1、4.实施人员及职责应收账款产品保后管理工作按照流程和权限设计分为以下岗位： I: 应收账款授信服务岗：根据卖方授信决议及质押、提款等信息传递给应收账款保后管理岗；II: 应收账款保后管理岗：主要负责收集客户保后资料，定期计算反担保覆盖率、客户销售变化率、应收账款回款变化率（销售回款率）等指标，并检查是否正常；保后管理阶段对买卖双方交易情况的定期核查和随机核查；对客户触及预警信号后的处理；对客户提出新增买方申请进行交易核查； 应收账款管理中心负责人： 对应收账款保后管理岗在处理客户触及预警信号情况的过程中进行分析、判断和决策；审批预警类账户向保后管理部的移交；负责应收账款产品保后管理的人员培训、
2、考核指导、日常管理督导等工作；: 保后管理部负责人：审批应收账款产品预警账户移交的接收； 保后管理部保后管理员：负责应收账款审查岗或保后管理岗委托的驻地客户现场核查以及核查情况报告；: 保后管理部综合管理员：负责接收应收账款保后管理岗提交的月度保后管理报告表；负责接收应收账款产品预警账户（T+30天后）的移交。： 风险管理部负责人：审批所有应收账款保后所有例外事项。： 风险管理总部负责人：具体实施过程中还将在必要时获得下列部门的支持与合作：业务部、授信服务部、授信审批部、账户客服部、信用恢复部、资产保全部、法律事务部、反欺诈部和信息技术部。5.应收账款产品保后管理日常工作流程及要求见附件16.
3、应收账款产品保后管理工作的内容应收账款产品保后管理工作主要包括定期检查、随机检查和新增买方核查。61 定期检查根据卖方授信审批决议及应收账款保后管理有关规定进行定期保后检查。 层/级抵押品类型/AR授信金额AR保后检查/文件收集频率评级客户/A级评级客户/B级评级客户/C级AR200万6个月/次3个月/次200万1个月/次AR+R/E400万400万注：对于合格买方3家的客户，至少3个月/次在现场核查时，同时收集客户保后资料发票汇总表（附件6）、应收账款质押余额确认表（附件5），并根据保后资料进行检查，检查的主要内容：计算各卖方的反担保覆盖率、销售变化率、销售回款率，检查内容详见应收账款保后管
4、理台账（附件10）；在买方额度支用后三个月内，根据授信分析报告中要求检查合作银行的回款账户的计算LTV的买方回款情况。保后管理所需材料清单文件名形式要求有无样本需要提供有无提供（1）应收账款质押确认余额表（附件5）A（2）发票汇总表（附件6）62 随机检查6.2.1 核查质押文件根据卖方授信决议要求的抽查频率和抽查比例，对卖方提交的应收账款质押确认余额表（附件5）和发票汇总表（附件6）中所列内容进行实地核对其一致性，并根据应收账款明细账抽取一定比例的凭证，对这些凭证所附发票所对应的交易文件按授信决议要求的文件种类进行核查，以核实其真实性。核查后填制应收账款保后管理实地核查报告（见附件3）作好相
5、应记录。6.2.2 核查销售回款重点对核查间隔期间卖方所有的销售回款进行真实性鉴别和统计，具体包括：卖方各开户银行的对账单勾对、票据回笼款的认定等，并将具体信息登记至应收账款保后管理实地核查报告（见附件3）。6.3新增买方核查6.3.1 核查范围对于受客户提供新的应收账款抵押申请，到现场进行交易核查，从买卖双方的交易情况判断被核查买方是否合格、是否可以被接受；6.3.2核查方法包括但不限于现场核查、电话、信函、电子邮件、摄像摄影或其他第三方证明等。6.3.3现场交易核查流程 详见应收账款产品-卖方授信管理操作实施细则 7.应收账款产品保后管理的监测指标7.1 反担保覆盖率反担保覆盖率是反映卖方
6、提供给XXX担保的反担保措施保证情况，具体公式是：反担保覆盖率=（报告期合格买方的合格应收账款额*质押率+缴存XXX担保保证账户现金余额）/卖方实际支用额*100% 报告期合格买方的合格应收账款额是指通过比对合格买方最近4个月的开票合计数与对应于合格买方的报告期应收账款实际余额所提取的孰低值，卖方实际支用额就是在合作银行的实际动拨贷款额。7.2 销售变化率销售变化率是反映卖方按期提供给XXX担保质押发票的充足程度，具体公式是：销售变化率=报告期开具发票额/基期开具发票额*100%报告期开具发票额是以当月为原点向前倒推4个月的开票额进行累加。基期开具发票额就是客户过去一年的平均月销售额*4。7.
