1、会计信息系统实务会计信息系统实务1） 2） 3） 客户档案客户所属分类码客户编号客户名称简称01-长期001北京世纪公司世纪公司02-短期002天津海达公司海达公司03-中期003上海万邦公司万邦公司4） 供应商分类供应商分类编码供应商分类名称01省内02省外5） 供应商档案供应商所属分类码供应商编号供应商名称简称01-省内001用友软件云南分公司云南用友02-省外002北京用友软件北京用友5、总账参数控制选项卡参数设置凭证和权限1 制单序时控制2 支票控制3 打印凭证页脚姓名4 出纳凭证必须经由出纳签字5 凭证编号由系统编号 现金流量科目笔录必录现金流量项目账簿明细账打印按年排页注：其它参数
2、参照课本上的要求设置。6、参数设定及基础数据录入!1） 凭证类别设定凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，10020201，10020202付款凭证贷方必有1001，100201，10020201，10020202转账凭证凭证必无1001，100201，10020201，100202022） 会计科目及期初余额表科目编码科目名称方向期初余额提示备注1001库存现金借40000日记账1002银行存款借银行日记账100201中行存款借5000银行日记账100202工行存款借142000银行日记账10020201大观支行借32000此帐户用于发工资银行日记账10020202
3、园艺支行借110000银行日记账1015其他货币资金借101501外埠存款借101502银行本票借101503银行汇票借1101交易性金融资产借1000001127应收票据借客户往来1122应收账款借10000明细表在后客户往来112201海达公司借7000客户往来112202万邦公司借3000客户往来112203北京世纪公司借客户往来1231其他应收款借个人往来123101其他应收个人款借5000明细表在后个人往来123102其他应收单位款借客户往来1241坏账准备贷1123预付账款借1401材料采购借140101原煤借1403原材料借140301原煤借数量金额式账页（单位：吨）数量核算14
4、31周转材料借1404材料成本差异借1405自制半成品借1406库存商品借1501待摊费用借1601固定资产借31360001602累计折旧贷459098.4请注意余额方向1603工程物资借1604在建工程借项目核算160401工程水电费借项目核算160402工程运输费借项目核算160403工程材料费借项目核算1605固定资产清理借1701无形资产借1801长期待摊费用借2001短期借款贷61002201应付票据贷客户往来2202应付账款贷122000供应商往来220201云南分公司贷122000明细表在后供应商往来2205预收账款贷客户往来2211应付职工薪酬贷7000部门核算221101职
5、工工资贷7000221102福利费贷221103工会经费贷221104职工教育经费贷221105代扣水电贷221106代扣税贷221107代扣房租贷221108发放工资贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210105销项税额贷222111应交个人所得税贷2233其他应交款贷2601长期借款贷4001实收资本贷3190004002资本公积贷2524801.64101盈余公积贷4103本年利润贷4104利润分配贷410415未分配利润贷5001生产成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造费用借500104折旧费借500105其它借51
6、01制造费用借6001主营业务收入贷6111投资收益贷6301营业外收入贷6601销售费用借部门核算660101办公费借部门核算660102差旅费借部门核算660103工资借部门核算660104折旧费借部门核算6602管理费用借部门核算660201办公费借部门核算660202差旅费借部门核算660203水电费借660204电话费借660205工资借660206折旧费借660207其它借5503财务费用借550301借款利息借注：科目编码如有出入按电子账套上的编码为准。2009年12月末应收账款余额明细表客户名称业务发生时间业务内容经手人原始凭证号码对方经手人金额海达公司2009-11-2销售商
7、品货款未收李明转33张英娜7000元万邦公司2009-12-8销售商品货款未收张利转63叶嫣3000元2009年12月末其他应收个人款余额明细表应收款对象类别业务发生时间业务内容经手人原始凭证号码金额王钦个人2009-10-10差旅费借款*出纳付344,000元孙志个人2009-11-20差旅费借款*出纳付501,000元2009年12月末应付账款余额明细表供应商名称业务发生时间业务内容经手人原始凭证号码对方经手人金额云南分公司2009-12-9购进材料货款未付孙志转-10江汉122000元3） 指定会计科目 指定库存现金为现金总账科目 指定银行存款为银行总账科目 指定库存现金、银行存款及银行
8、存款下的明细科目为现金流量科目。4） 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金结算否2支票结算是201现金支票是202转账支票是9其他否5） 项目目录定义项目大类：项目大类名称：在建工程项目级次：1、2项目目录：默认只有四项，增加栏目：开工日期 （日期） 完工日期 （日期） 负责人 （文本）指定核算会计科目。在项目大类下定义项目分类：1 一期工程101 职工食堂102 职工宿舍2 二期工程201 招待所202 商场在项目分类下定义项目目录：项目编号工程名称所属分类码开工日期完工日期负责人001大食堂1012009/2/12010/8/13李经理00277号宿舍1022009/2/12
