1、第十五章经济效益评估第十六章项目综合评价第十七章项目招投标方案一、项目提出的理由截至 20_ 年，国产牙膏巨头柳州两面针股份有限公司连续 12 年扣非后亏损。加上以前年度公司主要依靠出售所持股票实现盈利，不得不让人质疑其主营业务;牙膏;持续盈利能力。两面针的现状，是国产牙膏衰落的一个缩影，也昭示着国内牙膏市场的日趋成熟。随着消费升级与健康意识的提高，美白、护龈等功效成为当下消费者对牙膏的主要期望，含有中药成分的牙膏重新被消费者所青睐。近期，中药企业纷纷入局牙膏行业，开启民族牙膏的“复兴”之路。牙膏行业隶属于轻工业的日用化学品工业，是生产清洁牙齿、保护口腔卫生的日用必需消费品的行业，其主要产品有
2、：牙膏、牙刷、牙线、漱口水、口洁雾和假牙清洁剂等。二、项目概况（一）项目名称（二）项目选址_ 经济开发区北京，简称京，古称燕京、北平，是中华人民共和国首都、省级行政区、直辖市、国家中心城市、超大城市，国务院批复确定的中国政治中心、文化中心、国际交往中心、科技创新中心。截至 20_ 年，全市下辖 16 个区，总面积 16410.54 平方千米，建成区面积 1485 平方千米，20_ 年末，常住人口 2153.6 万人，城镇人口 1865 万人，城镇化率 86.6%。北京地处中国北部、华北平原北部，东与天津毗连，其余均与河北相邻，中心位置东经 116deg;20prime;、北纬 39deg;56
3、prime;，是世界著名古都和现代化国际城市，也是中国共产党中央委员会、中华人民共和国中央人民政府和全国人民代表大会常务委员会的办公所在地。北京地势西北高、东南低。西部、北部和东北部三面环山，东南部是一片缓缓向渤海倾斜的平原。境内流经的主要河流有：永定河、潮白河、北运河、拒马河等，多由西北部山地发源，穿过崇山峻岭，向东南蜿蜒流经平原地区，最后分别汇入渤海。北京的气候为典型的暖温带半湿润大陆性季风气候，夏季高温多雨，冬季寒冷干燥，春、秋短促。北京被世界权威机构 GaWC 评为世界一线城市。联合国报告指出北京人类发展指数居中国城市第二位。20_ 年，北京市实现地区生产总值35371.3 亿元，按可
4、比价格计算，比上年增长 6.1%。项目建设区域以城市总体规划为依据，布局相对独立，便于集中开展科研、生产经营和管理活动，并且统筹考虑用地与城市发展的关系，与项目建设地的建成区有较方便的联系。所选场址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其他特别需要保护的环境敏感性目标。项目建设区域地理条件较好，基础设施等配套较为完善，并且具有足够的发展潜力。（三）项目用地 规模项目总用地面积 21397.36 平方米（折合约 32.08 亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数 65.79%，建筑容积率 1.26，建设区域绿化覆盖率6.50%，固定资产投资强度 188.35 万元/亩。（五）土建
5、工程指标项目净用地面积 21397.36 平方米，建筑物基底占地面积 14077.32 平方米，总建筑面积 26960.67 平方米，其中：规划建设主体工程 17034.74平方米，项目规划绿化面积 1752.91 平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计 130 台（套），设备购置费 2588.28 万元。（七）节能分析1、项目年用电量 1376956.82 千瓦时，折合 169.23 吨标准煤。2、项目年总用水量 9296.05 立方米，折合 0.79 吨标准煤。3、“北京牙膏项目投资建设项目”，年用电量 1376956.82 千瓦时，年总用水量 9296.05 立方米，项目年综合总
6、耗能量（当量值）170.02 吨标准煤/年。达产年综合节能量 59.74 吨标准煤/年，项目总节能率 25.04%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合 _ 经济开发区发展规划，符合 _ 经济开发区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内，项目建设不会对区域生态环境产生明显的影响。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资 7409.58 万元，其中：固定资产投资 6042.27 万元，占项目总投资的 81.55%；流动资金 1367.31 万元，占项目总投资的 18.45%。（十）资金筹措该项目现阶段投资均由企业自筹
