1、附录三：财务人员年度个人综合考核汇总表16第一章 总则第一条 目的为了加强安徽省能源集团有限公司（以下简称“集团公司”）内部的财务监督，约束子公司的财务行为，加强对全资、控股企业事前、事中、事后、经常性、普遍性的监控，确保会计信息真实、准确，降低风险，维护集团公司整体利益，特制定本管理办法。第二条 财务人员外派的范围集团公司外派财务人员的范围为子公司（全资、控股企业）。外派的财务人员主要指主管财务副总经理、财务总监或总会计师。第三条 财务外派的原则（一） 回避原则外派人员与派往公司经营层有亲属关系（亲属关系指三代以内血亲和两代以内姻亲）的，不得派至该公司任职。（二） 岗位轮换基于更有效地进行财
2、务监督的目的，在集团内部进行财务人员的定期轮换。外派的财务人员任期一般为三年，任期届满，经考核合格的，实行岗位轮换。离开任职公司后两年内不得再担任该公司的外派财务人员。- 17 -第二章 外派财务人员的任职资格及职责权利第四条 财务人员的任职资格要求（一） 具备良好的思想品德，具有正直、实事求是的品格；（二） 熟悉国家财经法律、法规、规章制度，具有扎实的财会知识、较强的业务处理能力，5年及以上财会工作经验；（三） 具有本科及以上学历；（四） 会计师以上专业技术职称；（五） 具备组织协调能力；（六） 身体健康，能够适应本职工作。第五条 财务人员的职责财务人员的职责包括财务监督及财务管理两个方面：
3、（一） 财务监督职责1、 完善会计监督机制，依法组织开展会计核算和会计监督，提高基础管理水平，支持所在公司其他会计人员依法行使职权；2、 监督所在公司执行国家财经法律、法规、财务会计制度，监督所在公司遵守集团制定的财务制度情况，对所在公司对外报送财务报告的真实性、完整性以及集团资产保值情况承担相应责任；3、 按照权限对投资、融资、资金、资产、收益分配、重大担保等重大事项向集团公司报批；4、 定期向集团公司报告所在公司管理及重大经营管理情况；及时报告所在公司经营负责人违反国家财经法律、法规、财经纪律事项；5、 每月至少一次向集团公司财务管理部主任及主管财务副总书面报告当月的主要财务工作；6、 集
4、团公司规定的其他职责。（二） 财务管理职责1、 负责组织拟订财务计划，资金预算方案，同时强化对重大投资支出、固定资产购建支出、存贷款行为、担保、背书行为、企业间资金拆借行为及应收账款等的风险管理，健全其资金管理的内部牵制制度，协助降低消耗、节约开支、完成财务计划、提高经济效益等；2、 参与对所在公司的经济业务活动进行分析决策；3、 负责组织各项财务报表和管理报表的编制和及时报送；4、 组织企业财会机构的设置、会计人员配备和企业对下属单位财务会计委派，对所在单位会计人员进行业务考核；5、 其他财务管理职责。第六条 财务人员的权利（一） 有权监督检查企业的各项财务会计活动及相关业务活动的真实性、合
5、法性和有效性；（二） 有权审核企业的重要报告和财务报表、重大经济合同、不良资产处理方案、规定范围内的财务收支、提供贷款担保、债务担保、资产抵押、对外投资等事项的真实性、合法性和有效性；（三） 有权组织企业的经济核算、财务管理工作，有权参与财务决策等方面的工作；（四） 有权对所在单位会计人员进行业务考核，并对会计人员的任免、调动和奖惩提出方案；（五） 有权向集团公司报告所在公司及其负责人违反国家财经法律、法规、集团公司财经纪律的事项，并提出处理意见；（六） 集团公司规定的其他权限。第三章 外派财务人员的选拔及人事管理第七条 外派人员的产生外派财务人员可由集团公司直接任命，也可由集团公司在集团范围
6、内通过竞聘的方式选拔，在无法满足条件和要求的情况下面向社会公开招聘。第八条 直接任命程序（一） 根据财务人员的任职资格要求，集团公司财务管理部征求主管财务副总意见后提出初步人选，报总经理初审、提名；（二） 人力资源部负责按相关规定对拟聘人选进行资格审查，提出聘任方案报集团公司总经理办公会研究通过；（三） 总经理签发推荐文件，由集团人力资源部专函向拟任职的企业推荐；（四） 通过子公司董事会进行聘任。第九条 需要竞聘和公开招聘时，财务管理部提出相关意见和建议，由集团公司人力资源部负责拟定竞聘方案或招聘方案，报总经理办公会审定后，由人力资源部组织实施。第十条 子公司对外派财务人员的任免有建议权，同时
