1、商业银行中间业务调研报告基于中国银行的代收代付业务商业银行中间业务调研报告基于中国银行的代收代付业务所谓中间业务，是指商业银行不直接运用或很少运用自身货币资金要素，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人或代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。伴随着全球范围内金融自由化程度的不断加深和银行再造理论的广泛应用，现今中间业务已成为国际商业银行新的利润增长点，是新兴的“朝阳”业务。同时，由于中间业务对服务客户、联系客户及促进传统资产负债业务发展起着重要作用，故已成为衡量商业银行综合实力和发展水平的重要标准。一、商业银行中间
2、业务的宏观分析1.历程相对其他国家而言，我国银行业中间业务发展相对落后，其具体表现为起步晚、品种少、收入占比低、管理体制和手段相对落后。我国中间业务大致从1994年的金融体制改革开始真正起步，大体分为4个阶段。（1）19941998年存款导向阶段。此时发展中间业务意在维护客户关系，稳定和增加存款，业务领域主要集中在代收代付、委托贷款等方面。此时的四大国有商业银行中间业务收入占总收入的比重一直在6.7%-9.6%之间徘徊。（2）20022005年收入导向阶段。业务以防范风险、增加收入为主要目的，创新重点集中于代理保险、投资银行、资产托管等高收益中间业务。我国商业银行中间业务占营业收入的比重从3.
3、8%提高到了8%左右，实现了较大的跨越，但与国际上的大银行相比，我国银行业中间业务发展的差距在进一步扩大，如花旗银行中间业务收入占比达70%，英国巴克莱银行更高达73%。（3）20052007年收入劲长阶段。2005-2007年我国上市银行中间业务飞速发展，尤其是随着2007年资本市场的火暴，代理证券、代理基金、代理保险买卖等中间业务强劲增长，中间业务收入首次实现了翻番。依托发达的网上银行销售渠道、灵活的销售政策、广泛的代销产品等，非国有上市银行中间业务增长速度更是遥遥领先。（4）2007今业务深化阶段。现如今，我国银行客户金融服务需求日趋多元化、差异化，金融市场迅猛发展，商业银行体制也不断深
4、化改革，公司治理不断完善，这使得风险管理水平显著提高，中间业务产品日益丰富，中间业务发展步伐日益加快。从总量上看，我国商业银行中间业务收入总量增长迅速，已远远超出同期收入利差增长和同期资产、负债的增长。2.现状（1）中间业务收入占全行总收入的比重长期在低位徘徊。受传统经营模式、人才、技术等多方面的影响，我国商业银行中间业务发展不充分。据统计资料表明：国内商业银行中间业务收入比重低，具体为工行5%、农行1.71%、中行17%、建行8%。（2）中间业务品种尚未全部开发推广。根据巴塞尔委员会的分类方法，商业银行中间业务可分为四类：银行提供的各种担保，贷款或投资的承诺业务，创造金融工具，利用银行人力与
5、技术设备等资源为客户提供的中介与服务。目前，我国商业银行已开办的中间业务，以上述分类的第四类为主，并在尝试推广第一、二类的某些业务，至于第三类业务，除了国际贸易及外债收支因防范汇率、利率风险需要所做的远期和互换交易外，其他衍生产品还未实现零的突破。（3）中间业务发展很不平衡。一是中间业务在各业务种类之间的发展很不平衡。其具体表现为有些中间业务如银行卡和代理业务发展十分迅速，而有些中间业务如电子计算机服务尚未开展起来。二是中间业务在各地区之间的发展很不平衡。经济较为发达的省会城市中间业务发展较快，而在经济欠发达的地区则发展缓慢。三是中间业务在同一地区的各家银行之间发展也不平衡。交通银行、招商银行
6、等股份制商业银行中间业务发展较迅速，而国有商业银行则发展相对缓慢。3.中间业务的主要内容中国人民银行在关于落实有关问题的通知(2002)中，将国内商业银行中间业务分为九类:（1）支付结算类中间业务，指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，如支票结算、进口押汇、承兑汇票等。（2）银行卡业务，是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。（3）代理类中间业务，指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代收代付款业务、代理证券业务、.代理保险业务