7、。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入 12194.00 万元，总成本费用 9206.19 万元，税金及附加 135.04 万元，利润总额 2987.81 万元，利税总额 3534.96 万元，税后净利润 2240.86 万元，达产年纳税总额 1294.10 万元；达产年投资利润率 40.32%，投资利税率 47.71%，投资回报率 30.24%，全部投资回收期4.81 年，提供就业职位 194 个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划 12 个月。将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。项目承办单位要合理安排
8、设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。项目承办单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。三、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合 _ 经济开发区及 _ 经济开发区牙膏行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进_ 经济开发区牙膏产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、_ 有限公司为适应国内外市场需求，拟建“北京牙膏项目”，本期工程项目的建设能够有力促进 _ 经济开发区经济发展，为社会提供就业职位 194 个，达产年纳税总额 129
9、4.10 万元，可以促进 _ 经济开发区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率 40.32%，投资利税率 47.71%，全部投资回报率 30.24%，全部投资回收期 4.81 年，固定资产投资回收期 4.81 年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。提振民营经济、激发民间投资已被列入重要清单。民营经济是经济和社会发展的重要组成部分，在壮大区域经济、安排劳动就业、增加城乡居民收入、维护社会和谐稳定以及全面建成小康社会进程中起着不可替代的作用，如何做大做强民营经济，已成为当前的一项重要课题。国家支持民营经济发展，是明确的、一贯的，而且是不断
10、深化的，不是一时的权宜之计，更不是过河拆桥式的策略性利用。对于非公有制经济的地位和作用，“三个没有变”的判断：“非公有制经济在我国经济社会发展中的地位和作用没有变，我们毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展的方针政策没有变，我们致力于为非公有制经济发展营造良好环境和提供更多机会的方针政策没有变。”同时，公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是写入党章和宪法的基本经济制度，这是不会变的，也是不能变的。进入新时代，中国的民营经济只会壮大、不会离场，只会越来越好、不会越来越差。到 2021 年，全市工业总量明显壮大，质量明显提升，信息化水平明显提高。全面建成两化深度融合国家综合性示范区、国家级承接
11、产业转移示范区、长江中上游区域性现代制造中心、国家产业转型升级示范基地。四、主要经济指标主要经济指标一览表序号 项目 单位 指 标 备注 1占地面积平方米21397.3632.08 亩1.1容积率1.261.2建筑系数65.79%1.3投资强度万元/亩188.351.4基底面积14077.321.5总建筑面积26960.671.6绿化面积1752.91绿化率 6.50%2总投资万元7409.582.1固定资产投资6042.272.1.1土建工程投资1920.372.1.1.1土建工程投资占比25.92%2.1.2设备投资2588.282.1.2.1设备投资占比34.93%2.1.3其它投资15
12、33.622.1.3.1其它投资占比20.70%2.1.4固定资产投资占比81.55%2.2流动资金1367.312.2.1流动资金占比18.45%3收入12194.004总成本9206.195利润总额2987.816净利润2240.867所得税8增值税412.119税金及附加135.0410纳税总额1294.1011利税总额3534.9612投资利润率40.32%13投资利税率47.71%14投资回报率30.24%15回收期年4.8116设备数量台（套）13017年用电量千瓦时1376956.8218年用水量立方米9296.0519总能耗吨标准煤170.0220节能率25.04%21节能量5
13、9.7422员工数量人194一、项目承办单位基本情况（一）公司名称_ 集团（二）公司简介顺应经济新常态，需要公司积极转变发展方式，实现内涵式增长。为此，公司要求各级单位通过创新驱动、结构优化、产业升级、提升产品和服务质量、提高效率和效益等路径，努力实现“做实、做强、做大、做好、做长”的发展理念。未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。本公司奉行“客户至上，质量保障”的服务宗旨，树立“一切为客户着想” 的经营理念，以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老客户。经过多年的发展与积累，公司建立了较为完善的
