1、拟定和提请公司的人力资源制度、政策及相关的规范、流程、标准等，并确保其得到贯彻执行；协助各部门进行组织架构设计和岗位职责的明确；负责建立规范、有效、信息化的基础人事管理系统；拟定并执行关键人员培养、任命、考核体系，确保公司拥有实施经营战略所需的关键人才；协调公司控制人力成本的各项工作。8、财务部负责公司财务制度建设、会计与税务管理、资金与风险管理、成本与利润管理，为公司经营、投资与融资决策提供财务分析与建议；负责区域财务管理和监督；完善公司内部控制制度建设。9、生鲜部根据公司经营战略，制定并实施生鲜及食品加工商品的经营和采购战略；根据公司的年度经营计划，制定年度的生鲜及食品加工采购和经营计划；
2、监控、跟踪、分析、总结阶段性（月、季、年）的生鲜及食品加工经营状况和经营指标的完成情况，及时提出各项调整措施和工作指导；负责生鲜商品的采购配送等日常管理工作。10、配送中心根据公司战略，对公司物流、供应链运作模式及物流配送网络进行规划和设计，组织协调物流配送工作，控制收货、仓储和配送成本，保持公司配送工作有序进行。（三）主要业务流程公司主营业务流程主要由门店、配送中心、采购部、信息中心、财务部等部门协作完成。门店为商品销售终端，配送中心负责商品的储存与配送，采购部负责供应商洽谈及商品采购，财务部负责进行供应结算。其主要的业务流程如下：（四）公司对分公司的管理公司在通过管理团队选址策略后，对根据
3、经营需要设立分公司，并依法注册取得营业执照。分公司在公司的管理中开展经营活动，依照公司下达的年度经营管理指标完成各项任务，接受公司的监督、检查和绩效考核。通过对人、财、物的管控，实现对各分公司的管理。主要体现在以下几个方面：1、人事任免和薪资管控在人事管理方面，由公司确定分公司的岗位设置和人员编制，任免分公司负责人，并对其进行考核、奖罚。根据分公司负责人的提名，任免各部门主管，并对其进行考核、奖罚。其他基层员工由各分公司在编制范围内决定招聘、录用。在薪资管理方面，分公司在公司确定的工资体系中根据所管项目情况，确定员工的薪资标准和相应的福利待遇，并报公司审核批准实行。2、下达经营管理指标、并考核
4、奖罚公司通过与分公司负责人签订目标管理责任书，作为监督考核个项目经营管理情况的依据，明确对分公司工作标准、工作质量、业务成本和工作进度的落实情况进行抽查、检查、监督，并在此基础上进行奖罚。3财务管控公司对分公司定期进行财务的检查和监督，对相关财务人员进行培训。在制度上，对分公司财务状况定期进行审计，不定期检查分公司资金使用情况以及其他财务工作。监督分公司在计划范围内使用资金，审核工资的发放以及各项费用是否按照财务制度和流程申请、使用和报销。分公司按照公司标准执行财务管理制度、现金管理制度等内部管理制度。注：1.上表列示的收入只包括门店销售收入和门店租金收入2.各分公司净利润=门店销售收入-门店
5、销售成本+门店租金收入-门店租金成本-门店分摊销售费用。由上表可知，公司各门店经营情况差异较大，由于零售行业受门店区域人口特点、购买基础及门店周边竞争情况及市场饱和度等多方面影响，公司51家门店所处的区域在上述影响因素方面表现出较大差异，从而导致各门店经营情况出现较大波动，但这种波动符合零售行业所具有的发展特点；虽然公司各门店经营情况波动较大，但总体上呈现盈利趋势。（五）分公司税收缴纳方法增值税：各分公司不独立核算，增值税采取“统一核算、汇总申报、分别纳税”的办法，各分公司按销售额比例分配税款，各分公司向所在地主管国税机关办理税务登记，在同一县（市、区）有多家分公司的可指定一家分公司为中心分公
6、司，将其确定为增值税缴纳单位。企业所得税：根据国家税务总局关于印发跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法的公告（国家税务总局公告2012年第57号）（以下简称“税总2012年57号公告”）规定，居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业（以下简称汇总纳税企业）。公司与各分公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法。二、连锁超市商业模式公司立足于零售连锁行业，以超市和便利店连锁经营为核心业务，通过优胜选址、简美装修，开设直营店进行连锁经营，向终端消费者提供食品、生鲜、日用百
