1、C应向中国证监会提交书面报告D在报告后的10日内，不得再次买卖上市公司的股票4、某上市公司乔某为董事长，王某为总会计师，李某为财务部经理，贾某为监事，根据会计法的规定，该公司对外报送的财务报告应当由（）签章。A贾某B王某C李某D乔某单选题5、根据个人信用信息基础数据库管理暂行办法的相关规定，除了本人以外，商业银行在（）不能查看个人的信用报告。A办理贷款业务时B办理信用卡业务时C发放信用卡时D对账时6、开展操作风险和内部控制的自我评估的作用包括（）。A建立覆盖商业银行各类经营管理的操作风险动态识别评估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化B不断优化和完善各类经营管理作业流程，平衡风险与收
2、益，提升商业银行服务效率和盈利能力C在自我评估基础上，可以建立操作风险事件数据库，构建操作风险日常监测的基础平台D为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件专项治理工作成为长期任务融入商业银行日常管理中，从源头上控制案件隐患及风险损失E促进操作风险管理文化的转变，通过全员风险识别，提高员工参与操作风险管理的主动性和积极性7、某设在经济特区的一中外合资经营企业，经营期20年，2000年开始生产经营，当年获利并开始享受五年的减免税优惠。2005年，总产值4500万元，出口产值1980万元；2006年总产值5500万元，出口产值4400万元；该企业2005年，企业计算的应纳税所得额850万元，缴纳所得
3、税85万元；2006年，企业计算的应纳税所得额1200万元，上缴所得税120万元。经检查，该企业2005年将下列支出在收入中列支：（1）向关联企业支付管理费40万元；（2）支付境外资本金借款利息35万元；（3）生产车间扩建工程支出90万元；该企业2006年将下列支出在收入中列支：（1）向一项体育竞赛支付赞助费35万元；（2）支付流动资金的借款利息40万元，借款本金500万元，同期商业银行贷款利率7%；（3）列支5名外籍高级管理人员境外社会保险费30万元。要求：请正确计算该企业2005年、2006年应纳税所得额和应补缴的所得税。（假设地方所得税免征）8、关于证券交易所回购交易标准券折算率，以下说
4、法正确的是（）。A中国结算公司与证券交易所协商后，可以修改根据标准券折算率计算公式计算的折算率B标准券折算率每月公布一次C证券登记结算公司应在计算当日通过其通信系统发布标准券折算率D证券交易所应在计算当日通过其通信系统发布标准券折算率9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。10、某化妆品公司为增值税一般纳税人，2011年度有关生产、经营情况如下：（1）111月实现销售收入总额12000万元，应扣除的销售成本3500万元，发生销售费用1300万元（其中含广告费850万元），发生管理费用900万元（其中含业务招待费60万元、财产保险费支出30万元、提取环境保护专项资金85万元），缴纳增值税950万元
5、、消费税2600万元、城市维护建设税和教育费附加355万元。（2）12月初库存外购已税化妆品60万元，本期又从生产企业购进已税化妆品取得增值税专用发票，支付购货金额400万元、增值税额68万元。（3）12月生产领用外购已税化妆品300万元，生产加工过程中发生其他成本费用750万元。共计生产化妆品25000箱（每箱成本价0.037万元）。（4）12月销售化妆品25600箱，开具增值税专用发票，取得销售金额1920万元（每箱不含税单价0.075万元）。（5）12月发生广告费100万元，销货运输费80万元（均取得广告业发票、普通运输发票），以现金形式支付给具有合法经营资格的中介服务企业佣金10万元，
6、实现销售200万元，取得了合法票据；发生财务费用40万元；发生管理费用80万元（其中含业务招待费用50万元）。（6）12月营业外支出账户列支50万元，其中通过当民政部门向受灾地区捐款40万元，由于拖欠税款被罚款10万元。（7）12月购进环保设备，取得增值税专用发票注明金额是20万元，增值税3.4万元，发生运输费1万元（取得普通运费发票），设备安装、调试费0.5万元。（8）2008年6月投资于一家未上市的小型高新技术企业，投资成本为60万元（假设企业2011年可以享受创投企业优惠）。（9）取得到期国债的利息收入10万元。（注：化妆品消费税税率30%，上述业务均取得合法票据，且认证通过，均按照会计
7、准则的规定入账。）要求计算：2011年度企业所得税前应扣除管理费用和财务费用；11、试述商业银行贷款业务的基本规则。12、公司法规定有限责任公司由（）个以下股东出资设立，允许设立一人公司。A30B50C45D6013、单位进行会计核算的最基本要求是（）。A及时填制或取得原始凭证B依法编制记账凭证C依法设置会计账簿D依法编制财务会计报告14、下列关于基金的收入中应征收企业所得税的有（）。A基金买卖股票、债券的差价收入B企业投资者买卖基金份额获得的差价收入C企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入D基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入15、保荐代表人出现下列（）情形的，中国证监会可根据
8、情节轻重，自确认之日起312个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A未完成或者未参加辅导工作B尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题C未参加持续督导工作，或者持续督导工作未勤勉尽责D唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作16、在证券经纪业务中，证券经纪商应与客户建立具体的经纪关系，这一关系的建立过程包括（）。A清算与交割B开户与清算C签订证券交易委托代理协议D受理委托与清算17、根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有（）。A公司经理发生变动B公司40%的监事发生变动C公司财务负责人发生变动D人