14、治理结构，形成了完整的内控制度。二、公司经济效益分析上一年度，_ 有限公司实现营业收入 11811.87 万元，同比增长17.73%（1778.91 万元）。其中，主营业业务牙膏生产及销售收入为10226.07 万元，占营业总收入的 86.57%。上年度营收情况一览表序号 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 1营业收入2480.493307.323071.092952.9711811.87主营业务收入2147.472863.302658.782556.5210226.07牙膏（A）708.67944.89877.40843.653374.60牙膏（B）493.92658.566
15、11.52588.002352.002.3牙膏（C）365.07486.76451.99434.611738.432.4牙膏（D）257.70343.60319.05306.781227.132.5牙膏（E）171.80229.06212.70204.52818.092.6牙膏（F）107.37143.16132.94127.83511.302.7牙膏（.）42.9557.2753.1851.13其他业务收入333.02444.02412.31396.451585.80根据初步统计测算，公司实现利润总额 2832.43 万元，较去年同期相比增长 417.16 万元，增长率 17.27%；实现净
16、利润 2124.32 万元，较去年同期相比增长 383.70 万元，增长率 22.04%。上年度主要经济指标项目 单位 指标 完成营业收入完成主营业务收入主营业务收入占比86.57%营业收入增长率（同比）17.73%营业收入增长量（同比）1778.912832.43利润总额增长率17.27%利润总额增长量417.162124.32净利润增长率22.04%净利润增长量383.7044.36%33.27%财务内部收益率20.49%企业总资产17602.08流动资产总额占比30.53%流动资产总额5373.95资产负债率34.62%一、牙膏项目背景分析随着科学技术的不断发展，工艺装备的不断改进和完善
17、，各种类型的牙膏相继问世，产品的质量和档次不断提高，牙膏品种现已由单一的清洁型牙膏发展成为品种齐全、功能多样的牙膏，满足了不同层次消费水平的需要。中国牙膏产量始终维持在 50 万吨以上，据调查数据显示，20_ 年中国牙膏产量达 59.46 万吨，行业整体产量下降，市场需求结构发生变化，中高端、高端牙膏逐渐成为新型消费趋势。作为世界牙膏生产与销量最大的国家，中国牙膏的进口远小于出口。从出口情况来看，20_ 年中国牙膏出口数量为 163907 吨，较20_ 年提升了 1.8%，出口金额为 34767 万美元，较 20_ 年提升了10.56%。从进口情况来看，20_ 年中国牙膏进口数量为 21187
18、 吨，较 20_年提升了 17.7%，进口金额为 16883 万美元，较 20_ 年提升了 26.74%。随着我国消费能力的提高，对进口日化品的需求增多，近年来我国牙膏进口增速明显快鱼出口。牙膏的种类琳琅满目，牙膏行业的竞争也随之加剧，牙膏企业对研发的投入越来越多。从行业专利申请数量来看，2021-20_ 年我国牙膏专利申请量整体呈平稳上升趋势，20_ 年中国牙膏行业专利申请数量为 1135 件。从专利申请类型来看，20_ 年中国牙膏发明专利数量最多，占比达 46.4%，其次是外观专利数量，占比为 27.2%，紧接着实用新型专利数量，占比为 25.1%。其中本土企业牙膏产量占比最大，达 48%
19、，外资企业和合资企业占比近年来有所下降，20_ 年产量占比分别为 37%、15%。20_ 年中国牙膏行业市场规模将达 274 亿元，同比增长约 5.79%。并且预计到了 2021 年中国牙膏行业市场规模将突破 300 亿元。二、牙膏项目建设必要性分析细分产品市场份额来看，其中美白类牙膏具有清新口气、美白牙齿等功效，消费者关注度较高，占比较大，达 28%，其次为中草药牙膏和防龋牙膏，分别占比 21%、15%。20_ 年我国牙膏品牌力指数得分排名第一的是高露洁，品牌力指数达到 550.3;据数据分析，38.1%的消费者首先提到高露洁，品牌联想度达到 76.6%;C-BPI 得分排名第一的高露洁比最