7、货等零售商品。主要消费群体为固定的社区居民和一次性购物的流动人群。公司通过商品销售获取收入，同时为终端消费者提供便民服务。（一）采购模式公司采购模式分为生鲜采购和杂货采购两种：1、生鲜采购公司的生鲜商品全部采用自营方式，设立了专业的生鲜采购团队进行现场直采，对于易储存的生鲜品类由采购人员深入到生产源头或批发市场，现场对生鲜产品的特色、季节性等进行考察，辨别品质，选定符合标准的产品签订采购合同予以采购；对于不易储存的生鲜品类采购人员一般在本地就近选择合格供应商现场采购，遵循一天一配的原则。为了保证生鲜商品的质量，在商品入库时按照公司产品质量规定会对农残指标进行抽样检测。2、杂货采购公司杂货采购采
8、用“总部统采”的方式，主要由采购部根据市场需求、订货周期和库存情况确定采购目录，根据采购管理制度和流程选取合格供应商进行采购；同时部分供应商会推荐产品给公司各门店进行销售，根据销售情况公司决定是否进行后续采购。“总部统采”的采购方式能够最大限度提高公司的议价能力，降低采购成本。公司建立了比较完善供应商遴选机制，综合考虑质量、价格、供货速度及品牌等因素，选取合格供应商进行采购，并根据供应商产品销售情况、产品质量、产品市场前景及供应商服务能力等对供应商进行分级管理，不符合条件的供应商将会被降级或终止合作。在此基础上，公司选择与信誉好、有竞争力的供应商建立长期的合作关系。公司十分重视采购业务的规范性
9、，建立了完善的内控制度并严格执行，具体情况如下：序号制度名称执行的主要内容1超市采购管理制度公司超市采购业务管理机制，主要包括采购计划的制定、采购原则、采购流程及供应商的遴选办法、采购人员的考核办法等。2食品进货检查验收制度针对食品类商品采购验收而制定的操作制度。3新供应商商品引入流程针对新供应商各类商品的采购而制定的采购流程4旧供应商新品引入流程针对现有供应商各类新品种商品的采购而制定的采购流程5供应商结算流程根据采购结算、付款方式的不同而制定的付款操作流程，主要包括先款后货、先货后款及账期结算等方式。公司商品采购价款的结算方式包括：先款后货、账期结算和现金结算三种方式。先款后货:通常根据合
10、同约定，公司根据实际需要向供应商订购用于销售的商品，根据订货额为供应商预先支付部分或全部商品采购款。实际发货时，供应商开具销售发票，公司办理预付货款的结算。预付货款的方式主要见于采购业务中香烟等专卖商品以及部分一线品牌商品（如双汇鲜冻产品等）的采购。账期结算：公司与供应商签订合同时规定财务结算账期，一般为45天，结算周期为双方货到并核对无误后，于当月结束后的45天左右完成付款。双方根据商品结算单确定当月结算金额，并由供应商开票，公司凭票经主管领导签批后付款。现金结算：公司采购的禽蛋、水产、蔬菜类商品的主要供应商为个体种植养殖户，个体种植养殖户向公司销售自产农产品，公司采购人员以现金付款方式进行
11、现场采购，公司通过开具农产品收购发票方式进行结算。目前，公司通过与农产品批发市场签订采购框架协议的方式进行合作，由农产品批发市场按公司需求供货，公司按账期进行结算，逐渐减少直接从个体种植养殖户采购，减少公司现金采购比例。3、关于个人供应商采购情况及现金采购情况公司采购的生鲜产品如蔬菜等的主要供应商为个体种植养殖户，个体种植养殖户向公司销售自产农产品，公司采购人员以现金付款方式进行现场采购。为保证营运过程中采购终端支付的现金款能准确、完整计入账务系统，公司对于现金采购采取了以下内控措施：1）结算供应商应符合国务院颁发的现金管理暂行条例的规定2）结算流程应严格按公司财务结算办法执行，结算单据必须有
