计凭证和帐表复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确；对于记账凭证，要复核其记账分录是否符合会计制度规定，凭证封面及装订是否规
11、范，账薄记录是否符合会计达标标准要求，是否按规定更正凭证和账薄发生的错误；复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求，发现错误，通知经办人查明原因并更正和处理。按时对收付及转账凭证进行复核四对经稽核的凭证、帐表内容负责稽查人员应在经核查过的凭证、帐表上签章，以示对审查过的凭证。账薄和报表负责。逐笔签章销售及利润核算岗位职责序号基本职责内 容 及 标 准程 序一参与编制销售利润计划根据公司目标及成本、费用计划等有关资料，按年、季、月配合领导及有关部门编制销售、利润计划，并经常检查计划完成情况，及时提供有关数据，并保证计划的实现。提供资料参与制订二办理销售款项的结算业务认真审查结算凭证，严格按照购
12、销合同及银行结算制度办理销售款项的结算，催收销售货款，购货方未按合同履行时，应及时通知有关部门进行处理。认真及时办理结算，提供催收货款明细资料三负责销售和利润的明细核算负责审查、填制产成品、销售、预收账款、应收账款、本年利润、利润分配、应交税金等科目的会计凭证，正确计算各项收支，按规定计算应交税金和利润分配，要经常核对产成品实际库存和应收账款明细，做到账账、账相符审查凭证正确计算填制记账凭证四编制各种内部报表，并对销售收入、利润情况进行分析根据账薄记录和有关资料，按月提供快报资料，编制供领导参阅的内部报表，分析考核利润计划的执行情况，预测市场前景。提出扩大销售、增收节支和提高效益的建议和措施。
13、按报表口径正确编制五协助并参与产品的清查盘点协助销售处建立健全产成品的保管制度，深入基层，协助并参与年终对产品的盘点清查，对产成品的盘盈、盘亏和报废，要认真核实，按批准权限和审批程序办理报批手续，进行账务处理。积极参与认真核对、及时处理出纳员岗位职责序号基本职责内 容 及 标 准程 序一办理现金收付和银行结算业务及票据等有价证券的收付1、严格按中国人民银行现金管理条例和银行结算制度规定，根据稽核人员签章的收付凭证，办理收付款业务。2、库存现金不得超过经银行核定的限额，不得坐支现金，严禁以“白条”冲抵现金和挪用现金。3、严格控制签发空白支票，填写错误的空白支票需加盖“作废”戳记，与存根一并保存，
14、支票遗失，要立即向领导汇报，并向银行挂失。4、随时掌握银行存款各账户余额，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票。认真复核、及时办理按规定遵照执行按规定执行定期核对，严格控制二登记现金和银行存款日记账以及汇总各科目发生额，及时核对资金余额相应的票据及其他有价证券，要明细登记清楚，做到账票相符。现金的账面余额要同库存现金核对相符，银行存款的账面余额要及时与银行账单核对，如不相符，应查明原因后编制“银行存款余额调节表” ，使对账单余额与账面余额调整相符。对未达账项，要及时查询，督促办理。应收票据及其它有价证券要妥善保管，做到账账相符。按时登记，保证账账相符三负责保管库存现金和各种有价证券对于现金
15、和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任，要保守保险柜密码的秘密和保管好钥匙，不得任意转交他人。遵守制度，同时四负责保管有关印章、空白支票等按照制度规定保管分管的出纳章，印签章等，并严格按照规定用途使用，对于空白支票要严格管理，及时入柜，认真登记领用注销手续。严格关按照有关制度规定执行五认真完成领导分配的其它工作除办好现金收付及汇兑、托收、汇票、支票等银行结算业务外，还要配合搞好资金调度工作，及时汇报各存款户用款及结存情况，及时协助办理银行借款有关手续。积极配合认真办理材料核算员岗位职责序号基本职责内 容 及 标 准程 序一会同职能部门拟定材料管理制度与核算办法对原材料、
16、燃料、包装物、低值易耗品、委托加工材料等各类材料的收发、领退、结存、计价等，都要会同职能部门规定管理制度，明确责任，并拟定核算办法。拟定制度遵照执行二审查材料采购用款计划，严格审查材料支款报销手续严格审查职能部门根据生产计划、成本计划编制的采购用款计划，并深入基层了解材料库存和市场供应、经济合同等情况加以参考，支付购货款时按制度规定审查手续是否齐备，是否有未清往来账项，严格控制材料的购入，防止积压。严格审查计划了解实际情况认真及时办理手续三负责材料的明细核算和有关来往结算业务1、对购入的材料，认真审查发票是否规范有效，与入库单的规格、数量、单价、金额是否相符，价格是否合理，主管、检查及保管人员