7、子公司具有对人员任命的上诉权，若上诉无效，必须执行。不可以用其他人员替代财务人员的工作。第十一条 派往公司发现外派的财务人员不能胜任本职工作时，可以书面报告集团公司财务管理部，财务管理部和人力资源部审查核实后，按任免程序进行调整。第十二条 派驻的财务人员有下列情况之一的，应予解聘：（一） 因健康原因无法正常履行岗位职责的；（二） 年度考核为不称职的；（三） 工作中违法违纪，渎职失职，造成企业经营困难和经济重大损失的。第十三条 经录用的财务人员由集团统一聘任，纳入集团人员编制，人事档案、薪酬考核由集团公司人力资源部管理。第四章 外派财务人员的薪酬第十四条 外派财务人员的薪酬待遇按安徽省能源集团有
8、限公司控股企业高层管理人员激励约束管理办法执行，其工资、奖金由集团公司人力资源部按考核结果确定，其他各项福利待遇享受派往公司高管人员同等待遇。第十五条 财务人员的薪酬待遇由所在公司承担，所在公司定期将款项汇入集团公司指定账户，由集团公司财务管理部统一发放。第五章 外派财务人员的考核第十六条 考核机构集团总经理办公会是考核的领导机构；集团公司人力资源部是考核的组织机构；集团公司财务管理部是考核的执行机构。第十七条 考核的内容包括所在公司业绩考核、财务管理和财务监管三部分内容。考核维度公司业绩考核财务监督财务管理考核主体战略发展部集团公司主管财务副总、人力资源部所派往企业总经理考核权重30%40%
9、考核周期年度季度第十八条 公司业绩考核按安徽省能源集团有限公司控股企业高层管理人员激励约束管理办法执行。第十九条 财务监管主要考核财务人员对所在企业的财务监管效果（参见附录一：财务人员财务监管考核指标）。每季度考核，年度考核结果由四个季度的考核结果算术平均计算得出。集团公司主管财务副总和人力资源部对财务监管维度进行考核，其中主管财务副总占60%权重，人力资源部考核占40%权重。财务监管的考核在季度结束的次月10日内完成。第二十条 财务管理主要考核财务人员对所在企业的财务管理工作效果（参见附录二：财务人员财务管理考核指标）。所在公司总经理对财务管理维度进行考核。财务管理的考核在季度结束的次月10
10、日内完成。第二十一条 考核程序（一） 季度结束十日内，集团公司人力资源部负责组织针对财务监督维度和财务管理维度对财务人员进行考核评分；（二） 年度结束后，人力资源部负责汇总业绩考核、财务监管和财务管理得分，总经理办公会确定最终考核结果。第二十二条 考核评分考核评分表中的所有考核指标均按照A、B、C、D四个等级评分，具体定义和对应关系如下表：评分等级定义表等级ABCD得分120-10099-8584-7069-50考评的最后得分根据各考核指标的得分及权重加权平均而得（参见附录三:财务人员年度个人综合考核汇总表）。第六章 附则第二十三条 本办法由集团公司人力资源部负责拟定、修改和解释。第二十四条
11、本办法自发布之日起执行。财务人员财务监管考核指标序号指标项指标定义考核标准考评主体1财务信息的准确性能够按照集团公司要求提供真实、详细的财务信息，不隐瞒、虚报、乱报A：未有过出错现象B：有过一次出错现象C：有过两次出错现象D：有过两次以上出错现象集团公司主管财务副总经理集团公司人力资源部2财务信息提供的及时性能够按照集团公司要求，及时提供受派单位各类财务、会计信息一贯准时出现过一次不能准时提供出现过两次不能准时提供出现过两次以上不能准时提供3财务信息有效性按照集团公司的要求，能够提供有价值的、反映受派单位经营业绩或趋势的财务报表及分析报告提供的报表或分析报告对决策极具参考价值提供的报表信息或分