20、后一名的牙博士超出140.10%。佳洁士则排名第二，品牌力指数为 459.2。黑人牙膏以430.7 的品牌力指数排名第三。值得注意的是，昔日辉煌的两面针如今排名第七，品牌力指数为 294。在美白清洁类和牙齿健康类口腔护理用品以外，针对口腔的亚健康状态，口腔保健养生产品越来越多地受到市场的关注。近年来蓝天集团、两面针公司、高露洁公司、宝洁公司、联合利华公司等企业已有相关的口腔养护产品问世，沉香牙膏、石斛牙膏、青蒿牙膏、松茸牙膏等口腔保健养生概念产品也在陆续研究之中。牙膏的发展理念与保健食品相近，近年来绝大多数专利牙膏都是以使用天然成分为概念，如植物提取物、矿物材料、动物提取物、生物酶、多肽等，现
21、代健康理念的更新，为中医药发展提供了很好的机遇，具有中国传统特色的中草药牙膏以其绿色天然、安全、功效独特的优势顺应了现代人崇尚自然的消费观念，成为口腔护理用品发展的热点。在绿色、环保新理念主导下，中草药牙膏的开发具有很好的市场前景和长久的开发潜力。幼儿是牙齿发育的重要时期，保障幼儿的口腔健康是让其茁壮成长的关键，由于儿童正处在生长发育的关键时期，牙齿的钙化程度较成年人也有巨大的差异，让儿童常年使用成人牙膏容易造成许多弊端。近年来各个领域的专家学者也加快着研究发展的步伐，大力投入到研发儿童专用牙膏的工作当中，并取得了阶段性的进步，儿童牙膏市场必然会有更为宽广的发展前景。一、牙膏行业分析上世纪，黑
22、妹和中华、两面针这三大国产品牌曾分别占据着东部、南部和西部市场，形成三足鼎立格局。随着外资品牌开始利用强大的营销攻势加速占领中国市场，中国牙膏市场格局也被重新洗牌。1992年，高露洁进入中国；随后，联合利华收购了上海牙膏厂的“中华”；1995 年，世界上最大的清洁用品公司宝洁的佳洁士进入中国。随着时间的推移，由中华、蓝天、冷酸灵、两面针组成的中国牙膏市场“四大天王”，变成了由高露洁公司的高露洁、好来化工公司的黑人、宝洁公司的佳洁士、联合利华公司的中华牙膏组成的中国牙膏市场“四大金刚”。根据中国口腔清洁护理用品工业协会发挥的数据，高露洁公司旗下的“高露洁”、宝洁公司旗下的“佳洁士”、联合利华公司
23、旗下的“中华”等为数不多热销品牌雄霸国内 60%以上的市场，而余下的不到三分之一的市场要被云南白药、两面针、田七等众多民族品牌“共享”，差距之大可见一斑。据统计，云南白药旗舰店卖得最好的牙膏，总销量 13.3 万；两面针旗舰店卖得最好的牙膏，总销量只有 3.3 万；而外资品牌高露洁一家卖得最好的牙膏，总销量就超过 32 万。到 20_ 年，国产牙膏巨头柳州两面针股份有限公司连续扣非净利润亏损 12 年；如下图所示，两面针营收增加，亏损面也在扩张。根据两面针 20_ 年年报，中国日化产业已经进入成熟期。尤其是在牙膏市场，市场细分程度高，品牌忠诚度起主要作用。20_ 年，我国牙膏行业市场规模约 2
24、57 亿元；据预测，未来几年，我国牙膏市场将以 7%-9%的增速发展。牙膏行业增长渐缓，单纯牙膏市场容量有限。我国牙膏行业的洗牌，到底是由于消费者需求的变化。从我国牙膏细分市场的格局来看，美白功能的牙膏市场占比最大，达到了 28%，主要原因是大多数人对于牙膏的功能首先考虑的是美白效果，同时消费新生代比起其他群体更关注美白；其次是中草药类型的牙膏，占比达到了 21%，主要原因是中草药配方的宣传深入人心，更多人愿意相信中草药的功能，多功能的牙膏占比仅为 10%，主要原因是大多数人对于牙膏功能的追求较为单一，因此多功能类型的牙膏面临的问题是“全而不精”。据相关调查，对宣称能帮助改善牙龈问题的牙膏，从
25、天猫、京东两个平台收集舒适达、云南白药、好易康、舒客、欧乐 B、高露洁、两面针、佳洁士、黑人等 9 品牌 15 款牙膏共 6 万多条消费者评论数据，采用了总体效果、牙龈护理效果、口感、味道、忠诚度、推荐度共 6个指标作为综合评价指标，这 15 款牙膏综合得分排名如下。其中，云南白药、舒适达、舒客口碑最高；同时，云南白药两款调查产品以及高露洁的金参护龈牙膏在牙龈护理、忠诚度等指标得分均出现 9 分。可以看出，随着消费升级与健康意识的提升，国民愈加重视牙龈护理；含有中药成分的牙膏也被消费者青睐。另外，通过对当前国内市场中牙膏品牌做了网店数量与关注指数的对比发现，在国内牙膏市场中，云南白药、舒客、黑
26、人、两面针、纳爱斯、三金等 6 家国产品牌进入网店数量前十名；而片子癀旗舰店、云南白药旗舰店、Saky 舒客旗舰店、纳爱斯旗舰店、冷酸灵旗舰店等5 家国产品牌店进入最受关注的品牌前十名。根据相关协会数据，20_ 年，国内牙膏市占率前十名中有七家国本土品牌；本土品牌行情较前几年的衰落有了明显的回温。同时，这十家品牌市占率共计 82.7%，牙膏行业高度集中，低、中、高三各梯队中竞争程度各异。民族品牌的牙膏还有机会夺回被外资蚕食的市场，那就是继承中医智慧、具有鲜明中国文化特色、能够凝聚市场号召力的“中草药”牙膏，如果添加中草药成分的牙膏能够通过技术创新持续进行研发升级，在功效上赢得消费者口碑，那么外资品牌气势汹涌扫荡中国市场的“铁蹄”有望被阻拦，民族品牌牙膏重焕生机之日将近。二、牙膏市场分析预测国内牙膏企业可以分为三类，外资牙膏企业、国内大型牙膏企业、国内小型牙膏企业。国内牙膏行业经历了五个发展阶段，经历了从大品牌垄