9、010/8/13王经理003厂招待所2012009/6/12010/8/13孙主任004自选商场2022009/6/12010/8/13张主任6） 数据权限分配操作员“*会计”拥有所有科目和部门的制单和查询权限。操作员“*出纳”拥有库存现金和银行存款的查询权限。7、职员工资项目及2010年1月工资数据如表所示。2010年1月职员工资数据明细表姓名基本工资岗位工资津贴电话补贴误餐补贴物价补贴地区补贴应发合计代扣水电代扣税金代扣房租扣款合计实发合计王钦4,0003,50040050120130220300*主管2,2001,90020050120130360*出纳80050120130*会计1,2
10、005012013090李明1,8001,0005002005012013080张利1,50030050120130王红1,60030050120130180孙志2,00090050020050120130注：工资的参数设置、项目设置、银行设置、人员档案、工资分摊等的操作可参照书上。8、2009年12月末固定资产项目及相关数据如表所示：2009年12月末固定资产明细表资产名称资产类别增加方式使用部门入账时间入账原值预计使用年限预计净残值综合办公楼房屋建筑物在建工程转入办公室50%、财务部50%2005-12-312,936,0003020,0006吨位货运卡车交通工具直接购入销售部 （各50）
11、2006-5-31200,0001020,000注：固定资产的参数设置、资产类别、对应折旧科目、对应增加科目、原始卡片录入等的操作参照课本上。一、 日常账务处理1、凭证录入（凭证类别、附单据数自行加上）1月发生经济业务如下：（1）1月1日，销售一部李明购买了300元的办公用品，以现金支付，附单据一张。（2）1月3日，财务部出纳从工行提取现金1000元，作为备用金，现金支票号XJ001。（3）1月5日，收到华美公司的投资资金300 000元，转入中行，转账支票号ZZR002。（4）1月11日，销售二部王红收到海达公司转来的转账支票一张，存入大观支行，金额1 000元，用以偿还前欠货款，转账支票号
12、ZZR005。（5）1月12日，销售一部王钦出差归来，报销差旅费3 500元，交回现金500元。（6）1月13日，用中行账号汇给用友公司云南分公司10 000元，票号56231，用于偿还前欠货款。（7）1月14日，销售二部对北京世纪公司销售某产品8 600元，对方支付现金3 600元，增值税率17（下同），其余作应收账款。（8）1月15日，李明借款1 500元现金。（9）1月16日，李明报销办公费用1 500元。（10）1月17日，销售二部收到北京世纪公司转账支票支付产品货款5 000元，存入中行，票号886432。（11）1月18日，将现金33 000元存入大观支行。（12）1月19日，销售
13、二部收到万邦公司转来转账支票一张，金额3000元，转入大观支行，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR006。（13）1月19日，电信局托收公司电话费680元，自来水公司托收公司水费120元，附单据2张。（14）1月20日，进行77号宿舍工程项目的原材料采购（附材料清单一份），货款1000元以银行存款支付。园艺支行转账票号ZZ52681。（15）1月21日，销售一部张利向北京世纪公司销售产品一批，货物价格不含税500元，货款尚未收回。（16）1月22日，采购原煤5吨，每吨1 000元，原材料直接入库，货款以银行存款支付，园艺支行转账支票号ZZR003（17）1月23日，销售一部收到世纪公司转来转账
14、支票一张用于偿还前欠货款，中行转账支票号ZZR045。（18）1月24日，采购部新购固定资产联想电脑一台，货款5000元用现金支票支付，票号为XJ056，净残值率4，预计使用年限10年。（在“固定资产”子系统中处理此业务）（19）1月25日，接受某投资公司一笔投资500000元，中行转账支票号ZZR078。（20）1月26日，结转并发放本月职工工资，同时扣福利费（14%）、工会经费（2）、职工教育经费（1.5）、代扣个人所得税、代扣水电费、代扣房租，个人所得税纳税基数为1800元。（在“薪资管理”子系统中完成）（21）1月28日，以工行园艺支行支付借款利息费用980元。（22）1月28日，支付
15、一期77号宿舍工程款，工程水电费和运输费各1000元，以现金支票支付，中行票号XJ086。（23）1月30日计提本月固定资产折旧。（在“固定资产”子系统内完成） 2、凭证审核（1）更换操作员。（2）出纳签字：对制单员填制的带有现金和银行存款的凭证进行检查核对。（3）审核凭证：凭证的制单人和审核人不能为同一个人，注意更换操作员。3、出纳管理（1）查询：现金日记账、银行日记账、资金日报表。（2）进行支票登记簿管理（略）。（3）银行对账操作（略）。4、期末记账记账是以会计凭证为依据，将会计业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中的一种方法。5、账簿查询（1）查询：总账、余额表、明细账、序时账、管理费用明细账等。（2）查询：个人往来、部门核算、项目核算、客户往来、供应商往来辅助账。6、月未结账（1）将当月填制的凭证以及由其他模块传递过来的凭证进行审核记账操作。（2）期间损益：2010/1/31日，进行期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）。（3）进行期末对账、试算平衡校验；（4）月末结账。二、 报表编制1、资产负债表的编制2、利润表的编制3、现金流量表的编制
