1、力卩：预计期末存货100120预计需要量900112013004120减：期初存货80预计生产量82010201180404057585010758253075505257759753025直接材料米购预算（甲产品）（表四） 单位：千克预计生产量（件）材料单耗P材料S材料预计生产需用量246030603540121201640204023608080力口：期末存料量91810621080612708720预计需要量合计33784122445841401320022522748297227608800期初存料量480预计采购量26583204339632221248017722136226421
2、488320材料单价（元）5预计采购金额（元）19492234962490423628915201063212816135841288849920886010680113201074041600直接材料采购预算（乙产品）（表五）材料单耗（Q材料）1050155019501500605046558545015152135240065004201095167018156080665701002010890900036480预计现金支出计算表（表六）预计采购金额260623351635794326281280011000第1季度米购金额1563710425第2季度米购金额2011013406第3季度
3、米购金额2147614318第4季度米购金额19577现金支出合计26637305353488233895125949直接人工预算（表七）单位产品工时定额（工时）直接人工工时总数单位工时工资率预计直接人工成本 总额98401224014160484802625387548753750151251050015500195001500060500直接人工成本合计20340277403366027240108980制造费用预算（表八）变动性制造费用固定性制造费用间接材料8000管理人员工资8096间接人丄7600折旧费16347维修费6000办公费水电费7280保险费5200其他3184200032
4、6943814327245折旧分配率=32694/27245=1.2付现成本各季数=21796/4=544921796预计现金支出计算表（表九）直接人工工时5085693584156810610283221009881722952367242481454431504650585045001815054491155113771155471362154490产品成本预算（甲产品）（表十）计划产量：4040件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料3千克4.012.02千克5.010.040400小计88880直接人工3工时1.23.637.6151904在产品及自制半成品期 初余额在产品及
5、自制半成品期末余额预计产品生产成本产成品期初余额3200产成品期末余额4512预计产品销售成本37065150592产品成本预算（乙产品）（表十一）3025件直接材料（Q材料）6.0363005工时20.038.01149502100285038.07114200期末存货预算（表十二）项目数量金额材料存货1080千克4320Q材料450千克2700720千克360010620产成品存货120件75件38. 07362存货合计17982销售费用预算（表十三）变动性销售费用固定性销售费用销售佣金610070003400广告费12000运输费10451814527400264792分配率=18145
6、/264792=0.068各季数=27400/4=6850管理费用预算（表十四）费用项目公司经费丄会经费董事会费尢形资产摊销费700职工培训费10000各季现金支付数10000/4=2500销售费用预计现金支出计算表（表十五）491486619883248301183764845178190302855038070334245015801204825603072102401294194127297905685010192113511265145545现金预算（表十六）期初现金余额556350494842销售现金收入10855988700114113145349138792471500现金支出制
7、造费用销售费用管理费用2500所得税100671006640267设备购置10950240002800068950长期贷款利息投资者利润95137104864136207129573465781现金余缺（6437）9249914292195719筹资与运用银行短期借款偿还银行借款（4000）（12000）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末现金余额4819预计损益表（表十七）XX年度 单位：资料来源表一产品销售成本（变动成本）表十、一表十卜三贡献边际202063表八表十四财务费用利润总额122020所得税（33%）净利润81753预计资产负债表（表十八）XX年度12月31日
8、 单位：期初期末资料（期末数）资产流动资产货币资金表十六应收帐款表一（第四季度销售收入40%存货13000表十二待摊费用5600预计数流动资产合计4800076901固定资产固定资产原价198699267649年初数+表十六“设备购置合计”累计折旧26347固定资产净值188699241302固定资产合计无形资产及递延资产无形资产1700根据尢形资产摊销计划填列无形资产及递延资产合计长期资产合计190399242302资产总计238399319203负债及所有者权益流动负债应付帐款13051表六，第四季度采购金额X 40%应付利润9172预计分配利润-已付利润（表十六）应付福利费3800流动负
9、债合计1480026023长期负债长期借款9600010100根据有关计划填列长期负债合计负债合计110800127023所有者权益实收资本100000资本公积5799盈余公积11975年初数+本期提取数未分配利润1800074406所有者权益合计127599192180负债及所有者权益总计预计财务状况变动表（表十九）流动资金来源和运用流动资金各项目的变动一、流动资金来源一、流动资金本期增加数1、本年净利润1、货币资金819不减少流动资金的费用和损失2、应收帐款17500（1）固定资产折旧3、待摊费用（2）无形资产摊销4、存货4982988002、其他来源（1）增加长期借款5000（2）资本净增加额817513175流动资金来源合计111975流动资金增加净额28901二、流动资金运用二、流动负债本年增加数1、利润分配1、应付帐款2051（1）提取盈余公积2、未付利润（2）应付利润17172253472、其他运用购置固定资产流动资金运用合计94297流动负债增加净额11223三、流动资金增加净额17678
