1、第八年生产预算与预算执行情况分析报告本报告包括：直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。一第八年度的生产预算生产预算表一编制单位：E 势力实业有限公司第八年度产品名称：P1摘要1 季度2 季度3 季度4 季度全年预计销售需要量286046204400462016500加:预计期末存货量00000预计需要量合计286046204400462016500减:期初存货量00000预计生产量286046204400462016500生产预算表二编制单位：E 势力实业有限公司第八年度产品名称：P2摘要1 季度2 季度3 季度4 季度全年预计销售需要量02613.62613.62613.67840.8加
2、:预计期末存货量00000预计需要量合计02613.62613.62613.67840.8减:期初存货量00000预计生产量02613.62613.62613.67840.8生产预算表三编制单位：E 势力实业有限公司第八年度产品名称：M3摘要1 季度2 季度3 季度4 季度全年预计销售需要量8802640264026408800加:预计期末存货量00000预计需要量合计8802640264026408800减:期初存货量00000预计生产量88026402640264088002008 年 1 月 1产品名称：P1日物料需求计划物料名称提前期项目1 季度2 季度3 季度4 季度全年M12 天总
3、需求量520084008000800029600预计货量520084008000800029600现有数净需求量计划订货量8400800080001040034800M22 天总需求量260042004000400014800预计货量260042004000400014800现有数净需求量计划订货量420040004000520017400物料需求计划产品名称：P22008 年 1 月 1日物料名称提前期项目1 季度2 季度3 季度4 季度全年P1总需求量02376237623767128预计货量02376237623767128现有数净需求量计划订货量23762376237611888316
4、M3总需求量02376237623767128预计货量02376237623767128现有数净需求量计划订货量23762376237611888316物料需求计划产品名称：M32008 年 1 月 1日物料名称提前期项目1 季度2 季度3 季度4 季度全年M12 天总需求量8002400240024008000预计货量8002400240024008000现有数净需求量计划订货量240024002400480012000M22 天总需求量160048004800480016000预计货量160048004800480016000现有数净需求量计划订货量48004800480096002400
5、0直接人工预算编制单位：E 势力实业有限公司第八年度产品名称：P1摘要第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计生产量（件）260042004000420015000单位产品工 时定额（件）全自动生产线：200 件/30*24 小时=0.55全自动生产线：200 件/30*24 小时=0.55全自动生产线：200 件/30*24 小时=0.55全自动生产线：200 件/30*24 小时=0.55-单位工时工资率技术级别 1：8元/小时技术级别 1：8元/小时技术级别 1：8元/小时技术级别 1：8元/小时-预计直接人工成本总额78000126000120000126000450000直接人工预算
6、编制单位：E 势力实业有限公司第八年度产品名称：P2摘要第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计生产量（件）02376237623767128单位产品工时定额（件）柔性装配线：400 件/30*24 小时=1.1柔性装配线：400 件/30*24 小时=1.1柔性装配线：400 件/30*24 小时=1.1柔性装配线：400 件/30*24 小时=1.1-单位工时工资率技术级别 3：12元/小时技术级别 3：12元/小时技术级别 3：12元/小时技术级别 3：12元/小时-预计直接人工成本总额0475204752047520142560直接人工预算编制单位：E 势力实业有限公司第八年度产品名称
7、：M3摘要第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计生产量（件）8002400240024008000单位产品工时定额（件）柔性生产线：400 件/30*24 小时=1.1柔性生产线：400 件/30*24 小时=1.1柔性生产线：400 件/30*24 小时=1.1柔性生产线：400 件/30*24 小时=1.1-单位工时工资率技术级别 2：10元/小时技术级别 2：10元/小时技术级别 2：10元/小时技术级别 2：10元/小时-预计直接人工成本总额12000360003600036000120000二执行情况1第一季度本公司在本季度拿到产品 P1 的订单 2600 件，而 M3 有 100
