1、 （一）前台操作管理1.柜员岗位配置情况。从检查情况来看，实行综合柜员制的网点的柜员岗位配置满足不相容岗位的控制，做到了人控、机控和制度控制相互制约、相互补充。2.柜面业务管理及授权情况。我县农村信用社自2014年1月起已经实现了远程集中统一授权，执行了大额资金汇划分级授权制度，杜绝了前台柜员相互授权的现象。从检查情况来看，柜员卡的管理遵循有关规章制度；柜员权限变更全部由联社统一向市办申请变更；业务印章的使用符合有关规定；柜员离岗时，将现金及印章入柜落锁保管，并及时签退综合业务系统；电脑操作日志在工作日志中真实反映。3.柜员操作合规情况。从检查情况来看，柜员对前台业务系统操作流程比较熟悉且规范
2、办理各项业务，没有存在柜员违规代客开户、代客经办大额存取款交易的情况；对于新开户的客户都进行身份信息核查及识别，一季度完成了客户风险等级分类62678户；对大额交易进行了登记无可疑交易的分析和上报。4、对账管理情况。我社制定详细的对账管理制度，按照内控要求各网点每月换人对账一次；对未达账项及有疑问的账务，要求及时查明原因并按会计制度规定进行纠正、处理，重点加强对公存款账户、社内往来资金、系统内往来资金、同业往来资金、存放中央银行款项等科目核对，确保余额正确。 5、前台操作培训情况。我社以每月包点稽核员例会或参加市办组织的员工轮训的形式对前台操作进行有计划的定期培训或集中学习交流；对柜员的违规操
3、作行为进行了相应惩处。（二）现金管理1、库存现金账款核对情况。我社自查小组对全县30个营业网点进行了现场查库，核对现金库存（尾箱）登记薄的库存数与实际库存现金和现金科目总、分账余额是否一致，有无凭证或白条抵库等现象，自助设备的备付金与有关分户账是否一致。2.库款（尾箱）的交接与保管情况。通过检查，各网点严格按规定在监控之下对现金（尾箱）入库（柜）保管，出入库各环节在监控下进行交接签收登记手续，经联社远程监控中心授权方可进入金库内；人员变动按规定由移交人、接交人、监交人三人当面在监控下办理交接手续。3假币的收缴、保管、上缴规范操作情况。通过检查，除新招员工外，其他假币收缴办理人员都持有反假货币上
4、岗资格证书；假币收缴实行了双人收缴、审核和告知程序；按规定填制和出具假币收缴凭证，假币章戳使用规范。4现金处理质量情况。检查中发现，部分网点对外支付现金100元的券种通过清分机进行了清分；没有存在夹杂假币的现象；没有存在流通券与残损券互相夹带现象；现金钱捆基本上达到“五好”标准；按规定办理残缺污损人民币兑换；按规定清理收兑反宣币。5人民币冠字号码记录情况。各网点对外支付现金都通过点钞机或清分机按要求记录冠字号码并保存；没有接到一例要求受理客户冠字号码查询的申请。6现钞处理设备管理情况。我社现钞设备采购、使用、维护等制度建全，要求各网点在工作日志中建立设备检修记录等。7内控制度执行、监督情况。我
5、社对网点的现金库存实行限额管理，没有发现非营业时间逆程序办理大额现金收付业务、钞不离柜空存空取办理现金业务或通过空存空取调整现金库存限额的现象；网点负责任人对现金管理常规检查频率达到内控要求。（三）重要空白凭证管理1重要空白凭证（含银行卡、社保卡、湘通卡、发票等，下同）账实核对。在检查过程中，各检查小组对凭证实物逐一清点核对，无未入账、未销号登记、领用未收回、遗失的凭证等。2重要空白凭证的领用、销号、销毁、运送规范情况。凭证领用没有发现漏登、漏销和预先盖章备用等现象，购入凭证按规定及时办理入库手续，运送比照现金管理规定由头寸车押运；对暂不能纳入系统管理的凭证进行手工登记管理；凭证销毁符合规定程
6、序等。3凭证的交接与保管情况。柜员严格按规定对有价单证、重要空白凭证等入库（柜）保管，出入库各环节履行交接签收登记手续；人员变动按规定当面交接清楚并监交。4.重要空白凭证制度建设及检查情况。我社制定了重要空白凭证管理办法；相关岗位人员对重要空白凭证事中和事后检查 到位，检查记录真实完整。二、存在的问题（一）少数柜员业务操作存在不合规现象。在检查中发现，竹木町分社柜员办理对公业务时未对折角验印。 （二）个别网点存在现金空库、抵库现象。在5月19日的检查中发现，*分社用发票抵库*元，*信用社贷款利息空库*元。 （三）假币收缴的登记、上缴不规范。在检查中发现，*信用社假币收缴账实不符，登记簿1850
7、元，实际收缴2750元; *信用社已收缴的假币500元没有在假币收缴登记簿上进行登记，也没按规定实行钱账分管，未上缴; *分社无假币收缴登记簿;各网点一季度收缴的假币均没有按规定按月上缴至营业部。 （四）个别网点凭证使用不规范。在检查中发现，*分社没有使用综合业务专用凭证打印大小额来账业务；凭证销号号码登记不全，只登记了凭证号码的最后两位数。 （五）个别网点一季度对账率没有达到100%。在检查中发现，一季度*信用社应对账次数24次，实际收回21次，对账率87.5%；*分社应对账次数3次，实际收回0次。（六）作废银行卡没有及时登记上缴。在检查中发现，各网点虽然对已销卡的作废银行卡进行了剪角处理，但没有及时登记上缴联社。三、 认真整改。 对于在检查过程中发现的上述问题，检查小组已要求被查单位能当场整改的当场整改，不能当场整改的责令相关责任人按期整改到位。在今后的工作中，我联社将进一步加强营业网点的前台操作管理，严格各项制度，加强培训指导，将前台操作管理工作做到实处。 *县农村信用合作联社 2015年6月4日6
