1、NOW账户只对居民和非营利机构开放，在该账户下，存户转账或支付不使用支票而代之以支付命令。该支付命令与支票在实质上无异，能用来直接取现或对第三者支付，经过背书后还可转让。NOW账户的开放产生了兼具储蓄存款和活期存款优点的新式存款工具，在客户中具有颇大的吸引力。2）超级NOW账户是NOW账户的延伸。超级NOW账户较NOW账户的先进之处在于它不存在利率上限，银行根据货币市场利率变动每周调整超级NOW账户上存款的利率。但是超级NOW账户对存款底额有所限制，规定开户的最低存款金额必须达到2500美元，而且账户的日常平均余额不得低于存数，否则按类似普通NOW账户的利率水平计息。定期存款创新工具：1）货币
2、市场存单，英文简称MMCD，它由美国储蓄机构于1987年首创。鉴于当时市场利率上升的态势，为避免银行等存款机构因存款资金锐减而陷于危机，美国金融当局允许发行这种存单。货币市场存单期半年，最低面额为1万美元，是一种不可转让定期存单。银行可向这种存单支付相当于半年期国库券的平均贴现率水平的最高利率，但该最高利率不得比Q字条例规定的银行利率上限高出0.25%。存单若不转为别种储蓄存款，只按单利计算。货币市场存单的目标存户为家庭和小型企业。2）可转让大额定期存单简称CD，是一种流通性较高且具借款色彩的新型定期存款形式。大额可转让定期存单是商业银行逃避最高利率管制和存款准备金规定的手段，亦是银行对相对市
3、场份额下降所做出的竞争性反应。大额可转让定期存单由美国花旗银行在1961年首创。储蓄存款创新工具：零续定期储蓄存款、联立定期存款、指数存款证存款、特种储蓄存款2资金头寸及其构成资金头寸：商业银行能够运用的资金A按时间点的不同可分为：时点头寸：银行在某一时点上的可用资金时期头寸：银行在某一时期的可用资金B按层次划分：1）基础头寸：库存现金+在央行的超额准备金最具流动性的资金、可随时动用的资金银行一切资金的最终支付手段二者可相互转化2）可用头寸：扣除了法定存款准备金以后的所有现金资产，即银行可动用的全部可用资金基础头寸+存放同业款项+在途资金3）可贷头寸：商业银行在一定时期内直接用于发放贷款和投资
4、的资金，它是形成银行盈利性资产的基础可用头寸-规定限额的支付准备金3列举不少于5种新兴贷款业务的主要内容1. 信用担保贷款2. 自然人担保贷款：自然人担保可采取抵押、权利质押、抵押加保证三种方式3. 出口创汇贷款：打包贷款（指银行凭出口企业与国外进口商签定的出口销售合同和国外银行开立的有效信用证正本，向出口商发放的用于备料，生产，定货和装运等生产经营活动的短期人民币贷款） 4. 项目开发贷款：高科技成果转化为项目5. 买方贷款：对买方提供贷款购货、无形资产担保贷款：依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等无形资产都可以作为贷款质押物。7、项目融资：（1）定义：项目融资是指项目发起人
5、为该项目筹资和经营而成立地一家公司，由项目公司承担贷款，以项目公司地现金流量和收益作为还款来源，以项目地资产或权益作抵（质）押而取得资金地一种贷款方式。项目融资主要用于需要巨额资金，投资风险大而传统融资方式又难以满足但现金流量稳定的大型工程项目，如天然气，煤炭，石油等自然资源的开发，以及运输，电力，农林，电子，公用事业等大型工程项目的建设与开发。（2）业务特点： 一次性融资金额大； 项目建设期和回收期长，不稳定因素多； 项目一般具有良好的经济效益和社会效益8、银团贷款：银团贷款是指由获得经营贷款业务的多家银行或金融机构，采用同一贷款协议，向借款人发放的并由同一家代理行管理的贷款；商业银行可针对
6、不同客户的特点需求，协助客户确定融资结构，并组织银团成员共同筹措资金。银团贷款重点支持符合国家或地方经济发展计划的能源，信息，交通，高科技，机电设备以及国家和地方的重点工程项目。（2）业务优势： 在较短时间内筹措较大金额的资金； 一次性获得长期稳定的资金，减少筹资事务，降低筹资风险； 扩大企业影响，进一步增强企业的筹资能力。9、委托贷款：委托贷款是委托人以其可以自主支配的资金，委托商业银行按其所指定的对象或投向，规定的用途和范围，定妥的条件（期限，利率，金额等）代为发放，监督使用并协助收回的贷款。 拓宽委托人富裕资金的投资渠道； 满足借款人的资金需求； 委托人可获得较高的资金回报； 方便集团公
7、司进行资金管理，调节资金余缺； 纯粹的中介业务，银行不承担风险。10.法人帐户透支：法人帐户透支是指在事先核定的帐户透支额度内，商业银行承诺在结算帐户存款不足以支付时，直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。（2）业务方式： 透支额度一年一定，有限期最长不超过一年，可循环使用； 随借随还，先透先还； 透支期限是实际透支的具体期限，可长达六个月。（3）业务特点： 满足客户临时性的资金周转的要求； 提高企业财务管理水平； 减少企业资金的无效闲置。11.买方信贷卖方付息业务：国内买方信贷业务是指商业银行对符合贷款条件的设备购买方（买方）发放的专项贷款供其购买与银行签有买方信贷协议的设备供应商（卖方）生产