17、是否验收签章等。根据审查无误的结算凭证及时核算采购成本和费用。对已验收入库尚未付款的材料，及时办理预入库手续。超过规定损耗比例的材料应查明原因，明确责任，报请领导处理。2、根据核算要求，定期稽核和签收各种材料收、发及调整凭证，核对仓库明细账余额，并予以签章。按分厂、部门分配当月料单，编制领用材料汇总表，并正确计算成本差异，对差异额与计划价偏差过大的情况，要查明原因，及时汇报和调整。3、根据材料入库单、销售单、领用材料汇总表等，填制记账凭证。4、对经营业务要做到心中有数，对挂账往来款项进行经常性清理，督促采购人员及时报销，以便结清账目，避免呆账、坏账损失。认真审查及时办理正确分配和计算按照规范化
18、要求填制记账凭证认真清理及时汇报四会同有关部门制订材料消耗定额和储备定额要根据生产技术条件的要求制定先进合理的材料消耗定额和储备定额，并随着条件的改变及时加以修订，促进合理节约使用材料，减少资金占用、盘活资金。积极配合，提供资料五参与库存材料的盘点清查根据需要组织定期和不定期的清查和抽查，年终要进行全面清查盘点，对盘点中发现的材料盘盈、盘亏和报废，要查明原因，分别按照不同情况，经批准后进行处理。按处内安排积极参与认真办理六分析材料库存情况经常深入了解各仓库材料的储备情况，对于超正常储备和呆滞积压的材料，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门处理。定期分析和反映情况管理费用核算岗位职责序号
19、基本职责内 容 及 标 准程 序一负责拟定管理费用核算办法和制度按照财务制度规定，参与制订本厂管理费用的管理制度和核算办法，规定管理费用的开支范围和核算内容，并贯彻执行。参与拟定并遵照执行二参与拟定费用计并监督执行根据公司生产经营计划和成本降低目标，参与各期费用计划的制定，并将指标分解落实，按期监督指标执行情况，及时汇报，并提出改进意见和建议。严格按照费用计划控制各项开支三负责管理费用的明细核算1、熟悉掌握公司关于差旅费、业务招待费、宣传费等费用开支的具体规定，认真审核原始凭证，做到单据合法，手续齐全，资料完整。2、按照管理费用核算内容做好明细核算，进行账务处理。3、做好账薄、凭证及相关资料的
20、保管，按期整理归档，防止丢失。严格按照制度规定做好报账工作按期填制凭证认真保管，及时归档四编制费用报表，提供考核分析资料根据账薄记录和其它有关资料，按规定要求编制各种费用报表，并分析费用计划完成情况和升降原因。按照领导要求提供财务管理的各种相关资料和数据。认真编制报表和提供资料工资核算岗位职责序号基本职责内 容 及 标 准程 序一拟定工资核算管理制度并贯彻实施会同人事处拟定应付工资的管理制度，严格按照规定掌握工资和奖金的开支，分析工资计划的执行情况。对超过工资计划的开支及滥发工资、奖金的，要予以制止，或向领导和有关部门汇报。拟定制度并遵照执行二审核发放全厂工资、奖金1、根据人事处人员变动通知单
21、，工资增减通知单等设立职工工资卡片，及时登记，掌握情况，并将变动情况通知有关分厂工资核算员。2、根据规定程序批准的扣款通知，负责办理各项代扣款项。3、严格按照工资规定，根据工资标准，考勤记录，人员编制等，负责计算各部门职工工资、奖金和各种津贴；正确汇总审查、编制工资明细表和工资汇总表。4、个人账户的款项拨付，根据有关部门的明细清单审核无误后及时拨付。5、由领款人签名或盖章，拨付、发放完毕，及时收回工资、奖金计算表，装订成册，妥善保管，年终统一审查归档。及时登记、通知认真办理认真审核、正确计算、认真审核、及时拨发认真保管三负责工资的明细核算按照工资总额的组成，根据有关凭证进行工资、奖金的明细核算
22、，清理往来账户。及时登记，认真清理四负责工资分配的核算1、按照工资支付对象和成本核算的要求，编制全厂工资分配汇总表，填制记账凭证，并向有关核算岗位提供工资分配的明细资料。做好结账、对账工作。五进行工资分析，提供分析资料对应付工资的使用实行财务监督，按照本公司月度财务收支计划计划进行审核，分析应付工资运用情况，及时反映问题，提出改进措施。按要求及时提供资料综合成本岗位职责序号基本职责内 容 及 标 准程 序一拟定成本管理制度和核算办法根据两则要求和成本核算的有关规定，结合公司生产经营特点及管理需要，参与拟定公司成本管理制度和核算办法。参与制定并遵照执行二编制成本、费用计划根据公司年度生产经营目标