7、3 销售回款率 销售回款率是反映卖方应收账款回款的完整程度，具体公式是：销售回款率=报告期累计回款额/基期开具发票额*100%报告期累计回款额是以当月为原点向前倒推4月的回款额进行累加。8.应收账款产品保后管理的指标监测信号监测指标观察名单预警名单反担保覆盖率低于监测指标的T+15日（黄色）低于监测指标的T+30日（橙色）销售变化率低于85%（黄色）销售回款率低于85% （黄色）保后监测指标见本实施细则第9条9.应收账款产品保后管理触及预警信号后的处理流程及要求9.1反担保覆盖率异常管理（部分覆盖应收账款）1.应收账款反担保覆盖率80%；2.当期客户质押的不合格的应收账款客户授信审批时计算LT
8、V合格买方的应收账款*50% ，且80% 应收账款反担保覆盖率 100%3.当期客户质押的不合格的应收账款客户授信审批时计算LTV合格买方的应收账款*50%，且连续三个月80% 应收账款反担保覆盖率 反担保覆盖率不足情况下，应收账款保后管理岗应告知客户经理通知客户反担保价值短缺，并要求在15个工作日以内，采取以下措施来恢复规定的反担保覆盖率至原规定之100%：（1） 质押新的合格应收账款，（2） 将应收账款反担保差额以现金补足至备偿账户，（3） 主动偿还由XXX担保担保的融资，并且合作银行中止融资额度，（4） 提供其它认可反担保，由资产评价部和核可的评估公司评估其反担保价值。如果在15个工作日
9、内没有恢复到要求的反担保覆盖率，该账户则被移至观察名单（黄色信号），并依应收账款产品 - 保后管理操作实施细则和保后管理操作实施细则采取相应措施，包括但不限于临时中止应收账款业务操作。如果连续30个工作日（含）内没有解除观察名单（黄色信号）。则将该账户移至预警名单中（橙色信号），并依保后管理操作实施细则采取相应措施，直至客户按要求恢复反担保覆盖率，或对客户进行了相应的预警操作后认为需要重组，应收账款保后管理岗则将其移至保后管理部，保后管理部依XXX担保授信政策和保后管理操作实施细则评估是否移交信用恢复部进行重组。9.2销售变化率异常管理 如果客户销售变化率持续3个月小于85%，则应填制账户分类
10、（转移）审批表（通报单）（见附件8），将卖方客户列入预警客户名单，将卖方账户移交至公司保后管理部进行处理。9.3销售回款率异常管理如果客户销售回款率持续3个月小于85%，则应填制账户分类（转移）审批表（通报单）（见附件8），将卖方客户列入预警客户名单，将卖方账户移交至公司保后管理部进行处理。10.应收账款保证金处理流程及要求应收账款保证金处理流程详细见担保业务客户保证金的作业办法11附则本操作实施细则由应收账款管理中心根据公司授信政策和应收账款产品管理办法制定，经公司风险管理总部负责人审批通过，由应收账款管理中心、保后管理部及其他相关部门实施。本实施细则对之前审批通过的客户同样适用。本操作实施
11、细则解释权归政策规划部，政策规划部将依据公司风险管理总部负责人的批准意见定期/不定期地对本操作实施细则进行评估与调整。本版本为本操作实施细则的第二版的修订版，修订时间2010年7月1日。计划下次评估与调整时间为2011年1月1日附件1应收账款产品保后管理日常工作流程及要求应收账款产品保后管理日常工作流程及要求序号实施人员具体工作实施内容实施方式1应收账款授信审查岗移交保后管理材料在授信审批时建立应收账款日常管理台账（附件9），并移交应收账款保后管理岗在首次额度支用后，将应收账款日常管理台账（附件9）抄送应收账款保后管理岗2应收账款保后管理岗收集保后管理材料催收应收账款保后资料应收账款质押确认余
12、额表（附件5）及发票汇总表（附件6）在担保期间，将卖方在约定时限内向客户收集保后的质押文件应收账款质押确认余额表（附件5）及发票汇总表（附件6），并将原件移交给应收账款授信服务岗。3应收账款授信服务岗管理保后管理材料对应收账款保后资料应收账款质押确认余额表（附件5）及发票汇总表（附件6）进行归档保存，对应收账款日管理台帐进行复核和保管。流程同左4每月定期检查检查所有客户的应收账款人行质押系统中登记情况在担保期间，每月检查在押客户有人行登记情况，看是否有客户被重复质押或其他改动，并报应收账款中心负责人审核。 5、应收账款保后管理岗计算应收账款保后管理监测指标来控管卖方的融资风险，并对应收账款日管