8、的大型成套设备。 卖方付息是指银行向买方发放贷款后，由卖方支付部分或全部利息。 利息支付由买卖双方以任意比例协商确定，灵活方便； 有助于卖方扩大销售； 便于买方降低成本。12.卖方信贷买方付息业务：13.汽车销售融资业务：汽车销售融资业务是指汽车销售商为扩大其汽车销售业务，向商业银行申请的用于向汽车生产厂商购买新汽车的贷款，承兑，开证或综合授信，并以相关汽车合格证作为风险监控辅助手段的信贷业务。（2）业务种类：生产厂商为销售商提供担保方式；生产厂商回购未售出汽车方式；对销售商信用授信方式。（3）业务优势：加快汽车交易，促进商品流通；提供融资便利，提高企业资金管理水平；扩大企业销售，增加经营利润
9、。14.仓单质押担保信贷业务：（1），定义：仓单是指仓储公司签发给存储人或货物所有权人的记载仓储货物所有权的唯一合法的物权凭证，仓单持有人随时可以凭仓单直接向仓储方提取仓储货物。 仓单质押担保信贷业务是指业务申请人以其自有或第三方持有的仓单向商业银行申请贷款的信贷业务。（2），质押仓单必须具备下列条件： 必须是出质人拥有完全所有权的货物的仓单，且记载内容完整； 出具仓单的仓储方原则上必须是银行认可的具有一定资质的专业仓储公司。（3），质押仓单项下的货物必须具备下列条件： 所有权明确； 无形损耗小； 市场价格稳定，波动小，不易过时； 适应用途广，易变现； 价格明确，便于计算； 产品合格，并符合国
10、家有关规定。（4），业务优势： 促进国内商品贸易，加快市场物资流通； 提供融资便利，提高企业资金使用效率； 扩大企业销售，增加经营利润。4影响贷款质量的主要因素？5信用分析中的6c1.）品德（Character） 借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。 它包括借款人的背景、年龄、经验，借款人有无不良的行为纪录，借款人的性格作风、其现代经营管理观念及上下属的关系等。 银行可以根据借款人过去偿还债务的记录和专门的征信机构了解借款人的信用状况，以评估其品德。2）.能力（Capacity）能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小，又取决
11、于借款人的生产经营能力和管理水平。因此，分析、评估借款人的偿债能力，应从两个方面来考察： 一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争力。 二是要看企业经营者的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力。3）.资本（Capital） 资本是指借款者自有资金数量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上反映了借款者的成就。 对银行而言，借款企业自有资本越多越好，借款人一旦经营发生损失，可以由资本弥补，这可减少银行贷款的风险。 衡量资本多少可以有以下几种: 资本与总资产、资本与负债等比率来衡量。 资本的结构会影响企业的信誉和社会地位，相应增大
12、贷款的风险。 资本的账面价值与市场价值的差异。4.）担保品（Collateral） 贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。评价贷款的担保： 首先要看担保是否有效，即借款人是否拥有担保品的处置权或保证人是否具有足够的保证能力； 其次，要考察担保品的价值是否稳定，是否易于变现，是否易于监护和保管。 需要强调的是，担保并不能改变借款人的还款能力，变卖担保品来偿还贷款也不是银行的目的，但有担保的贷款可以保证银行在借款人违约时获得一定的补偿，对提高贷款的安全性仍是有益的。5）.经营环境（Conditio
13、n） 经营环境包括企业自身的经营情况和外部的经营环境。 前者包括企业的经营特点、经营方式、技术情况、竞争地位、市场份额、劳资关系等，这些基本属于借款人的可控因素。 后者是指借款人所在地区的经济发展状况、社会政治的稳定程度、行业发展趋势、原材料供求变化、商业周期、法律法规的可能变动和限制等，属于借款人的不可控因素。 在分析借款人的经营条件时，关注的焦点是借款人在竞争和变动的外部经济环境下是否具有适应性，是否能够保持经营的持续性和稳定性。对于中长期贷款来说，受外部环境的影响大一些，所以经营环境的分析更加至关重要。6）控制（control）6资产证券化的作用资产证券化实际上是对银行现有资产和负债的重
14、组，对银行加强资产和负债的综合管理具有积极的作用，可以说资产证券化是商业应行经营管理理念的创新，将商业银行的经营能够带来以下变化。 1.资金来源多样化，降低融资成本。 2.有效管理资本充足比率。 3.获取服务收入。 4.降低利率风险。当然，凡事都是一分为二的，有利就有弊，资产证券化对银行和银行管理也会产生一些消极影响。 一是加剧对高质量贷款的竞争。 二是加剧银行吸收存款资金的竞争。 三是贷款增长率下降。三小题11694年英格兰银行最早的中央银行，标志着现代银行制度的建立，由商业银行转换成中央银行。2早期银行的特点：生产性、自偿性、短期性3商业银行的发展三模式：英国式融通短期资金传统（英、美）、