12、采购经理及财务经理双重签字；3）单笔业务现金结算金额必须低于5万元，5万元以上的需要经过总经理审批；4）出纳员根据经总经理批准的付款申请单办理付款，并及时登记现金和银行存款日记账，并在所有单证上加盖“核销”印戳，结算单据必须严格保存；5）所采商品必须符合国家税务局规定的农副产品，并自行按国家税务局规定开具相关收购发票。公司为减少现金结算计划采取如下措施：目前，公司通过与农产品批发市场（荆门市多辉农产品物流园开发有限公司、荆门惠民水果批发市场）签订采购框架协议的方式进行合作，由农产品批发市场按公司需求供货，公司按账期进行结算，逐渐减少直接从个体种植养殖户采购，减少公司现金采购比例。（二）销售模式
13、根据采购结算方式和承担商品所有权风险的不同，销售模式可以分为以下四种：1、经销经销是指由公司直接向供应商采购商品，签订采购合同，待商品验收入库后，将作为企业的库存，最后配送至各门店进行销售，赚取进销差价。在这种模式下，公司承担与商品相关的所有权风险和收益，进销差价是主要利润来源，通常公司拥有一定的退、换货以及由市场引起的调价补偿等权利。2、代销代销是指公司与供应商签订采购合同，供应商根据订单发货，公司收货验收入库，然后配送至各门店进行销售，销售价格由公司自行决定。待货品售出后，公司定期与供应商进行结算付款，付款金额按结算期内实际售出货品数量和约定进价进行计算。3、出租出租是指公司与租户签订合作
14、协议书，在公司门店指定的经营区域内开展经营性活动。公司不参与经营，不承担经营风险。由租户独资独营，商品所有权归租户所有，由租户自行缴纳相关税费。公司收入为租户依照合同向公司缴纳的租金，租金收取分为两种方式，一种为每月收取固定租金，商品销售款由租户自行收取；一种为按销售额和保底销售额扣点两者取高，商品销售款由公司门店统一收取，定期结算。4、互联网销售在“互联网+”的大趋势下，互联网消费已经成为新的生活方式，公司在进一步巩固和扩大传统零售网络的情况下，稳步推进电商业务。目前公司以农村电商作为线上发展的突破口，发挥公司线下网络布局的优势，为农村消费者提供更加便利的服务，进一步挖掘农村电商广阔的市场空
15、间，公司开通了连锁超市公司微商城开展线上零售业务。上述业务均处于起步阶段，公司将根据市场环境、公司实际情况稳步推进电商业务。公司产品定价主要采取成本加利润原则，即根据产品进货价格和管理费用及直接人工费等核算产品成本，在产品成本的基础上根据产品特点、市场供求、合理利润等确定公司各类产品的价格。三、连锁超市公司所处行业情况（一）行业概况根据国民经济行业分类（GB/T47542011），公司属于“F5212超级市场零售”。（二）行业监管体制及相关政策法规1、行业监管体制及主管部门公司所属行业为零售业中的连锁超市行业。我国对连锁超市行业的监管采取国家宏观调控和行业自律相结合的管理体制。行业的行政主管部
16、门为商务部和各地商业管理部门；行业自律组织包括中国连锁经营协会及各地区连锁协会等。商务部主要负责拟定行业的发展战略、方针、政策，起草行业相关法律法规。零售连锁行业的市场化程度很高，政府行政管理已相当弱化，以颁布相关法律、法规及政策为主。中国连锁经营协会是连锁经营领域的全国性行业组织，主要职责包括政策协调、行业研究、行业自律等，致力于推进零售连锁经营事业在中国的发展。2、主要法律法规及政策零售连锁经营行业除受到产品质量法、食品安全法、消费者权益保护法、反不正当竞争法等法律管理外，还主要受到以下相关法规的管理：文件名部门时间主要内容国务院关于促进流通业发展的若干意见（国发（2005）19号）商务部
17、2005.6国务院各有关部门和有关金融机构要扶持流通企业做强做大，积极培育一批有著名品牌和自主知识产权、主业突出、核心竞争力强、具有国际竞争力的大型流通企业。零售商供应商公平交易管理办法（商务部令2006第17号2006.11规范零售商和供应商的交易行为，维护公平交易秩序和保护消费者的合法权益。超市食品安全操作规范（试行）（商运字2006122号）2006.12推动连锁超市的规范化运营，提高超市食品安全管理水平，增强消费者购物信心，提升整个行业的食品安全管理水平。商务部关于加快我国流通领域现代物流发展的指导意见（商改发200853号）2008.3加大对物流信息系统和生鲜食品物流的政策扶持。关于