7、、代理银行卡收单业务等。（4）担保类中间业务，指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。（5）承诺类中间业务，是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，包括贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种。（6）交易类中间业务，指商业银行为满足客户保值或自身风险管理的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，包括期货、期权等各类金融衍生业务。（7）基金托管业务，是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算
8、款项。（8）咨询顾问类业务，是商业银行依靠自身在信息和人才等方面的优势，收集和整理有关信息，结合银行和客户资金运动的特点，形成系统的方案提供给客户，以满足其经营管理需要的服务活动，主要包括财务顾问和现金管理业务等。（9）其他类中间业务，包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。二、商业银行中间业务的微观分析（以建行为例）1.公司规模及基本治理结构中国银行为股份制商业银行，其内部有股东大会、董事会、监事会三会。公司规模庞大，目前在大陆境外的中国香港、新加坡、德国（法兰克福）、南非（约翰内斯堡）、日本（东京、大阪）、韩国（首尔）、美国(纽约)、越南(胡志明市)、澳大利亚（悉尼、墨尔本）、卢森堡
9、、中国台湾(台北)设有海外分行，在中国香港、英国(伦敦)、俄罗斯(莫斯科)、阿联酋（迪拜）、卢森堡、新西兰（奥克兰）均设有全资子公司。（中国银行组织架构图）股东大会1 股东大会：股东大会是中国银行股份有限公司的权力机构，依法对我行重大事项做出决策，包括审议批准利润分配方案、年度财务预算方案和决算方案、注册资本的改变、发行债券、合并、分立以及修改公司章程等。2 董事会：中国银行股份有限公司董事会对股东大会负责，负责执行股东大会的决议，并按照法律、法规、规章、公司章程的规定和股东大会的授权行使职权。所有董事有责任积极参与公司重大事项的决策，保护银行利益及股东权益。董事会现有12名董事，均按照公司章
10、程的有关规定，经股东大会选举产生。其中，执行董事4名、非执行董事3名、独立非执行董事5名。3 监事会：中国银行股份有限公司监事会是公司的监督机构，向股东大会负责，监督董事会和高级管理层的行为及财务事宜。本行监事会由七名监事组成：股东代表监事三名，外部监事一名，均经股东大会选举产生；职工代表监事三名，由职工代表大会选举产生。本行的董事、高级管理人员不得兼任监事。监事长由监事会选举产生，监事任期三年，可以连选连任。4 战略发展委员会：战略发展委员会的主要职责权限包括： 拟订战略及发展规划，监测、评估其实施情况； 审核年度经营计划和固定资产投资预算； 审查年度经营计划和固定资产投资预算执行情况； 评
11、估各类业务的协调发展状况； 审核重大组织调整和机构布局方案； 审核银行重大投资、融资方案； 董事会授权范围内行使股权投资、信息技术规划和资本充足率管理等权限； 董事会授权的其他事宜。5 审计委员会：审计委员会的主要职责权限包括： 监督银行财务报告，审查银行会计信息及其重大事项披露； 监督及评估银行内部控制； 监督及评价银行内部审计工作； 监督及评估外部审计工作； 关注可能出现的不当行为并确保有适当安排； 向董事会报告委员会工作； 董事会授权的其他事宜。6 风险管理委员会：风险管理委员会的主要职责权限包括： 根据本行总体战略，审核本行风险管理政策，并对其实施情况及效果进行监督和评价； 指导本行的