15、德国式综合银行传统金融控股公司模式4商业银行的性质特殊的金融企业5商业银行的功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济6商业银行三个经营目标：安全性、流动性、盈利性7商业银行的组织结构主要类型：按能否从事证券业务划分：德国式的全能银行（德国、瑞士、奥地利等）、英国式的全能银行（英国、加拿大、澳大利亚等）美国式的职能银行（美国日本）8银行按组织形式划分：单元制银行、分行制、持股公司制（集团公司制）、连锁银行制（联合银行制）9商业银行内部组织结构：决策系统、执行系统、监督系统、管理系统10商业银行监管机构银监会11资本充足率计算公式：12资本对风险加权资产比率应达到8%以上，一级资本比
16、率最低应为4%13存款总量与成本选择：a逆向组合模式（存款总量增长，成本反而下降。）b同向组合模式：存款总量增长，成本随着增长。C总量单项变化模式：存款总量增长，成本不变D成本单项变化模式：存款总量不变，成本增加14现金资产构成：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金15现金资产的管理原则：总量适度、适时调节、安全保障16按贷款的质量（或风险程度）分类，五级贷款：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款17抵押率又称“垫头18抵押物处分方式主要有三种:拍卖转让兑现19贷款风险管理的三阶段：风险识别、风险估价、风险处理20租赁业务的种类：以租赁业务的具体方法为标准，可分为直接租
17、赁、转租赁和回租租赁三种形式（填空）21杠杆租赁融资性节税租赁22传统结算业务：三票（本票、支票、汇票）、一卡（信用卡）、一证（信用证）、三方式（汇兑、委托收款、异地托收承付）23代理融通又叫应收账款权益售与24信息咨询分为有偿咨询和无偿咨询25中间业务包括结算类中间业务、代理类、信息咨询类、结售汇业务26远期利率协议的类型1）普通远期利率协议2）对敲的远期利率协议3）合成的外汇远期利率协议4）远期利差协议27金融期货的种类：货币期货、利率期货和股票指数期货。四案例分析1搜集2007年资料，对我国四家国有商业银行的资本充足率做出分析；对上市银行（深发展、招商银行、上海浦发银行、中国民生银行、华
18、夏银行）的资本充足率做出分析，并加以比较。2贷款定价应用（影响贷款定价因素）3财务报表、不良贷款，贷款是风险分类的哪一级？贷款管理过程有什么问题？41.信用证的特点（应用） 1）开证银行负第一性付款责任 信用证是一种银行保证付款的文件，信用证的开证银行是第一性付款人，即主债务人，只要受益人所提交的单据与信用证条款一致，不论申请人是否履行其义务，银行应承担对受益人的第一性付款责任。在信用证业务中，开证行对受益人的责任是一种独立的责任。 2）信用证是一种独立文件 信用证的开立以买卖合同作为依据，但信用证一旦开出就成为独立于合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。 3）信用证业务一切都已单据为准，
19、而不以货物为准。5互换案例五论述1商业银行屡次调节法定存款准备金率的意义何在？请结合经济学原理解释此做法对中国经济的影响。P952不良资产的现状与分析解决方法 为解决我国国有银行体系存在的不良资产问题，中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国华融资产管理公司相继挂牌成立。它们以独立国有公司的形式进行经营，负责收购中国建设银行、中国银行、中国农业银行和中国工商银行1996年以前形成的不良贷款，通过重整业务、出售业务、资产证券化、债权转股权等方式完成各自的银行不良资产的处理工作。 金融资产管理公司的成立，使中国的国有商业银行有机会清理它们的资产负债表，并以真正商业银行的方式经营。四大国有商业银行向资产管理公司剥离不良资产，降低了不良资产比率。 中国金融业的问题大、牵涉面广，必须进行全面的配套改革。 1.深化国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，保证贷款行为是建立在商业运作基础之上。 2.发展资本市场是解决国有企业对银行过分依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的贷款压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。 3.改革银行体系、加强竞争、消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。 此外，加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。