23、和成本降低指标，结合生产实际情况，编制成本费用计划，努力为挖掘降低成本、费用的潜力。按照财务处统一工作部署，分解各项成本指标，层层落实。实行归口分级管理，组织成本、费用计划的实施。制定计划，分解指标，监督执行三加强成本管理的基础工作会同有关职能部门，建立健全各项原始记录、定额管理和计量检验制度等，为正确计算成本，加强成本管理提供可靠的依据和保证。积极协助和参与四核算产品成本1、负责将各期外购半成品、外购动力，待摊预提费用、货币支出费用分项通知各分厂成本核算员计入当期成本。2、根据完工产品交库单，将完工产品数量通知各分厂成本核算员计算实际成本。3、做好劳动协作部分结算工作，分清产品和在制品界限，
24、合理分摊各项生产费用。4、严格按照成本核算办法规定，正确归集、分配生产费用，汇总车间成本表，根据实际产量、材料消耗、人工费用，计算产品实际成本。5、按照规定的成本项目和成本核算对象，登记成本费用明细账。按规定财务核算程序执行五编制成本报表，进行成本、费用的分析和考核根据用支账套记录和其它资料，按规定要求编制各种成本报表，并分析成本、费用指标计划指标的完成情况和升降原因，预测成本发展趋势，对照同行业管理经验，提出降低成本的途径和加强成本管理的建议。根据报表编制要求执行六协助管理在产品和自制半成品协助有关部门建立在制品台账和半成品登记帐，认真登记在产品的内部转移和半成品增减变化，对在产品和自制半成
25、品进行抽查和定期盘点，做到账实相符。监督并检查建账和登帐，组织清查七做好成本资料的日常保管工作日常积累成本核算和成本分析资料，做好会计账薄、报表及其它成本资料的保管工作，年终统一整理归档保存。认真保管及时办理转移资金和费用指标考核岗位职责序号基本职责内 容 及 标 准程 序一制定考核控制办法根据公司各项经济指标控制要求制定考核办法，按成本计划和财务计划分解资金和费用指标，落实到部门和分厂。制定办法，负责落实二负责资金和费用的登记和统计每月按资金类别、费用项目对各部门和分厂的实际发生数进行登记和统计，建立辅助性台账，按月编制资金和费用统计表，提交财务主管作为经济责任考核依据。按期登帐，统计并编表
26、三进行资金和费用指标考核分析根据资金和费用的实际发生数，及时与有关部门取得联系，核算资金费用额升降的具体原因，并对资金、费用及其它经济指标的升降原因作出书面报告，并提出改进意见和建议。作出分析报告档案管理岗位职责序号基本职责内 容 及 标 准程 序一负责拟定会计档案管理办法和制度根据财政部会计档案管理办法拟定公司会计档案管理的细则，建立健全会计档案管理制度，经审批后按章执行。制定审批执行二负责会计档案的收集归档对会计凭证、账薄、报表以及其它资料，定期收集，办理交接，及时按年、月登记造册，统一编号，分类归档立案，按制度要求规范化管好会计档案。定期收集、及时归档三负责会计档案的调阅1、会计档案的调
27、阅必须填写登记表，注册调阅登记名称，用途及借阅和归还日期，并由管理人员取送。非财务部门人员调阅须经处领导批准。2、会计档案资料应保持完整，严禁拆卸，需复印的，应由财务处长书面批准。3、会计档案资料经调阅后归还时，应认真仔细核对，发现短缺、抽换、涂改等情况，及时向领导汇报进行查处。按章办理、及时提供、认真审核四做好会计档案的日常管理1、对会计档案进行科学管理、存放有序，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。2、遵守保密规则，杜绝非工作人员进入保管场所，保护会计资料的安全和完整。3、做好防火、防潮工作。对档案资料和场所进行经常性检查五负责档案的销毁按照财政部要求确定会计档案管理期限，对保管期满，需要
28、销毁的档案资料，在经公司领导审查，报经上级主管单位批准后，会同厂部指派人员共同销毁。按章申报和销毁办事员岗位职责序号基本职责内 容 及 标 准程 序一负责考勤按公司有关规定处理考勤工作，严格执行考勤制度，每月2号前报交考勤报表。按有关规定执行二负责公文性文件、信件的管理负责公文性文件、信件及报刊杂志的领取和签发，登记后交有关人员办理，对外发放的公函、发票单据等，应认真登记，交收发室及时挂号签发，年终将公司文件及时收集整理归档保存。定期收集、及时归档三负责办公用品的领用保管各种空白票证、账本及办公用品，办理发放及登记。及时申请购买会计用品，注意控制费用，节约开支。及时申购、领取和发放四完成临时性工作负责处内的其它总务性工作及认真完成领导交办的临时任务。
