1、内控制度评价报告内控制度评价报告篇一：20XX年度内控评价报告20XX年度内控评价报告一.公司声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于
2、内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。二.内部控制评价工作的总体情况集团公司授权内部控制工作组负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。内部控制工作组负责具体组织开展内部控制评价工作。内部控制工作组负责现场测试工作。内部控制工作组就内部控制评价工作的进展情况向董事会及集团公司进行汇报，董事会、集团公司根据职责划分对内部控制评价重大事项进行决策。三. 内部控制评价的范围纳入评价范围的主要业务和
3、事项涵盖内部控制五要素所有业务及管理事项，包括：资金管理、资产管理、网络建设与维护管理、市场营销管理、人力资源管理、全面预算管理、合同管理、采购管理、财务报告等方面。纳入评价范围的业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。四.内部控制评价的程序和方法工作主要分为内控评价培训、前期准备阶段、现场测试阶段、汇总评价结果及出具报告阶段、缺陷整改阶段、工作底稿归档阶段。五.内部控制缺陷及其认定情况根据内部控制缺陷认定标准，未发现内部控制重大缺陷，重要缺陷，存在个别管理制度修订不及时，局部内容不适用及执行不严格等情况。为了保证财务报告真实、准确，提升财务报告相关工作效率和效果，公司将继续强
4、化、优化各业务的内部控制。六. 内部控制缺陷的整改情况已按照内部控制规范体系的要求，制定制度体系及业务程序修订计划，以风险和内控建设框架为基础，及时修订和完善制度，并抓紧推进制度管理的机制建设，规范制度管理的相关活动。同时，通过日常监督检查、审计、内控评价等工作加强制度执行情况的监督检查，确保各项管理制度、标准得到严格、有效的贯彻执行。公司将持续关注制度体系的建立、健全，促进各项业务管理制度的持续修订、完善，不断提升管理制度化水平。七. 内部控制有效性的结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和
5、相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。篇二：内部控制评价报告模板内部控制自我评价报告模板使用说明：本模板中，“”内文字指可以根据实际情况具体化。XX部门 / XX公司20xx年内部控制评价报告（模板）集团公司/XX公司：本公司/本部门已对20XX年X月X日（以下简称“基准日”）内部控制的有效性进行了自我评价。现将情况报告如下：一、 董事会或类似权力机构声明本公司/本部门董事会或
6、类似权力机构保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担相应责任。公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。二、 内部控制评价工作的总体情况1.公司董事会授权*部门部门名称负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价描述评价工作的组织领导体制，一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径等。2.公司是/否聘请了专业机构中介机构名称提供内部控制咨询服务；公司是/否聘请
7、了专业机构中介机构名称协助开展内部控制评价工作；公司是/否聘请会计师事务所会计师事务所名称对公司内部控制进行独立审计。三、 内部控制评价范围1.内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项列明评价范围占公司总资产比例或占公司收入比例等，重点关注下列高风险领域：列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大”主要风险2.纳入评价范围的单位包括：无需罗列单位名称，而是描述纳入评价范围单位的行业性质、层级等3.纳入评价范围的业务和事项包括（根据实际业务流程和管理事项描述）：上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。4.（如存在重大遗漏）公司本年度未能对以下构成
8、内部控制重要方面的单位或业务（事项）进行内部控制评价：逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务（事项），包括单位或业务（事项）描述、未纳入的原因、对内部控制评价报告真实完整性产生的重大影响等四、 内部控制评价的程序和方法本公司/本部门内部控制自我评价工作遵循中国集团公司内部控制评价管理办法（试行）规定的程序执行。自我评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集了本公司/本部门内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写了内部控制自我评价工作底稿。五、 内部控制缺陷及其认定情况1.缺陷认定依据：本公司/本部门根据企业内部控制评价指引、中国
9、大唐集团公司内部控制管理办法（试行）、中国大唐集团公司内部控制评价管理办法（试行）、中国大唐集团公司内部控制评价手册等规定的缺陷认定标准，结合公司具体情况，判断在本次评价过程中、日常监督和专项检查中发现的主要缺陷或不足。2.缺陷认定标准：描述公司内部控制缺陷的定性及定量标准3.主要缺陷或不足如下：根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在数量个缺陷，其中重大缺陷数量个，重要缺陷数量个。重大缺陷分别为：对重大缺陷进行描述，并说明其对实现相关控制目标的影响程度。六、 内部控制缺陷的整改情况针对报告期内发现的内部控制缺陷（含上一期间未完成整改的内部控制缺陷），公司采取了相应的
10、整改措施描述整改措施的具体内容和实际效果。对于整改完成的重大缺陷，公司有足够的测试样本显示，与重大缺陷描述该重大缺陷相关的内部控制设计且运行有效（运行有效的结论需提供90天内有效运行的证据）。经过整改，公司在报告期末仍存在数量个缺陷，其中重大缺陷数量个，重要缺陷数量个。重大缺陷分别为：对重大缺陷进行描述。针对报告期末未完成整改的重大缺陷，公司拟进一步采取相应措施加以整改描述整改措施的具体内容及预期达到的效果。七、 内部控制有效性的结论公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至20xx年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。（存在重大缺陷的情形）报告期内