8、0 件，因P1 和 800 件 M3。但是，通过讨论，公司决定不保留多余的库存，按订此需生产 2600 件单量生产。生产情况如下表：设备工作中心生产产品类型设备季度产量(件)一月份（全自动生产线 2 条)P1400二月份（全自动生产线 4 条)P1800三月份（全自动生产线 7 条）P11400三月份（柔性生产线 2 条）M3800合计P1,M334002. 第二季度本公司在该季度没有拿到任何订单，但是经过各高层的商讨之后，决定在该季度生产生产月份设备工作中心生产产品类型设备季度产量(件)四月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792五月全自动*7P11400柔产*2M3800
9、柔装*2P2792六月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792合计8976P1 4200 件、M3 2400 件，装配 P2 2376 件。生产情况如下表：3. 第三季度本公司虽然在第三季度拿到的 4000 件 P1，2400 件 P2，2376 件 M3 的订单，但是公司高层一致决定还是保持零库存生产。生产情况如下表：生产月份设备工作中心生产产品类型设备季度产量(件)七月全自动*7P11200柔产*2M3800柔装*2P2792八月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792九月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792合计87764. 第四季
10、度本公司在第四季度拿到4200件P1的订单，2400件P2的订单，2376件M3的订单。由于实行零库存管理，所以不仅保证了产量而且节省了费用。生产情况如下表：生产月份设备工作中心生产产品类型设备季度产量(件)十月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792十一月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792十二月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792合计8976第八年投资预算与可行性分析报告一投资预算方案1. 第八年自有固定资产固定资产名称使用部门原值（万元）残值（万元）可用年限（年）行政大楼行政部等1100010033办公设备 1行政部等4101
11、08办公设备 2行政部等2951510A 厂房生产部3101018手工生产线生产部20553半自动生产线生产部410101半自动生产线生产部410105动力设备生产部220208原料仓库物流部10558产品仓库物流部110108卡车 C物流部1215卡车 B物流部16152. 租赁计划根据第八年度生产预算，生产部决定拟制如下租赁计划：租赁资产名称租赁费（万元/季）使用年限（年）A 厂房581A 厂房581全自动生产线40451全自动生产线40451全自动生产线40451全自动生产线40451全自动生产线40451全自动生产线40451全自动生产线40451柔性生产线55651柔性生产线5565
12、1柔性装配线55651柔性装配线55651动力设备22010（购买）动力设备22010（购买）3. 研发新产品开发费用生产部计划在第八年研发新产品 P2，因此需要投入足够的费用。项目P2 产品备注时间（月）3可以间断资金（万元）/月15可以间断资金总投入（万元）45可以间断4. ISO 认证投入开发新产品后投入生产需要取得 ISO 认证。ISO 认证投入如下：认证类型所需时间（月）投入资金（万元）/月总投入（万元）ISO90028540二 可 行 性 分 析 1第八年度自有固定资产将部分投入生产，手工和半自动生产线将会出售套现， 设 备 利 用 率 将 达 到 80% 。 具 有 可 行 性
13、。2随着公司不断扩大生产规模的要求，现有生产设备将不能满足生产要求，因 此公司必须引进新的生产设备。由于公司年初将会获得 1500 万的贷款，加上出售的手工半自动生产线的现金，资金将会相当充裕，可进行对 P1 的生产，和P2， P4 产品的同时研发，而 P1 对生产设备的要求较低。因此，综合考虑公司的现实情况，生产要求以及相关费用，生产部计划向租赁公司租赁七条全自动生产线生产 P1，两条柔性生产线生产 M3，两条柔性装配线装 P2。根据相关规 则，一个厂房只能容纳 4 条生产线，每一套动力设备只能为 4 条生产线提供动力，因此，公司仍需要新增两个厂房和两套动力设备。 3事实证明，只有不断开发出
14、满足顾客需求的产品才能使公司产品占有较大的市场份额，从而获得较多的利润。只要生产部在第八年度尽可以通过人员安排， 设备更新，投入足够的资金，提高产品的市场占有率，研发 P2，P3，P4 产品的机会很大，可行性很强。4每个新产品的研发需要取得 ISO 认证，而公司要想研发出来的 P2 产品立即投入生产，此项投资是必须的。第八年度生产计划与执行情况报告一公司第 7 年现状1. 现有固定资产信息项目原值残值数目使用年限已用年限已提折旧备注A 厂房31010120230已有手工生产线205525280自有半自动生产线41010154280年末报废半自动生产线410101500自有动力设备2202011
15、0240自有原料仓库1055110220自有产品仓库11010110220自有2. 现有的正常产能工作中心年产能（批）P1 ，P2M3每批产量年产量每批产量年产量手工生产线12100 件1200 件200 件2400 件半自动生产线12150 件1800 件300 件3600 件3，其它设备产能信息工作中心年产能（批）P1 ，P2M3每批产量年产量每批产量年产量全自动生产线12200 件2400 件400 件4800 件柔性生产线12200 件2400 件400 件4800 件全自动装配线24200 件4800 件-柔性装配线24200 件4800 件-手工装配线24100 件2400 件-半
