1、落实好职工参与改制的民主权利，尊重和维护职工股东的合法权益。二、规范国有企业改制中的职工持股行为（三）积极推进各类企业股份制改革。放开搞活国有中小企业，鼓励职工自愿投资入股，制订改制方案，要从企业实际出发，综合考虑职工安置、机制转换、资金引入等因素。国有大中型企业主辅分离辅业改制，鼓励辅业企业的职工持有改制企业股权，但国有企业主业企业的职工不得持有辅业企业股权。国有大型企业改制，要着眼于引进先进技术和管理、满足企业发展资金需求、完善公司法人治理结构，提高企业竞争力，择优选取投资者，职工持股不得处于控股地位。国有大型科研、设计、高新技术企业改制，按照有关规定，对企业发展作出突出贡献或对企业中长期
2、发展有直接作用的科技管理骨干，经批准可以探索通过多种方式取得企业股权，符合条件的也可获得企业利润奖励，并在本企业改制时转为股权；但其子企业（指全资、控股子企业，下同）改制应服从集团公司重组上市的要求。（四）严格控制职工持股企业范围。职工入股原则限于持有本企业股权。国有企业集团公司及其各级子企业改制，经国资监管机构或集团公司批准，职工可投资参与本企业改制，确有必要的，也可持有上一级改制企业股权，但不得直接或间接持有本企业所出资各级子企业、参股企业及本集团公司所出资其他企业股权。科研、设计、高新技术企业科技人员确因特殊情况需要持有子企业股权的，须经同级国资监管机构批准，且不得作为该子企业的国有股东
3、代表。 国有企业中已持有上述不得持有的企业股权的中层以上管理人员，自本意见印发后1年内应转让所持股份，或者辞去所任职务。在股权转让完成或辞去所任职务之前，不得向其持股企业增加投资。已持有上述不得持有的企业股权的其他职工晋升为中层以上管理人员的，须在晋升后6个月内转让所持股份。法律、行政法规另有规定的，从其规定。（五）依法规范职工持股形式。国有企业改制，可依据中华人民共和国公司法等有关法律法规的规定，通过向特定对象募集资金的方式设立股份公司引入职工持股，也可探索职工持股的其他规范形式。职工投资持股应当遵循自愿、公平和诚实守信、风险自担的原则，依法享有投资者权益。国有企业不得以企业名义组织各类职工
4、的投资活动。（六）明确职工股份转让要求。改制为国有控股企业的，批准企业改制单位应依据有关法律、行政法规对职工所持股份的管理、流转等重要事项予以明确，并在改制企业公司章程中作出规定。（七）规范入股资金来源。国有企业不得为职工投资持股提供借款或垫付款项，不得以国有产权或资产作标的物为职工融资提供保证、抵押、质押、贴现等；不得要求与本企业有业务往来的其他企业为职工投资提供借款或帮助融资。对于历史上使用工效挂钩和百元产值工资含量包干结余以全体职工名义投资形成的集体股权现象应予以规范。三、规范国有企业职工投资关联企业的行为（八）关联企业指与本国有企业有关联关系或业务关联且无国有股份的企业。严格限制职工投
5、资关联关系企业；禁止职工投资为本企业提供燃料、原材料、辅料、设备及配件和提供设计、施工、维修、产品销售、中介服务或与本企业有其他业务关联的企业；禁止职工投资与本企业经营同类业务的企业。国有企业中已投资上述不得投资的企业的中层以上管理人员，自本意见印发后1年内转让所持股份，或者辞去所任职务。在股权转让完成或辞去所任职务之前，不得向其投资企业增加投资。已投资上述不得投资的企业的其他职工晋升为中层以上管理人员的，须在晋升后6个月内转让所持股份。四、规范国有企业与职工持股、投资企业的关系 （九）国有企业剥离出部分业务、资产改制设立新公司需引入职工持股的，该新公司不得与该国有企业经营同类业务；新公司从该
6、国有企业取得的关联交易收入或利润不得超过新公司业务总收入或利润的三分之一。通过主辅分离辅业改制设立的公司，按照国家有关规定执行。（十）加强国有企业内部管理。国有企业要严格依照有关法律、行政法规规定，采取招投标方式择优选取业务往来单位，不得定向采购或接受职工投资企业的产品或服务，产品、服务交易应当价格公允。国有企业向职工投资企业提供资金、设备、技术等资产和劳务、销售渠道、客户资源等，应参考资产评估价或公允价确定有偿使用费或租赁费，不得无偿提供。不得向职工投资企业提供属于本企业的商业机会。国有企业应当在年度财务报告中披露与职工投资企业构成关联交易的种类、定价、数量、资金总额等情况。（十一）国有企业