12、风险管理制度； 监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果，并提出改善意见； 审议本行风险报告，对本行风险状况进行定期评估，提出完善本行风险管理的意见； 对本行分管风险管理的高级管理人员的相关工作进行评价； 监督银行核心业务、管理制度和重大经营活动的合规性； 董事会授权的其他事宜。7 提名与薪酬委员会：提名与薪酬委员会的主要职责权限包括： 组织拟订董事和高级管理人员的选任标准和程序； 就董事候选人、行长人选、首席审计官人选和董事会秘书人选，及董事会各专门委员会人选向董事会提出建议； 审核董事会的架构、人数及组成（包括技能、知识及经验方面），并就为执行银行的公司策略而拟对董事会作出的
13、调整提出建议； 审查董事会成员履职情况； 审核行长提名的高级管理人员人选； 拟订高级管理人员的发展计划及关键后备人才的培养计划； 审核行长提交的银行薪酬管理制度； 组织拟订董事及高级管理人员的业绩考核办法，提请董事会审议； 组织对董事和高级管理人员的业绩考核。根据考核结果和监事会的尽职情况评价，提出对董事和高级管理人员薪酬分配的建议，提请董事会审议； 根据监事会对监事的业绩考核，提出对监事薪酬分配方案的建议，提请董事会审议； 监督本行绩效考核制度和薪酬制度的执行情况； 董事会授权的其他事宜。8 社会责任与关联委员会：社会责任与关联交易委员会的主要职责权限包括： 设计并提出本行重大关联交易衡量标
14、准以及本行关联交易管理和内部审批备案制度，报董事会批准； 确认本行关联方； 接受一般关联交易的备案； 审查重大关联交易； 研究拟定本行社会责任战略和政策； 审核涉及环境与可持续发展的授信政策； 对本行履行社会责任的情况进行监督、检查和评估； 研究拟定本行消费者权益保护工作的战略、政策和目标，监督、评价本行消费者权益保护工作； 董事会授权的其他事宜。9 高级管理层：行长等高级管理人员负责组织我行的经营管理活动。行长主要依据法律、法规、规章和我行章程规定以及股东大会、董事会的授权行使职权，其行为受中国银行股份有限公司行长工作细则约束。2.地位2014年英国银行家公布的全球1000家大银行排名榜单中
15、，按一级资本计算，中国银行荣登2014年度全球银行前三名。2016年7月20日，财富发布的最新的世界500强排行榜中，中国银行名列第二十二名。8月，中国银行在2016中国企业500强中，排名第5。2017年2月，Brand Finance发布2017年度全球500强品牌榜单中，中国银行排名第14。这充分展示了中国银行资本实力不断提升、资产质量持续改善、发展后劲不断增强，不论是在国内还是国际上都处于较高地位。3.建行的中间业务目前中国银行主要经营的中间业务有担保类业务、咨询顾问和保理业务三大类。（1）担保类业务保函：在贸易项、合约关系、经济关系等交易中按有关合同履行合同约定的义务或承诺的事项，需
16、要由银行作为担保人，向交易的另一方承诺，如未能履行合同约定，则由银行按照保函约定履行债务或承担责任时的办理。（2）咨询顾问工程造价咨询：包括项目工程概算、预算、结算、竣工决算、工程招标标底、投标报价的编制和审核，工程招标代理，对造价进行实时监控业务，经济合同纠纷中的造价鉴定业务，提供造价信息服务业务等。现金管理：为客户提供适应其自身经营和财务管理模式的综合性金融服务，满足客户提高财务流动性及财务管理水平的需要。（3）保理业务国内保理：国内保理业务是中国银行为以赊销方式销售货物、应收帐款占用资金量较大的企业设计的一项综合性金融服务，是一种以卖方和买方的货物销售合同为基础，通过受让（购买）企业（卖
17、方）应收账款为其提供资金（保理预付款）或其他相关服务（销售分户账管理、应收账款催收、信用销售控制和信用风险担保）的金融业务。三、中间业务之代收代付业务分析1.代收代付业务基本介绍代收代付业务是委托人、付款人（单位和个人）与银行签订双方或三方协议，根据委托人提供的代收代付清单或加密数据信息介质（包括磁盘、光盘或邮件，简称磁盘），银行提供代理收付款项的服务。代收代付业务属于代理业务中应用范围最广的业务之一，几乎关系到社会生活中的每一家每一户，涉及种类多，涉及范围广。（1）主要分类：代收业务是指银行按照与委托单位及缴款单位（个人）的协议，根据委托单位提供的清单或缴款单位（个人）提供的缴款凭证，由银行