18、加快发展服务业若干政策措施的实施意见（国办发200811号）鼓励发展连锁经营、特许经营、电子商务、物流配送等现代流通组织形式。6商务部办公厅财政部办公厅关于进一步加强“万村千乡市场工程”建设的通知商务部、财政部2010.9突出农村配送能力建设，提升农村流通信息化水平，构建覆盖农村的现代流通网络。7商务部关于十二五时期促进零售业发展的指导意见（商流通发201227号）2012.1支持社区商业中心加快发展，完善服务功能，保障社区居民消费安全。大力发展便利店、食杂店，方便居民生活。鼓励专业店、专卖店、会员店连锁化经营，满足消费者个性化需求。支持中小企业发展直营连锁经营、特许连锁经营和自愿连锁经营，实
19、行统一采购，统一配送，统一结算，统一形象。8国务院关于印发服务业发展“十二五”规划的通知（国发201262号）国务院2012.12优化城市大型百货店、综合超市、购物中心、批发市场等商业网点结构和布局，积极发展连锁经营和统一配送，鼓励发展专业店、专卖店、会员店，大力发展便利店、中小超市、社区菜店等社区商业。9深化流通体制改革加快流通产业发展重点工作部门分工方案2013.5优化城市流通网络布局，有序推进贸易中心城市和商业街建设，支持特色商业适度集聚，鼓励便利店、中小综合超市等发展，构建便利消费、便民生活服务体系。鼓励大型流通企业向农村延伸经营网络，增加农村商业网点，拓展网点功能，积极培育和发展农村
20、经纪人，提升农民专业合作社物流配送能力和营销服务水平。10国务院办公厅关于加快发展生活性服务业促进消费结构升级的指导意见国办发201585号国务院办公厅2015.11推动各类批发市场等传统商贸流通企业转变经营模式，利用互联网等先进信息技术进行升级改造。发挥实体店的服务、体验优势，与线上企业开展深度合作。鼓励发展绿色商场，提高绿色商品供给水平。大力发展社区商业，引导便利店等业态进社区，规范和拓展代收费、代收货等便民服务。11国务院办公厅关于推动实体零售创新转型的意见国办发201678号2016.11推动连锁化、品牌化企业进入社区设立便利店和社区超市，加强与电商、物流、金融、电信、市政等对接，发挥
21、终端网点优势，拓展便民增值服务，打造一刻钟便民生活服务圈。（三）行业发展状况1、行业基本情况零售业是指通过买卖形式将工农业生产者生产的产品直接售给居民作为生活消费用或售给社会集团供公共消费用的商品销售行业。（1）国外发展情况国外零售业发展主要经过三个阶段：第一阶段集中在二战前，百货商场充分利用各部类生产的社会化分工和明码标价优势取得了迅速发展，由此兴起并进入鼎盛阶段；第二阶段发生在二战后到20世纪80年代，消费者对不同品类的需求差异导致了专业化业态的发展，各种专业零售商运用连锁技术获得规模经济，从而得以迅速壮大；第三阶段发生于20世纪80年代后期至今，百货商场通过专业化集成演变为购物中心，而其
22、他零售业态的专业化进一步加强，从而形成深度专业化和专业化集成两大发展趋势。（2）国内发展情况在我国，零售业的规模随着市场经济的发展得到显著提升。上世纪80年代初期，计划经济占主导地位，消费模式以统一分配为主，国有企业成为当时行业内的主要企业。从90年代开始，零售业进入到转型阶段，外资和民营企业进入中国市场，获取较高的市场份额，零售行业的发展带动了消费的持续增长，促进了市场繁荣。进入21世纪，随着中国加入WTO，零售市场逐步全面对外开放，我国的零售业呈现百货、超市、购物中心、电子商务等多业态协同发展的趋势。近几年，网络零售市场规模在逐渐扩大，我国零售业进入了“线上服务、线下体验以及现代物流进行深
23、度融合”的零售新模式。2、行业市场规模近10年以来，我国社会消费品零售总额每年都保持者较高的增长速度。我国社会消费品零售总额在2016年达到332,316亿元，比上年增长10.4%，全年商品零售额近29.7万亿元，同比增长10.4，便利店、购物中心、超市业态销售额增速分别为7.7、7.4和6.7。从地域上看，在消费总额上目前已有14个省市突破了万亿大关。共有17个省份的增速高于10.4%的全国平均水平，数量上超过了一半。3、行业发展趋势（1）零售企业转型升级，多种经营业态协同发展目前，在市场竞争激烈、消费结构升级以及加快经济发展方式转变的环境下，国内零售业正经历进一步细分。此外，传统百货业态通