7、中层以上管理人员，不得在职工或其他非国有投资者投资的非国有企业兼职；已经兼职的，自本意见印发后6个月内辞去所兼任职务。五、加强对国有企业职工持股、投资的管理和监督（十二）严格执行企业改制审批制度。国有企业改制引入职工持股，必须履行批准程序，严格执行国家有关规定。由集团公司批准的引入职工持股的企业改制，完成改制后须由集团公司将改制的相关文件资料报送同级国资监管机构备案。 （十三）国有企业是规范职工持股、投资的责任主体，要认真贯彻执行本意见各项要求，加强领导，认真组织，规范企业改制，强化内部管理，做好职工思想工作。各级国资监管机构要加强监督管理，对本意见的贯彻执行情况进行督促检查，发现违反本意见要
8、求的，要立即予以制止和纠正，并按照相关规定追究有关责任人的责任。国务院国有资产监督管理委员会二八年九月十六日推进国有企业改制 规范职工持股行为关于规范国有企业职工持股、投资的意见答记者问国务院国有资产监督管理委员会9月16日印发关于规范国有企业职工持股、投资的意见（以下简称意见），要求进一步推进国有企业改制和规范职工持股行为。就意见的相关问题，有关负责人回答了记者提问。问：请您谈谈意见出台的背景情况。答：国资委成立以来，十分重视规范国有企业改制的制度建设，出台了一系列规范性文件，使国有企业改制工作做到有章可循。但是，在国有企业改制引入职工持股以及国有企业职工投资本企业的关联企业方面，缺乏明确规
9、定，如集团公司职工能否持有子企业和参股企业股权、子企业职工能否持有集团内其他企业股权、职工能否投资入股关联企业等，职工在持股、投资过程中出现了一些问题，造成国有资产流失，影响企业发展。今年年初，经国务院同意，国务院国资委、发展改革委、财政部和电监会联合印发了关于规范电力系统职工投资发电企业的意见，主要是针对电力系统的电网企业职工投资发电企业，以及发电企业职工投资“一厂多制”企业的行为作了限制，起到了积极的效果。因此，在规范电力系统职工投资行为基础上，制订面上的统一的规范性政策十分必要。那么，今后实施国有企业改制对职工入股的态度如何？近些年来，各地一些国有企业职工投资参与国有中小企业改制和国有大
10、中型企业辅业改制，科技骨干参股科研院所改制，对于推进企业股份制改革、完善公司法人治理结构、增强企业活力起到重要作用。意见坚持正确的改革方向，进一步明确了企业改制引入职工持股的指导思想：继续鼓励国有中小企业职工在自愿基础上参与企业改制；鼓励国有大中型企业主辅分离辅业改制职工持有改制辅业企业股权；国有大型企业改制要根据企业发展需要，择优选取投资者，职工持股不得处于控股地位；可以积极探索国有大型科研、设计、高新技术企业的科技骨干以多种方式取得企业股权。职工入股原则上限于持有本企业股权，不得持有其所在企业出资的子企业、参股企业及本集团公司所出资其他企业股权。这样规定的目的，是为了发挥职工持股的作用，促
11、进企业发展，而不是仅仅为职工谋取福利。意见对职工投资关联企业作了更为严格的限制，这是为什么？确实如此，职工投资关联企业是造成国有企业利益转移的重要渠道，据调查，存在的问题相对多一些。意见规定，国有企业不得以企业名义组织各类职工投资活动；严格限制国有企业职工投资关联关系企业，禁止职工投资为本企业提供燃料、原材料、辅料、设备及配件和提供设计、施工、维修、产品销售、中介服务或有其他关联业务的企业；不得投资与本企业经营同类业务的企业。同时，意见还对国有企业与职工持股、投资企业的关系提出要求。规定国有企业剥离出部分资产、业务改制设立新公司，职工投资新公司不得与该国有企业经营同类业务，关联交易收入或利润不
12、得超过新公司业务总收入或利润的三分之一等等。作出上述严格细致的规定，是出资人为加强国有企业内部管理，防止国有企业职工通过投资关联企业，转移国有企业利益，造成国有资产流失。为了稳妥解决职工已持有的股份，意见采取措施重点是解决中层以上管理人员的持股问题。是的。意见明确，凡文件要求职工不得持有的企业股份，企业中层以上管理人员须自意见印发后1年内转让所持股份，或者辞去所任职务。事实上，国有企业职工投资很多都是由企业组织、管理人员带头形成的，清退或转让管理人员的股权，是解决问题的关键，这样做既抓住了重点，又便于操作。同时，也可与关于规范电力系统职工投资发电企业的意见有关规定相衔接，保持政策的连续性。国资