16、自动装配线24150 件3600 件-二公司第 8 年的生产计划公司计划从第八年开始目标主导产品为 P2，研发 P2 阶段则以 P1 产品为唯一生产产品。根据对上一年的销售状况对市场第八年的需求预测，P1 产品需求量将会稳步增长，P1 第八年的市场总需求将达到 30000 件左右，而平均到 8 个公司，每个公司平均有 3750 件的需求量。按照公司对上一年的生产设备生产 P1 成本的估算价位为 2200，为缩减成本增强公司产品在市场上的竞争力和公司长远经营理念的战略构想，公司将在往后的三年主要是生产P3，P4 高端的产品，并在第八年年初卖掉现有的手工和半自动生产设备，改租产能较大费用人工费用较
17、低的全自动和柔性生产设备，这样我公司的生产的产品成本将会降到P1：1639.24，P2：4743.05，P3：6920.51，P4：9166.31，极大了增强了公司产品的竞争力和提高了利润率。在年初公司将对 P2，P3，P4 未研发的产品同步研发，力求开发的新产品立即上线生产，尽早进入市场摆脱大部分公司在低利润的 P1 产品市场上残酷的价格战的消耗战，对于其他企业的大概战略意图，从习惯逻辑来分析，由于是第一年的经营各公司将会以比较稳重保守的进攻战略去尽早熟悉市场，因此我们认为在第一年以较为进取的较高风险的进攻战略将会使我公司尽早地占据市场增强经营和资本的实力，为后两年的夺冠奠定基础。所以近几年
18、的战略构想是较粗放的大规模生产战略，以争夺市场的生产资源来争取大量的客户订单。间接使其它公司在开始争夺 P1 产品市场是缺乏价格优势和产能优势， 以保证我公司在市场上囊括订单游刃有余的优势。所以我们将在第一二季度主要锁定 P1 产品的生产，第三四季度主导 P2 产品的生产，希望用低成本、低费用和优异的产能增强公司的经营能力，在此基础上，将开辟我 E 势力新的篇章。本公司计划在第八年度第二季度初完成对 P2 的研发和拿到产品 ISO 认证，投入的资金分 3 次；并在第二季度争取拿到 P2 的订单。在本年度主要以 P1 和 P2 的生产为主。三执行情况全年的生产情况：第一季度生产：设备工作中心生产
19、产品类型设备季度产量(件)一月份（全自动生产线 2 条)P1400二月份（全自动生产线 4 条)P1800三月份（全自动生产线 7 条）P11400三月份（柔性生产线 2 条）M3800合计P1,M33400第二季度生产：生产月份设备工作中心生产产品类型设备季度产量(件)四月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792五月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792六月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792合计8976第三季度生产：生产月份设备工作中心生产产品类型设备季度产量(件)七月全自动*7P11200柔产*2M3800柔装*2P2792八月
20、全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792九月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792合计8776第四季度生产：生产月份设备工作中心生产产品类型设备季度产量(件)十月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792十一月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792十二月全自动*7P11400柔产*2M3800柔装*2P2792合计8976第八年度生产情况第一季度生产报告计量单位季初本季度投产完工数量合格品废品季末完工程度P1件26002600257426100%P2件0000100%P3件0000100%P4件0000100%M3件80
21、08007928100%M4件0000100%合计34003400336634100%派工单制造数量单位产品工时单位工时定额单位产品人工直接人工合计P126001.816.666666673078000P201.811.11111111200P301.811.11111111200P401.88.333333333150M38000.916.666666671512000M401.88.333333333150合计34001.58823529416.6666666726.4705882490000第二季度生产报告计量单位季初本季度投产完工数量合格品废品季末完工程度P1件420042004158
22、42100%2352.23.P2件2376237628100%P3件0000100%P4件0000100%M3件24002400237624100%M4件0000100%8886.89.合计8976897628100%派工单制造数量单位产品工时单位工时定额单位产品人工直接人工合计P142001.816.6666666730126000P223761.811.111111112047520P301.811.11111111200P401.88.333333333150M324000.916.666666671536000M401.88.333333333150合计89761.55935828914.969135823.34224599209520生产报告计量单位季初本季度投产完工数量合格品废品季末完工程