9、民法院依法撤销董事会决议18、深圳证券交易所证券投资基金的过户费为（）。A成交金额的0.05%B成交金额的0.1%C成交金额的0.15%D019、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。A11:25B13:30C14:55D15:0020、根据公司法的规定，下列选项中，属于一人有限责任公司与其他有限责任公司不同之处的有（）。A关于注册资本最低限额的规定B关于股东出资可否分期缴付的规定C关于年终财务报告是否须经会计师事务所审计的规定D关于股东是否承担有限责任的规定E关于是
10、否设股东会的规定-1-答案：刘某的主张是正确的，因为税法规定，当纳税人自己的会计处理办法与国家有关税收的法律、法规不一致时，应当按照国家有关税收的法律、法规执行。暂无解析2-答案：A,B,C,D解析 证券法的主要修订内容包括：完善了上市公司的监管制度，提高上市公司质量；加强对证券公司的监管，防范和化解证券市场风险；加强对投资者特别是中小投资者权益的保护力度，建立证券投资者保护基金制度，明确对投资者损害赔偿的民事责任制度；完善证券发行、证券交易和证券登记结算制度，规范市场秩序；完善证券监管制度，加强对证券市场的监管力度；强化证券违法行为的法律责任，打击违法犯罪行为；对分业经营和管理、现货交易、融
11、资融券、禁止国企和银行资金违规进入股市等问题进行了修订。3-答案：A,B,C解析 本题考核上市公司收购的权益披露。根据规定，通过证券交易所的交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5%时，应在事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，并向中国证监会、证券交易所提交书面报告，在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票，因此选项ABC是正确的。4-答案：B,C,D解析 财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的单位，还须由总会计师签名并盖章。5-答案：D个人信用信息基础数据库管理暂行办法明确规定：除了本人
12、以外，商业银行只有在办理贷款、信用卡、担保等业务时，或贷后管理、发放信用卡时才能查看个人的信用报告。6-答案：A, B, C, D, E7-答案：2005年应纳所得税额8-答案：A,C,D【解析】答案为ACD。标准券折算率的公布时间是：上交所每季度最后一个营业日公布下季度折算率；深交所每次调整后公布，所以B选项说法错误。9-答案：（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。10-答案：2011年度企业所得税前应扣除管理费用和财务费用11-答案：（1）商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务。商业银行发放贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还
13、款方式等情况进行严格审查，应当实行审贷分离、分级审批的制度。12-答案：B公司法规定有限责任公司由50个以下股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。13-答案：C考点 会计账簿的设置与登记14-答案：B,D解析 根据基金税收的有关规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税。企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税；企业投资者从基金分配中获得的收入，
14、暂不征收企业所得税。15-答案：A, B, C, D 修订后的证券发行上市保荐业务管理办法第六十八条规定，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起312个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格：尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题；未完成或者未参加辅导工作；未参加持续督导工作，或者持续督导工作未勤勉尽责；因保荐业务或其具体负责保荐工作的发行人在保荐期间内受到证券交易所、中国证券业协会公开谴责；唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作；严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形。16-答案：本题考察证
15、券经纪关系的确立相关内容。证券经纪商应与客户建立具体的经纪关系，这一关系的建立过程包括：（1）证券经纪商向客户讲解有关业务规则、协议内容和揭示风险，并请客户签署风险揭示书和客户须知；（2）客户与证券经纪商签订证券交易委托代理协议，与其选择的指定商业银行、证券经纪商签订客户交易结算资金存管合同；客户在证券营业部开立证券交易资金账户等。由此可知，C选项正确。17-答案：A,B,D解析 公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件。18-答案：解析 在上海证券交易所，A股的过户费为成交面额的1，起点为1元；在深圳证券交易所，免收A股的过户费。B股的过户费称为“结算费”，在上海证券交易所为
16、成交金额的0.5；在深圳证券交易所亦为成交金额的0.5，但最高不超过500港元。基金交易目前不收过户费。19-答案：解析 根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。20-答案：A,B,E解析 （1）选项A：普通的有限责任公司注册资本的最低限额为3万元，一人有限责任公司注册资本的最低限额为10万元；（2）选项B：普通的有限责任公司可以分期出资，一人有限责任公司不得分期出资；（3）选项C：一人有限责任公司应当在每一个会计年度结束时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计，普通的有限责任公司同样应当在每一个会计年度结束时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计；（4）选项D：普通的有限责任公司和一人有限责任公司的股东均承担有限责任，但二者都有法人人格否定的法律规定；（5）选项E：普通的有限责任公司设股东会，一人有限责任公司不设股东会。