13、发产权2009123号关于规范电力系统职工投资发电企业的意见国资委发展改革委财政部电监会近年来，各地一些国有电力企业通过成立职工持股会等方式，组织职工在发电企业改制中持股和投资新建发电企业，对于形成企业多元股东结构、鼓励职工参与公司治理、调动生产积极性起到了一定作用，但由于操作不规范，引发了不公平竞争、国有企业利润转移和国有资产流失等问题。根据国务院办公厅转发电力体制改革工作小组关于“十一五”深化电力体制改革实施意见的通知（国办发200719号）精神，经国务院同意，现就规范电力系统职工投资发电企业行为提出以下意见：规范电力系统职工投资发电企业的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指
14、导，深入贯彻落实科学发展观，按照深化电力体制改革的要求，妥善解决电网企业职工持有发电企业股权问题，理顺发电企业产权关系，优化资源配置，维护公平竞争，防止国有资产流失，促进电力工业又好又快发展。规范电力系统职工投资发电企业的基本原则：一是尊重历史，实事求是；二是区别对待，分类指导；三是稳妥操作，确保稳定；四是加强领导，强化监督。二、规范电力系统职工投资发电企业行为电力系统职工投资发电企业应当遵循自愿、公平和诚实守信、风险自担的原则，依法享有投资者权益。国有电力企业不得以企业名义组织各类职工投资活动。规范电网企业职工持有发电企业股权的行为。地（市）级电网企业的领导班子成员和省级以上电网企业的电力调
15、度人员、财务人员、中层以上管理人员，不得直接或间接持有本省（区、市）电网覆盖范围内发电企业的股权，已持有本省（区、市）电网覆盖范围内发电企业股权的，应自本意见印发之日起1年内全部予以清退或转让，发电企业可以优先回购。电网企业其他职工自本意见印发之日起不得增持本省（区、市）电网覆盖范围内发电企业的股权，自愿清退或转让已持有股权的，发电企业可以优先回购。存在电网企业职工持股行为的发电企业应依照有关法规规定披露电力交易信息，自觉接受电力监管等机构的监督检查。规范发电企业职工投资发电企业的行为。发电企业职工不得直接投资于共用同一基础设施或同一生产经营管理系统的发电机组，不得在水坝溢流洞、泄洪洞投资安装
16、发电机组。已持有共用同一基础设施、同一生产经营管理系统的不同发电机组股权的，应自本意见印发后逐步予以清退或转让，发电企业可以优先回购。国有发电企业应当针对共用同一基础设施或同一生产经营管理系统的不同发电机组，制定合理分摊各项费用和合理分配对外供热比例的具体办法并严格执行，严禁侵占和损害国有权益。三、加强组织领导，强化监督管理国有电力企业是规范电力系统职工投资发电企业工作的责任主体。要认真贯彻执行本意见各项要求，加强领导，认真组织，周密部署，强化企业内部管理，规范企业投资和改制行为，避免国有资产流失。同时，要加强政治思想工作，强化宣传教育和舆论引导，切实维护电力系统安全稳定运行和职工队伍稳定。各
17、级国有资产监督管理、发展改革、财政、电力监管等部门要加强协调配合，强化监督管理，进一步规范电力调度秩序和交易行为，维护公平竞争的市场秩序，确保规范电力系统职工投资发电企业的各项工作落到实处。国有资产监督管理机构、电力监管机构具体负责本意见贯彻执行情况的督促检查，对违反国家有关法律法规及本意见要求并造成国有资产流失的，要予以严肃查处并追究有关人员责任，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。就关于规范电力系统职工投资发电企业的意见答记者问 发布时间 : 2008年03月20日文章来源 : 国资委宣传工作局 经国务院同意，国务院国资委、发展改革委、财政部和电监会日前联合印发了关于规范电力系统职工投资发电