13、理台帐（附件9）进行更新根据客户提供保后管理资料，计算反担保覆盖率、销售变化率、销售回款率。6保后管理-实地核查 对卖方提交的期间质押文件以及回款情况进行核查 按照授信决议及应收账款保后管理有关规定，应收账款保后管理岗根据客户提交的应收账款质押确认余额表（附件5）及发票汇总表（附件6），到卖方现场检查开票系统所开发票，两者进行比对，以杜绝其作假欺诈的发生，并按一定比例抽取发票，根据授信决议要求检核的文件种类检查这些发票所对应的交易文件，同时填制应收账款保后管理实地核查报告（附件3）首次实地核查时，核查质押客户名单中买方在合作银行回款情况。7保后管理-预警处理对触及预警信号后的处理见附件2触及预
14、警信号后的处理流程附件2触及预警信号后的处理流程触及预警信号后的处理流程操作人内容时间要求具体操作保后管理的定期检查观察当日根据授信决议及应收账款保后管理有关要求，应收账款保后管理岗通过检查客户回款账户信息、及时发现买方的回款情况，定期计算卖方的保后监测指标，将检查情况填入应收账款保后管理台账（附件10），判断是否触及黄色信号1、 通知客户经理向卖方提出追加反担保措施2、 立即向保后管理部汇报客户触及黄色信号的情况确认触及黄色信号当日（T日）如检查发现卖方已触及黄色信号，则应立即停止该卖方的任何融资业务，并提请客户经理通知客户（见附件7追加反担保措施通知函，同时将副本抄送授信服务部）必须在15
15、日内通过以下措施将反担保覆盖率恢复至100%，将应收账款融资差额以现金补足至XXX担保的保证金账户质押新的合格买方的应收账款（需经应收账款管理中心核可）主动偿还由XXX担保担保的融资，并且与合作银行中止融资额度协议提供其他认可的反担保措施，由资产评价部评估其反担保措施价值应收账款保后管理岗 检查客户追加反担保措施情况，决定是否将客户账户状态恢复至正常状态T+15日1、如在15日后卖方的反担保措施未恢复至XXX担保核定的100%，则立即填制账户分类（转移）审批表（通报单）（见附件8），报应收账款管理中心负责人批准后列入观察客户名单。2、如在15日内卖方的反担保措施已恢复至XXX担保核定的100%
16、，则应填制账户分类（转移）审批表（通报单）（见附件8），报应收账款管理中心负责人批准后将客户账户的状态恢复至正常状态。1、 卖方账户移交2、 检查客户追加反担保措施情况，决定是否将客户账户状态恢复至正常状态T+30日1、如在30日后卖方的反担保措施仍未恢复至XXX担保核定的100%，则应填制账户分类（转移）审批表（通报单）（见附件8），将卖方客户列入预警客户名单，并报应收账款管理中心负责人、保后管理部负责人，将卖方账户移交至公司保后管理部进行处理。52、检查客户追加反担保措施情况，决定是否将客户账户状态恢复至正常状态1、如卖方的销售变化率或销售回款率持续三个月未达到85%，则应填制账户分类（转
17、移）审批表（通报单）（见附件8），将卖方客户列入预警客户名单，并报应收账款管理中心负责人审批后，将卖方账户移交至公司保后管理部进行处理。检查回款账户回款情况额度支用三个月内质押客户名单中计算LTV的买方必须100%的回款至回款账户。如买方通过承兑汇票结算，客户应提供承兑汇票复印件（正、反面），可以视同银行回款至回款账户。如回款账户未达到审批设定回款的条件，1） 经过风险部负责人同意后，可延长三个月，或2） 填制账户分类（转移）审批表（通报单）（见附件8），将卖方客户列入预警客户名单（黄色信号），并报应收账款管理中心负责人后，将卖方账户移交至公司保后管理部进行处理。3） 如客户确有理由不能回款至
