1、差旅费报销管理制度签 名拟 定审 核批 准修订记录序号修订日期修订摘要修订版次修订人审核分发单位分发日期分发号分发数量受控章一、目的为了提升企业形象，提高外出办事工作效率，本着勤俭节约、反对浪费的原则，对差旅费标准进行规范化、统一化管理。二、适用范围一）适用于*电子科技有限公司所有人员。（销售业务人员不依此制度）二）适用于当天出差当天未能返回的出差。（当天往返的出差不依此制度）三、出差人员的审批一）当天往返的出差，由各部门经理批准，部门经理由其直接上级批准。二）未能当天往返的出差，出差人员在出差前由派遣人填写好出差申请单，经部门领导签字后交总经理审批，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实
2、际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务部不予报销。出差申请单由财务部存查。三）出差人员因特殊原因，中途需变更出差路线或延长出差时间，要事前请示主管领导同意并在出差返回后三个工作日内，填写 出差变更申请单，写明实际出差日期及实际出差路线，经部门领导签字后交总经理审批。出差变更申请单在报销出差费用时，作为报销凭证贴入报销单。四、出差人员借款一）出差人员因为出差需要预支差旅费时，原则是“欠款未清，差费不借”，借支差旅费由出差负责人统一办理，办理时须认真填写好差旅费借支单交总经理批准，填写内容须真实、完整（注明出差申请单单号），借款金额的大小写须规范清楚，不得涂改，如有涂改，财务人
3、员必须拒绝借款。二）报销出差费用时，财务人员必须在报销的费用中扣除出差前的差旅借款。未能冲销借款又无特殊原因，财务有权从其工资中扣除，不需报请批准。五、本规定所涉及的城市等级分类一）一类城市（ 4个）：北京、上海、广州、深圳。二）二类城市：除一类城市以外的直辖市、省会城市。三）三类城市：除一、二类城市以外的市、县、区。六、本规定所涉及的职别分类一级二级三级四级五级董事长、总经理总工程师副总经理、总经理助理副总工程师部门经理高级工程师部门副经理工程师其他人员七、差旅费各项报销标准一）住宿及市内交通费标准：职别分类住宿标准（元/天）市内交通费标准（元/天）一类城市二类城市三类城市一类城市二类城市三
4、类城市一实报实销实报实销二260220180403530三220180150302520四180150120252015五1501201002520151、 因工作需要必须和领导一起出差，住宿及市内交通费标准可依领导的标准报销。2、 二人以上出差，职别一、二的人员可住单间，职别三及以下职别人员必须合理安排合住，同性每二人按一个房间标准报销，二人职别不一样，按职别高的标准报销。3、 在一类、二类城市的郊县、郊区出差时，按递减一级城市标准执行。二）生活补助标准生活补助标准统一为每天40元，按出差自然天数计，无需报销凭证。三） 长途交通工具乘坐标准：交通工具职别飞机/高铁火车轮船长途班车其他一实报实
5、销二必须乘坐时须报总经理批准1200KM以上软卧；800KM1200KM硬卧；800KM以下硬座或二等软座三等舱可乘可乘搭乘出租车累计50KM以上须报总经理批准三必须乘坐时须报总经理批准800KM以上硬卧；800KM以下硬座或二等软座三等舱可乘可乘搭乘出租车累计30KM以上须报总经理批准四必须乘坐时须报总经理批准800KM以上硬卧800KM以下硬座三等舱可乘可乘搭乘出租车累计30KM以上须报总经理批准五必须乘坐时须报总经理批准800KM以上硬卧800KM以下硬座三等舱可乘可乘搭乘出租车须报总经理批准1、 出差长途交通工具的选择必须以火车为首选。2、 因工作需要必须随领导一起出差的，乘坐长途交通
6、工具的标准可以按领导的标准报销。3、 出差人员须尽量自行到交通部门购票窗口或网上买票，如委托中间机构订购车、船、机票，其订票费每张不得高于15元，超过部分自行负担。八、报销规定细则一）差旅费报销规定1、出差人员回公司后，出差负责人应填写出差报告，简述出差经过和每天的工作，贴附于报销单后，派差人、审批人凭此审批，由派差人或部门领导注明“完成任务”、“部分完成任务”、“未完成任务”的评语，否则不予报销。2、出差人回公司后，应及时办理报销手续（由当次出差负责人统一办理）无论是否有借支差旅费，回公司后一周内仍未报销的，除非总经理特别批准，否则财务部将不再办理报销，一切费用由出差人自理。3、员工出差期间
7、发生的通讯费不做报销，出差期间发生的其他费用（复印、购买办公用品、宴请送礼等）不属于差旅费报销范畴。4、出差人员出示的报销凭证必须是合法的正式票据，如发生丢失应报销的票据时（仅限长途交通工具车票），应出示有效的丢失证明，说明丢失票据的内容、金额，同时必须有证明人和总经理签字，否则不予以报销。5、出差住宿费和市内交通费按规定标准凭有效单据在限额内报销，超标部分自付；无住宿发票、发票被认定不合格的均按标准的1/3报销住宿费；自带车辆不报销市内交通费；6、长途交通费按规定乘坐标准凭有效单据报销，超标准乘坐交通工具的，按可以乘坐的交通工具标准金额报销；超标部分由出差人员自行负担。乘坐交通工具支付的茶座