18、企业的意见（以下简称意见），记者就意见出台的有关情况采访了有关负责人。 记者：日前，国资委、发展改革委、财政部和电监会联合印发了意见，请您谈谈文件出台的背景情况。国资委负责人：近几年来，有关电力系统职工投资问题，引起了社会广泛关注。应该说，电力系统职工投资发电企业是在特定的历史条件下形成的。80年代中期，为安置回乡青年和解决富余职工问题，电力企业成立了一些“三产”和多种经营企业，主要是为主业提供服务。随着国家经济的发展，电力需求快速增长，国家鼓励社会办电，由此电力职工投资逐渐进入发电企业，而且规模不断扩大。职工投资对于形成企业多元股东结构、鼓励职工参与公司治理、调动职工生产积极性和缓解国家电力
19、供求矛盾起到了一定作用。但是，由于缺乏统一的规范电力系统职工投资行为的制度规定等原因，导致出现了一些不容忽视的问题，如职工投资行为不规范，电力交易不公平，成本分摊不合理等，造成国有企业利润转移和国有资产流失。为维护电力市场公平竞争秩序，规范电力系统职工投资行为，我们针对上述问题出台了意见。当然，除电力企业外，其他国有企业职工投资持股也存在着类似问题。目前，我们正在制订针对国有企业职工投资行为的规范意见，很快就会印发。学习了这个文件，我们理解主要精神是限制电力系统职工投资发电企业，重点是清理电网企业中层以上干部和关键岗位人员持有的发电企业股权问题。出台这个文件，就是为贯彻落实国务院办公厅转发电力
20、体制改革工作小组关于“十一五”深化电力体制改革实施意见的通知（国办发200719号）精神，妥善解决电网企业职工持有发电企业股权问题，进一步巩固厂网分开取得的成果。我们知道，如果电网企业职工持有发电企业股权，就有可能产生不正当的关联交易，造成不公平竞争。要妥善解决电网企业职工持有发电企业股权问题，遵循的原则是要尊重历史，实事求是；区别对待，分类指导。我们通过调查发现，地（市）级电网企业领导班子成员和省级以上电网企业的中层以上管理人员及电力调度人员、财务人员，在确保电力公平调度和公平交易中起着直接和重要的作用。意见规定了上述人员所持发电企业的股权要限期清退或转让。这样规定既抓住了重点，又较容易操作
21、。除此之外，意见对电网企业其他职工投资发电企业行为也进行了规范。要求电网企业其他职工不得增持本省（区、市）电网覆盖范围内发电企业股权，并且强调已有电网企业职工持股的发电企业，应按照有关规定，定期披露电力交易信息，自觉接受电力监管等部门的监督检查。除了规范电网企业职工投资发电企业外，文件也对发电企业职工投资发电企业行为提出了要求。请问这是出于什么考虑？ 国资委负责人：规范发电企业职工投资发电企业行为也是该文件的重要内容之一。调查发现，当前一些发电企业职工大多直接投资在与国有发电机组共用同一基础设施或同一生产经营管理系统的发电机组上，这种做法增加了企业管理难度，并导致成本分摊不合理，损害了国有企业
22、的利益。有些发电企业职工甚至在水坝溢流洞、泄洪洞投资安装发电机组，这样不仅造成上述成本分摊不合理等问题，而且对大坝安全也造成了威胁。为此，意见坚决要求逐步予以清退或转让，并且强调在职工未清退所持股份之前，国有电力企业必须制定合理的成本分摊办法并认真执行。意见要求有关人员在文件印发后清退或转让所持股份。这是一项很难的工作，请问如何保证这一要求能够得到真正落实？是的，这项工作直接涉及部分干部、职工个人利益的调整，难度较大，但是必须严格按照文件要求执行，限期整顿。关键是有关电力企业领导干部要提高认识，高度重视，带头执行文件，同时认真组织，强化管理，将这项工作提高到规范投资行为，维护市场公平秩序的高度
23、来认识。做好职工的思想工作，切实维护电力系统安全运行，确保职工队伍稳定。同时国有资产监管部门、电监会等部门要加强监督检查，把清理整顿工作落到实处。对违反国家有关法律法规及本意见要求并造成国有资产流失的，必须严肃查处并追究有关人员责任。关于实施关于规范国有企业职工持股、投资的意见有关问题的通知国资发改革200949号国务院国资委关于规范国有企业职工持股、投资的意见（国资发改革2008139号，以下简称规范意见）印发以来，有关中央企业和地方国资委反映在执行过程中遇到一些具体问题需进一步明确。经研究，现就有关问题通知如下：一、需清退或转让股权的企业中层以上管理人员的范围规范意见所称国有企业，是指各级
