1、7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、 完成领导交办的其他工作。（三）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、 完成部门主管或相关领
2、导交办的其他工作。（四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。2、 建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、 任何现金支出必须按相关程序报批
3、（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、 支票的使用必
4、须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5、 所开出支票必须封填收款单位名称。6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余
5、额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、 其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用公司财产。二、适用原则 （一）使用商业单位制，支出属于经营计划和财政预算内的，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该部门营业指标负全责）。（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。（三）授权方式可分为两类：三、审批程序 1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部 2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门
6、负责人）、财务 四、计划审批内容 1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由行政部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由行政部统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由行政部向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。2、 固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，行政部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会
7、务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。（所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行）。5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经
8、理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。报销审核制度 一、原则 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在
9、一张报销单上。二、支出相关部门审核 对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。三、财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。四、审核权限 同审批权限。五、费用报销及借款时间一览 1、报销以部门为单位，各部门做好票据的统计工作，于每周一将报销单据交到财务部。财务负责人审核时间为每周一10：00-15：00。超出时间延期到下周。2、财务部每周三为报销时间，15：30后不办理报销业务（财务核算）。3、财务部每月26日-31日不办理现金报销业务，特殊情况除外（财务结帐）。六、报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票交
10、给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：1.设备类：所有设备购买必须签订合同，必须有加盖供货商公章或合同章的合同原件。1.1全额预付：财务部根据付款申请、合同安排付款。1.2预付部分货款：财务根据付款申请、合同安排预付款；设备到后财务根据付款申请、工程设备部和生产部的付款确认单支付以后各期款项。1.3设备到后付款：财务根据付款申请、工程设备部和生产部的付款确认单支付以后各期款项。1.4尾款或质保金：财务根据付款申请、工程设备部和生产部的付款确认单支付款项。1.5备注：合同原件可以同货物同时取得，全额预付和预付部分货款的可以传真件支付货款。
11、2.低值易耗品类、大小五金类：所有低值易耗品购买必须签订合同，必须有加盖供货商公章或合同章的合同原件。2.1、全额预付：2.2、预付部分货款：设备到后财务根据付款申请、辅助材料入库单的记账联及付款联、各使用部门的付款确认单支付以后各期款项。2.3、货到付全款：财务根据付款申请、合同、辅助材料入库单的记账联及付款联、各使用部门的付款确认单支付以后各期款项。2.4、月结：2.5、备注：合同原件可以同发票同时取得、付款时使用传真件即可。3.物料类：按合同管理制度执行。3.1全额预付：3.2预付部分货款：3.3货到付全款：3.4月结：3.5备注：4.费用：4.1、业务招待餐费：报销单上必须写明日期、人
12、员、来宾工作单位、地点。业务招待礼品：报销单上必须写明日期、人员、单位、地点。特殊情况无法提供以上内容的须有副总裁签字。财务人员根据签字齐全的单据报销。4.2、福利医药费：报销单上必须写明就医日期、病因、必须有安全环保部出具的证明。4.3、差旅费：4.3.1国外出差：一律由总裁审批后方能报销。4.3.2国内出差：住宿和机票（火车票）由公司统一安排。4.4汽油费：班车：油费实报实销，封顶4500元，若超出由副总裁审批。公司用车：实报实销，封顶2000元，若超出由副总裁审批4.5加班餐费车费：加班人员报销车费单程15元封顶。加班人员餐费按20元标准实报实销。食堂师傅加班时不允许单独报销。5.食堂费
13、用：每周按人均50元标准进行报销。以上费用均按各部门预算执行往来帐务管理制度 一、应收帐款管理 （一）收款方针 1、 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。2、 收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。3、 回款方式：转帐支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。4、 部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计
14、人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。（二）未回款考核办法 1、未回款处罚 1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。 2、 未回款项不计入业绩。3、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。（三）可疑客户及可疑帐款的处理 1、业务人员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、
15、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。二、应付帐款管理 （一）付款时间：1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；2、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。（二） 付款方式：1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；2、现金；3、实物或广告，要有公司总经理的批示。（三） 其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。票据管理制度 一、发票管理 1、发票的种类由省级以上税务机关确定
16、，发票种类分为增值税专用发票，普通发票，专业发票，我们企业是增值税一般纳税人，在价格相当的情况下向能取得增值税发票的企业采购物资和原材料，如果不能取得增值税发票和部门领导协商取得正规的普票和专业发票。固定资产须开具增值税发票。2、采购人员及其他人员向供应商采购物资，应及时取得正规发票。3、向本市供应商付款采购物资，付款的同时应取得正规发票。4、向外地供应商付款采购物资，应在付款后七个工作日内取得正规发票。5、取得正确发票后，应及时到财务部报帐。6、取得正确发票后，应在两个工作日内将发票与入库单进行逐项核对，包括核对数量、单价及金额，如发票错误返回供应商重新开具，如入库单错误，填写发票与入库单不
17、符情况说明，并经相关领导审批；7、采购人员应在七个工作日内经相关审核人员审核签字后，将发票返到财务部报帐；8、所有发票必须填写公司全称，其他填写项目严格按要求填写准确、齐全。二、收据管理 1、 收据视同发票管理。2、 收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。3、 以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。三、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责；3、 出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的支票回收单，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；4、 支票的使用必须填
18、写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；5、 所开出支票必须封填收款单位名称；四、票据管理原则 1、 加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的50%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的50%）。2、 财务有权拒绝持非正式票据报销。工资及相应级别报销管理制度 一、 基本原则 （一）一般程序 1、 以出勤日计算每月应发工资；2、 每月25日发放上月工资，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；3、 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；4、 每月15日前由人事部统一上报公司人员考
19、勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。5、 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；6 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；7、 由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。（二） 保密原则 工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。（三）薪酬结构 1、 薪酬结构种类 1） 年薪制加期权股；2） 基本工资加绩效工资 ；2、 基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。3、 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。4、 实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。5、 每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。