11、，公司在内部控制设计与运行方面存在尚未完成整改的重大缺陷描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度。由于存在上述缺陷，可能会给公司未来生产经营带来相关风险描述该风险。（不存在重大缺陷的情形）报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是/否发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。如存在，描述该事项对评价结论的影响及董事会拟采取的应对措施。我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。简要描述下
12、一年度内部控制工作计划未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。董事长或类似权力机构负责人：（签名）XX公司/ XX部门20XX年XX月XX日篇三：内控评价报告附件：西安航天工业学校20XX年度内部控制评价报告根据关于做好20XX年度内部控制评价工作的通知，我们自20XX年元月10日至20XX年元月20日对本单位20XX年内部控制设计及执行有效性进行了评价，评价报告已经行政办公会会议通过，现将评价情况报告如下：一、权力机构声明法定代表人保证本报告内容不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
13、别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是法定代表人的责任；综合管理部对建立与实施内部控制进行监督；内控建设领导小组负责组织领导内部控制的日常执行。本单位内部控制的目标是：通过制定制度、实施措施和执行程序，合理保证经营合法合规、资产安全和使用有效、财务报告及相关信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经营效率和效果。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。二、内部控制建设工作的总体情况（一）优化内控组织架构20XX年学校系统搭建了内控组织架构，成立内部控制领导小组和工作办公室，全面负责风险管理及内部控制体系建设工作。编制内控体系建设实施方案，计划通过两年时间完善学校管理
14、规章制度、主要业务流程。为加强内控体系建设，20XX年学校成立内控体系建设项目组，全面负责本单位的内控体系建设工作。项目组按学校内部控制领导小组要求，从学校实际出发，与ISO9001质量管理体系进行有机融合，按照机关事业单位内部控制管理规范要求，对学校各部门内控体系进行指导、不定期检查，确保内控建设工作落到实处。（二）优化内控管理制度健全规范的内控管理制度是学校良好运行的坚实基础。制度文件的缺失不仅是管理上的漏洞，亦是内控设计缺陷。20XX年学校内控建设的主要工作是完善管理文件和全面梳理业务流程，通过对内控体系进行优化提升，学校修订及新建制度97项。通过广泛征求意见，反复论证，剖析学校的主要业
15、务流程，对现有制度的适用性和有效性进行评估和诊断，进一步完善了学校的制度体系，优化了管理流程，强化了制度执行力。三、内部控制评价工作的总体情况主要从内部控制评价工作的组织形式、实施方案、进度安排和汇报途径等进行简要说明。为不断完善学校内控体系，堵塞管理漏洞，从而达到保护学校资产，实现学校效益最大化的目的，学校20XX年内部控制评价工作主要分为半年度内控自查和专项监督检查。半年度内控自杳主要由各部门负责人具体实施，内控建设项目组对自查过程进行监督指导。专项监督检查主要由内控建设项目组组织实施。20XX年主要选取印章管理、采购管理、安全管理、学生管理、学生就业实习管理等作为内控专项检查的重点流程。
16、学校旨在通过专项检查更加深入、全面、系统的识别内控缺陷，以改善学校在运行管理中的不足与缺失，进一步提升运行管理水平。四、内部控制评价的依据本报告旨在根据企业内部控制基本规范、企业内部控制评价指引、中国航天科技集团公司内部控制评价管理办法的要求，结合学校内部控制评价制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对截至20XX年12月31日内部控制设计与执行的有效性进行评价。五、内部控制评价的范围纳入本次内部控制评价范围的部门有：综合管理部、财务部、服务保障部、学工部、招就办。纳入评价范围的业务和事项包括：内部控制体系建设组织机构采购业务工程项目财务报告六、内部控制评价的程序和方法本单位开展的评价工
17、作严格遵循基本规范、评价指引以及集团公司规定的程序，在分析学校管理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定科学合理的评价工作方案，确定检查评价方法，并严格执行。评价程序主要包括：（一）评价准备阶段1评价培训与宣贯在实施评价前，项目组负责组织培训内控评价组人员，培训内容包括各业务流程需重点关注的问题、评价工作流程、评价方法、缺陷认定标准、评价人员的权利与责任等内容，确保评价组每一位成员都能有效完成内控评价任务。2评价动员与单位配合内控评价组对内部控制评价的目的、意义等向被评价部门宣讲和动员，对评价工作进行安排和部署。被评价部门向内控评价组提供办公场所及必要的办公设备，安排相关人员配合现场测试工作
18、，根据评价组要求提供各项证据资料。（二）评价实施阶段1开展现场评价测试内控评价组根据人员分工，按照学校评价手册的规定，认真执行测试程序，填写评价工作底稿、记录相关测试结果，对发现的内部控制缺陷进行初步认定。2认定控制缺陷和通报评价结果内控评价组针对初步认定的内控缺陷与相关责任人员进行沟通确认，形成现场评价初步结果。然后就现场评价初步结果与被评价部门交换意见，向被评价部门通报，由被评价部门负责人反馈意见后，交内控工作领导小组审阅。（三）跟踪整改阶段对于认定的内控缺陷，内控评价组提出整改建议，被评价部门及时制定整改方案，并认真落实整改。相关责任人在评价结束一个月内向内控组反馈整改情况与结果。内控组
19、负责对各部门的整改情况进行跟踪和监督。（四）报告阶段内控组汇总分析对各部门的评价结果，结合后续跟踪整改情况，形成内控评价报告，经内控工作领导小组审核后，最终由校长办公会审定后对外披露。评价过程中，综合运用了个别访谈、调查问题、专题讨论、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集本单位内部控制设计和执行是否有效的证据，根据评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。学校内部控制评价方法适当，获取的评价证据充分有效。七、内部控制缺陷及其认定学校内控工作领导小组根据基本规范、评价指引重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合学校规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本单位的内部控制缺陷具体认定标准。根据认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。八、内部控制缺陷的整改情况