12、析报告能较大程度地满足重大决策要求虽能提供财务报表或分析报告，但反映的信息量少，不能满足重大决策要求很少或不能按照决策者的要求提供有价值的报表4对受派单位违规行为汇报的及时性能够按照集团公司要求，对于受派单位违反国家或集团公司有关规定的行为予以及时制止，并及时向集团公司反馈违规信息一贯及时出现过一次不能及时提供出现过两次不能及时提供出现过两次以上不能及时提供5执行集团公司财务会计有关规定、制度的有效性能够有效的执行集团公司关于子公司财务会计相关规定、制度能够完全贯彻落实集团公司财务会计有关规定或制度贯彻执行集团公司财务会计有关规定或制度较好贯彻执行集团公司财务会计有关规定或制度尚可对集团公司财
13、务会计有关规定或制度存在抵触或不执行的现象财务人员财务管理考核指标按照受派单位高层决策者的要求，能够提供有价值的、反映经营业绩或趋势的财务报表及分析报告提供的报表对决策极具参考价值提供的报表信息能较大程度地满足重大决策要求所在企业总经理财务报表、分析报告等完成的及时性按照外部有关部门或受派单位高层决策者的要求，能够在规定时间内提供有价值的财务报表或分析报告等出现过一次不能准时提交出现过两次不能准时提交出现过两次以上不能准时提交预算组织按时完成受派单位年度预算组织得力、沟通充分、积极协调，在预期时间内完成了受派单位年度预算能够比较有效的组织预算工作，发挥了较好的沟通、协调作用，可能未能按预期完成
14、预算工作预算工作组织一般，只发挥了一定的沟通、协调作用，因此未按预期完成预算工作预算工作组织不太得力，沟通、协调不太积极或效果不好，因此未按预期完成预算工作预算控制对受派单位的预算监督与控制得力，及时反馈预算执行信息并采取适当措施预算监控得力，一旦发生预算执行偏离的情况立即反馈各方并采取适当措施，及时形成差异分析报告、提出解决方案预算监控较得力，发生过一次预算执行偏离但未有效处理的情况预算监控较得力，发生过两次预算执行偏离但未有效处理的情况预算监控较得力，发生过两次以上预算执行偏离但未有效处理的情况及时安排财务资源随着受派单位业务的发展，在发现资金短缺时及时并合理的安排财务资源能够及时合理的补
15、充财务资源能够合理补充大部分的财务资源，时间上也能较好的衔接虽然能够发现问题，但缺乏较好的方案解决问题，资金衔接不佳反应迟钝，在出现问题时难以应付6税务效果未发生税务纠纷，合理进行税务筹划认真研究相关税务政策、进行税务筹划，并提出了受派单位合理避税的方法，并为受派单位节约了大量税金支出；未出现税务纠纷进行合理税务筹划，并提出了受派单位合理避税的方法，并为受派单位节约了部分税金支出；未提出合理避税方法；出现过税务纠纷受派单位发生严重税务纠纷7财务管理制度建立健全及时建立、健全集团财务管理中的各项制度，并行之有效能够迅速洞察受派单位财务管理中缺少制度规范的部分，并快速组织建立健全相关制度且行之有效
16、能够比较及时的发现受派单位财务管理中缺少制度规范的部分，并能够组织建立健全该部分制度在其他人的提醒下发现受派单位财务管理中缺乏制度规范的部分，并能够组织建立健全该部分制度在其他人的提醒下发现受派单位财务管理中缺乏制度规范的部分，经提醒后能够组织建立健全该部分制度8财务风险控制能否及时有效降低受派单位的财务风险，使得各类财务指标符合目标值能够有效控制财务风险，财务各指标符合既定目标值财务各指标会偶尔出现偏离目标的情况，但能及时提出防范风险的办法，对受派单位经营产生的影响不大财务各指标常常出现偏离目标的情况，风险处理不及时，对受派单位经营产生一定的影响出现大的财务风险且无法处理，对受派单位经营产生大的甚至是严重的影响注：财务人员的财务管理考核指标，可由控股企业自行制定办法。财务人员年度个人综合考核汇总表 年度所在企业被考核人权重加权得分根据控股企业经营层激励约束办法计算得出D=A30%+B40%+C财务监管考核第一季度B1第二季度B2第三季度B3第四季度B4B=Bn/4主管财务副总60%B11B21B31B41人力资源部B12B22B32B42财务管理考核C1C2C3C4C=Cn/4填表人复核