8、等额外费用不予以报销。7、出差人员趁出差之便，事先经总经理批准就近加家探亲或办理私事的，其绕道车船费超过直线车船费的，超额部分自行承担，其绕道车船费少于直线车船费的，凭票按实报销。不计发绕道和在家（处理私事）期间的一切补助。8、如确有特殊情况需超标准住宿、超标准乘坐交通工具的，必须事先经公司总经理批准，报销时特别注明，由总经理签字确认。否则按规定标准报销。9、由接待单位安排住宿或住在亲友家的，不得报销住宿费。10、生活补助实行包干的办法，按出差自然天数报销，标准为每天40元。 二）鼓励节约、杜绝浪费规定：1、报销住宿费时，实际住宿费用低于相应住宿标准的，按差额的50%奖励个人；2、当日晚8时至
9、次日晨7时内开始乘车并在硬座乘车6小时以上，同时当天（晚）未发生住宿费用的按出发地住宿标准的2/3奖励个人。三）因公外派参加会议、学习、进修、培训的生活补助标准在途期间的生活补助、交通费、按照前述规定报销，会议、学习、进修、培训期间，主办单位统一安排食宿的，不再报销各项补助；统一安排住宿，不安排伙食的，伙食费按每天40元报销。统一安排伙食，不安排住宿的，按上述住宿规定报销。四） 当天出差、当天返回的报销标准当天出差、当天返回的短期出差，车费实报实销，无生活补助。五）审批报销程序1、差旅费报销单由出差人员自己按规定填写，填写要规范，票面要干净整洁，右上角由部门主管标明出差起止时间，签字以示负责。
10、2、 报销程序出差人填单部门经理审签财务部审核签字总经理审批，财务部结算。九、 其他有关规定。一） 同城市市区至郊区、郊区至郊区的交通费视同长途费，按实际费用报销。二） 出差人员因工作计划安排不当，延误航班、车次所产生的退票费由其个人承担，若是因任务临时变化而发生的退票费，由出差人员写出书面原因，经直接领导审核，总经理批准后可报销。直接上级指示改变出行计划的由上级领导出具证明，经总经理批准后方可报销。三）凡被外单位和个人邀请到外地考察参观、参加会议，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再报销各项食宿费用。四） 出差天数的计算原则1、生活补助：上午12点前出发的，按一天计算，上午12点
11、后出发的按半天计算；下午18点以前返回的的按半天计算,18点以后返回的按一天计算。2、住宿费按出差的自然天数（日历）减一天计算。五） 车票按先后日期顺序依次排列粘贴，不是微机票的，注明行车路线（始发地点到达地点）及乘车日期；出租车票需在背面注明起始、到达地，无日期者注明日期。市内公交车、出租车、长途车票严禁有连号票，做到乘车要当班票，车票丢失未按规定补丢失证明的，不予报销。六）住宿票按日期先后顺序依次排列粘贴，住宿票必须加盖印章，印章必须清晰，无印章的视为无票。七）公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性及真实性进行审核，发现问题一律不予报销，并及时反馈给公司领导处理。八
12、）本制度由公司财务部负责解释，未尽事宜由财务部另行规定。九）本制度自2012年5月1日起执行。十：相关表格 一）出差申请单*-FM-FID-001 二）出差变更申请单*-FM-FID-002 三）出差报告*-FM-FID-003*电子科技有限公司出差申请单编号：CC *-FM-FID-001 A/0出差派遣人部门/职务出差负责人部门/职务姓 名姓 名随行人数名单人出差地点 省 市 县 公司出差事项简述出差期间从公司出发时间： 年 月 日 时返回到公司时间： 年 月 日 时行程计划起止事项安排月 日月 日月 日月 日月 日月 日月 日月 日月 日月 日月 日月 日费用预算单位：元长途交通市内交通
13、住宿费伙食费其它总计备注签名出差负责人派遣人派遣部门领导总经理1、 出差前由派遣人填写好此单交部门领导、总经理批准。2、 原则上所有项目必须填写清楚，特殊情况下“行程计划”“费用预算”不能确定时，须在“备注”中注明原因。3、 此单由总经理批准后交财务部存查。4、表单编号填写规则：如CC20120425* 编号分三部分，第一部分为CC（出差的拼音），第二部分为此单的申请日期，第三部分为当天申请的流水顺序号。*电子科技有限公司出差变更申请单编号：BG *-FM-FID-002 A/0申请部门申请人申请日期变更事项变更前内容变更后内容变更原因签名当次出差负责人部门领导总经理1、表单编号填写规则：如B
14、G20120425* 编号分三部分，第一部分为BG（变更的拼音），第二、三部分为被变更的出差申请单后的数字，即出差申请单填写的日期和流水顺序号。*电子科技有限公司出差报告报告日期： YY-FM-FID-003 A/0报告人部门/职务出差地点出差人数 人出差申请单号是否超时是 否出差时段年 月 日到 年 月 日（共计 天）出差目的/任务工作内容业绩及问题和不足建议派遣人部门领导评价1、 出差人员返回后，报销前必须认填写好此表。2、 如此表中所留空间不足，可另用A4纸书写，然后以附件形式订于此表后面。3、 此表背面“出差费用统计”由“报告人”负责统一填写。出差费用统计序号地 点项 目费用小计元备 注12345678910111213141516171819费用总计大写： 万 仟 佰 拾 元 角 分（￥ ）报告人报告日期