24、国有及国有控股（含绝对控股和相对控股）企业及其授权经营单位（分支机构）。企业中层以上管理人员是指国有企业的董事会成员、监事会成员、高级经营管理人员、党委（党组）领导班子成员以及企业职能部门正副职人员等。企业返聘的原中层以上管理人员、或退休后返聘担任中层以上管理职务的人员亦在规范意见规范范围之内。二、涉及国有股东受让股权的基本要求国有企业中层以上管理人员清退或转让股权时，国有股东是否受让其股权，应区别情况、分类指导。国有企业要从投资者利益出发，着眼于国有资产保值增值，结合企业发展战略，围绕主业，优先受让企业中层以上管理人员所持国有控股子企业股权，对企业中层以上管理人员持有的国有参股企业或其他关联
25、企业股权原则上不应收购。企业中层以上管理人员所持股权不得向其近亲属，以及这些人员所有或者实际控制的企业转让。三、国有股东收购企业中层以上管理人员股权的定价原则经同级国资监管机构确认，确属规范意见规范范围内的企业中层以上管理人员，国有股东收购其所持股权时，原则上按不高于所持股企业上一年度审计后的净资产值确定收购价格。四、国有企业改制违规行为的处理方式经核查，国有企业在改制过程中，违反国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知（国办发200396号）、国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知（国办发200560号）等规定，有下列情况的，
26、在实施规范意见时，必须予以纠正。（一）购股资金来源于国有企业借款、垫付款项，或以国有产权（资产）作为标的通过保证、抵押、质押、贴现等方式筹集。改制为国有控股企业的，改制企业的国有产权持有单位中层以上管理人员违规所得股权须上缴集团公司或同级国资监管机构指定的其他单位（以下统称指定单位），其个人出资所购股权按原始实际出资与专项审计后净资产值孰低的价格清退；持有改制企业股权的其他人员须及时还清购股借、贷款和垫付款项；违规持股人员须将其所持股权历年所获收益（包括分红和股权增值收益，下同）上缴指定单位。改制为非国有企业的，国有产权持有单位参照上述规定进行纠正，也可通过司法或仲裁程序追缴其违规所得。（二）
27、纳入企业改制资产范围的国有实物资产和专利技术、非专利技术、商标权、商誉等无形资产，以及土地使用权、探矿权、采矿权、特许经营权等，全部或部分资产未经评估作价。改制企业的国有产权持有单位中层以上管理人员须按原始实际出资与专项审计后净资产值孰低的价格清退所持股权，改制企业的国有产权持有单位管理层、改制企业管理层及参与改制事项其他人员须将其所持股权历年所获收益上缴指定单位；未经评估资产须进行资产评估作价，重新核定各股东所持股权。情况特殊的，也可经同级国资监管机构批准，采取其他方式进行纠正。（三）无偿使用未进入企业改制资产范围的国有实物资产和专利技术、非专利技术、商标权、商誉等无形资产，以及土地使用权、
28、探矿权、采矿权、特许经营权。国有产权持有单位应按资产评估价或同类资产的市场价确定租赁费，改制企业须补交已发生的租赁费。 对于故意转移、隐匿资产，或者在改制中通过关联交易影响企业净资产；向中介机构提供虚假资料，导致审计、评估结果失真，或者与有关方面串通，压低资产评估值以及国有资产折股价等违法违规行为要依法严肃查处，并依据中央企业资产损失责任追究暂行办法（国资委令第20号）的有关规定，追究该国有企业相关责任人责任。五、进一步加强对股权清退转让的监督管理各级国资监管机构要掌握所监管企业中层以上管理人员持股情况，督促相关企业严格规范有关人员持股行为。国有企业要对中层以上管理人员持股情况进行摸底，按规范意见和本通知的要求做好有关工作，要认真制订股权清退、转让方案，在规定的期限内完成工作，并将股权清退、转让方案和完成情况报同级国资监管机构备案；逾期不规范有关人员持股行为的，要追究当事人及企业负责人的责任，隐匿持股情况或不按要求进行规范的要严肃查处。股权清退、转让的责任主体是国有企业。相关企业负责人要高度重视，认真做好有关人员的思想工作，保持企业稳定，促进企业健康发展。