18、合作银行或回款至合作银行的不具有操作性，客户申请豁免此条件需由风险部负责人批准 。检查客户应收账款重复质押情况每月如发现客户应收账款被重复质押，将卖方客户列入预警客户名单（橙色信号），并报应收账款管理中心负责人后，将卖方账户移交至公司保后管理部进行处理。附件3应收账款保后管理实地核查报告应收账款保后管理-实地核查报告核查日期： 年 月 日客户名称额度支用金额额度支用日期上次核查日期保后管理条件合格买方名称合同/订单发票出货单/装箱单货运发票/货运作业单买方验/收货单回执买方应付账款清单卖方开具发票的依据收款凭证是否银行汇款1、核查频率：每三个月做实地核查，收集每月发票汇总表和应收账款余额确认表
19、；2、交易真实性核查：每个合格买方每季至少抽取1笔记账凭证（含全套交易单据）；3、回款真实性核查：对金额10万元的收款凭证须进行真实性核查。现场核查描述资料真实性核查是否（原由）发票汇总表与实际开票是否一致应收账款余额表与明细账是否一致交易单据是否真实可信金额10万元的收款凭证是否真实合格买方回款至合作银行核查核查结论及建议现场作业人员意见 签名： 日期应收账款管理中心负责人附件4新增买方申请表新增买方申请表（适用应收账款产品）客户（卖方）名称客户评级客户应收账款已授信额度申请理由及买方名称客户经理意见区域主管意见应收账款风险管理中心审查员意见应收账款风险管理中心负责人意见附件5 应收账款质押
20、确认余额表应收账款质押确认余额表致：XXX投资信用担保有限公司 分公司 本明细表系根据贵公司与本公司年月日所签订的反担保质押合同/最高额反担保质押合同及其他相关文件的规定作出，为上述反担保合同之附件，具有同等法律效力。兹确认下述应收账款已经依相关合约文件质押予贵公司。应收账款余额合计本公司声明并保证：1、上述的应收账款贸易背景真实、合法和有效，本公司司享有完整和唯一的收款权利。2、以上应收账款中所列明的客户名称和应收账款余额记载正确。3、本公司拟以上述应收账款向贵公司进行质押用来申请融资担保。本公司保证将按贵公司要求支付担保费用及银行融资利息。特此声明。申请人（公章）： 法定代表人（负责人）或
21、授权委托人（签字）： 申请日期：附件6发票汇总表发票汇总表购方名称所属月份作废标记合计金额合计税额发票金额合计 申请日期： 联络人及电话：附件7追加反担保措施通知函追加反担保措施通知函 公司：根据编号为 委托担保合同/最高额委托担保合同和 编号为 反担保质押合同/最高额反担保质押合同的有关规定，截止 年 月 日，你公司质押给我公司的应收账款已低于我公司的要求。为不影响你公司在 银行 行的融资业务，请接到此函后在 年 月 日之前按照下述方式向我公司追加反担保措施： 提供新的经我公司认可的应收账款；或 以现金人民币补足至我公司的指定账户； 提供我公司认可的其他反担保措施。请予以配合。 XXX投资信
22、用担保有限公司 分公司追加反担保措施通知函（回执）XXX投资信用担保有限公司：贵公司编号为 追加反担保措施通知函已收悉。我公司将采取 方式追加反担保措施/偿还融资。 公司（公章或财务专用章）附件8账户分类转移审批表（通报单）账户分类转移审批表（通报单）分支机构： 单位：万元客户及贷款基本情况建议拔备增至法定代表人客户代码担保额度担保余额反担保情况贷款额（逐笔）贷款日期贷款到期日反担保品名称评估值预估损失合计：触及的信号（解除预警的为曾触及的预警信号）序号信号颜色信号内容预警信号1预警信号4预警信号2预警信号5预警信号3预警信号6应收账款保后管理岗意见：目前状态正常观察预警拟转移为信用恢复资产保全调查情况、账户转移原因简述（详见预警客户全面审核报告）：应收账款保后管理岗签名：日期：应收账款风险管理中心负责人意见：应收账款管理中心负责人签名：附件9 应收账款日常管理台账应收账款日常管理台账客户名称：应收账款支用额度：保证金账户余额：联系方式：1.指标月份反担保覆盖率1反担保覆盖率22.开票