24、过功能开发的方式升级购物体验，与超市、餐饮、休闲、娱乐等功能相结合，逐步加强非商品业态，往购物中心方面转变。通过建立多元联动的渠道布局，多种业态共同经营，在相互增加客流的同时，能满足消费者“一站式”消费需求，增加消费者的购物便利性，获得统一的、一致性的购物体验。（2）信息技术成为连锁企业提升竞争力重要手段目前，管理信息系统、客户关系管理系统、通信技术、物流技术等逐步广泛运用于零售业的经营管理，零售业的现代化程度加速提升，物流配送专业化和社会化水平提高，第三方物流配送力量不断加强。信息技术作为零售业的重要管理手段，在降低企业运营成本、提高物流配送效率等环节发挥着越来越重要的作用，提升信息技术水平
25、将成为打造企业核心竞争力的重要手段。（3）构建线上线下融合新格局近年来，实体店受到网络零售巨大冲击，经营陷入困难，电商企业流量红利消退，发展遇到瓶颈，加之消费诉求发生深刻变化，实体零售与网络电商正逐步从独立、对抗走向融合、协作，深度融合是优势互补、实现共赢的发展方向。线上线下企业合作互动，有助于实体零售企业提高信息化水平，将线下物流、服务、体验等优势，与线上商流、资金流、信息流融合。（四）行业进入壁垒1、物业和网点壁垒优越的门店位置对零售企业而言至关重要。成熟商圈的优质物业已经被先进入者占据，而新商圈从开发、形成到成熟需要较长的培育周期，能否成功存在较大的不确定性。因此，门店位置的稀缺性和高取
26、得成本对于新进入者形成了较高的进入壁垒。2、品牌信誉壁垒对零售企业而言，品牌是商品品质和服务质量等多方面的综合反映，是影响零售企业生存和发展的重要因素。良好品牌形象的树立是企业通过持续大量的人力、物力和财力的投入，经过长期的时间积累，在行业内和消费者心目中逐步形成的。对于新进入者而言，建立品牌所需的时间和成本投入是一个重大的障碍。3、优质供应商壁垒优质供应商与零售商长期稳定的合作关系是保证零售企业正常经营、减少资金占用、保证商品质量和为顾客提供满意的售后服务的必要条件。但是，广泛的供应商网络和信任关系需要双方经过长期的合作才能达到，这对于新进入者形成较大的障碍。4、资金壁垒资金是实现经营规模的
27、重要保证。规模化的连锁零售企业需要大量的前期投入，经营场地、店面装修、人员招聘、市场推广、信息系统和物流系统建设等都需要大量的资金，同时还需要大量的铺底流动资金。（五）影响行业发展的有利和不利因素1、影响行业发展的有利因素（1）国家政策推动行业发展2015年11月，国务院印发关于积极发挥新消费引领作用加快培育形成新供给新动力的指导意见，表明我国已进入消费需求持续增长、消费结构加快升级、消费拉动经济作用明显增强的重要阶段，积极发挥新消费引领作用。“十三五规划”明确提出不断增强消费拉动经济的基础作用，坚持需求引领、供给创新，提高供给质量和效率，适应消费加快升级，以消费环境改善释放消费潜力，以供给改
28、善和创新更好满足、创造消费需求，挖掘农村消费潜力，着力扩大居民消费。推动线上线下融合等消费新模式发展。（2）城市化进程促进消费市场需求我国城市化率在1998年首次突破30%，在2015年我国城市化率达到56.10%，且这一进程仍在不断加快。城市化的推进使大中型城市不断扩容，中小型城市不断向现代城市转变，新增城市人口，尤其是在中小型城市，创造了极大了消费需求，为零售业长期稳定增长提供了可以预计广阔空间。（3）消费结构转型提升行业发展动力我国城镇居民生活水平持续提高和人口结构变动推动了消费需求快速增长和升级，消费升级换代加快，消费结构不断优化，居民消费从满足基本生存需求向提高生活质量转变，高端消费比重不断增加。品牌消费、网络消费、信贷消费、健康消费和体验消费等新兴消费概念和消费方式不断发展，新兴的零售业态随之涌现，传统业态也在自我创新。消费升级为零售企业的发展提供了巨大的空间和持续的动力。2、影响行业发展的不利因素（1）行业同质化严重，竞争过度随着近几年外资零售企业加入中国市场，中国零售行业呈现出过度竞争的态势，国内零售企业的品牌化、差异化经营能力较弱且多以价格为主要竞争手段，盈利能力水平较低。联营销售和租赁收入仍是传统零售行业的主要盈利手段，商品的供应渠道和品牌的入住掣肘了零售企业的发展。