18、代理委托单位收取款项的业务。代付业务是指银行按照与委托单位的协议，根据委托单位提供的清单，通过其在银行开立的活期储蓄账户，由银行代理委托单位发放款项的业务。（2）涉及范围 包括代付水费、电费、煤气费、电信话费、保险费、学费、订报费、房租，代发工资、奖金、津贴、保险理赔款、报销款、社会保障资金等。（3）主要渠道网上银行重客服务系统重客服务系统即重要客户服务系统，主要为政府、行业、集团公司和交融同业等重要客户提供资金管理服务，通过专线连接方式，实现银行与企业内部系统的直接联网对接，提供账户查询和对公资金划转服务。ATM自助终端柜台（4）主要功能依据管理部门相关规定，委托单位与银行签订协议，银行根据
19、委托单位提供清单进行扣款。委托单位及缴款单位（个人）与银行签订协议，银行根据委托单位提供清单进行扣款。委托单位与银行签订协议，银行根据缴款单位（个人）提供的缴款凭证进行收款。委托单位与银行签订协议，银行根据委托单位提供清单将工资、保险费等款项发放到收款人账户。（5）特点支持全国范围内的代收代付业务。支持批量及单笔收付款。支持实时、定时、预约收付款。支持全额、部分收付款。支持对清单户名校验。（6）优点效率代收代付业务适用客户群体为全体对公客户，个人客户以银行为媒介，通过支付手续费的方式建立与对公账户的财务往来关系。替代传统手工处理模式，快捷地办理业务，可以缩短收付款时间，提高代收代付业务效率和资
20、金使用效率。安全以银行本身对资金安全的高要求为基础，通过不断提高建立支付系统的防护措施水平，提高了业务安全性，降低了差错率吗，同时协助银行与合作内部明确职责范围和相互制约，有助于单位内控管理。以建行CCBS集团账户系统为例，代收代付业务实现了在最大安全保护程度下客户流动性管理需求。便捷CCBS系统在开立结算账户时提供币种参数化控制，目前提供的主要币种有：人民币、英镑、港币、美元、瑞士法郎、新加坡元、瑞典克朗、丹麦克朗、挪威克朗、日元、加拿大元、澳大利亚元、欧元。办理代收代付业务时，代理交易不做币种控制，上述币种均可进行代收代付业务处理，省去了客户兑换货币的步骤。2.积极意义通过信用卡开展代收代
21、付业务，可以使银行直接同机关、企事业单位及个人建立密切的业务往来关系，能够增加银行卡发卡量，提高市场占有率，扩大客户群体。从源头上截流和吸收低成本存款，扩大存款来源，稳定客户群体壮大了银行资金实力。通过现有的支付清算系统，只要同代收单位达成协议，即可随时开办业务，业务开办后即可获得存款，投资少、见效快、效益大。因此总结起来开展代收代付业务对银行的积极意义主要包括以下7个方面。促进存款业务的发展；促进贷款业务的发展；促进外汇业务的发展；促进借记卡业务的发展；有利于稳定并扩大客户群；增加了商业银行中间业务手续费收入；有助于提升本行形象，扩大对外印象力。3.发展现状分析电子银行客户端的发展，使得中间
22、业务逐步成为各大银行的重点发展的新兴业务之一。电子银行业务主要包括转账汇款，缴费支付、账户查询、信用卡服务、投资理财及电子支付。其中缴费支付和电子支付类属于代收代付业务。签约客户可以使用全部缴费项目。全国用户推荐项目主要包括Q币充值、平安保费续缴、全国话费充值、游戏点卡充值、支付记录查询等。本文将从代收代付业务本身发展历史以及中国银行与其他银行代收代付业务竞争力两个方面横向纵向相结合来阐述建行代收代付业务的发展现状。第一，代收代付业务发展趋势分析本文共选取了2006年至2016年10年的历史数据，所有数据均来源于中国银行年度报告。代收代付业务收取手续费和佣金，而手续费和佣金收入是最能反映银行除
23、贷款利息收入和投资盈利以外的所有作为中介和咨询顾问的业务发展状况的指标，通过比较历年代收代付的业务与手续费和佣金净收入占比，可以较为充分的反映出代收业务的发展状况。相比直接用营业净利润总额，代收代付业务收入仅仅占了极小的比重，直接相比变动幅度过小，不能准确反映出该项业务收入的发展状况，但是结合实际情况而言，代收代付业务的迅猛增长是显而易见的。从高校学费的收取基本都是银行代扣来看，覆盖九年义务教育的收费管理系统也是时间问题。因此本文选取手续费及佣金净收入、代收代付收入和代收代付收入与手续费及佣金净收入比重作为比较对象。从图中我们可以看出从2006年至2016年10年来代收代付业务基本保持稳定增长
24、的模式。在2007年代收代付业务收入出现大幅度下降源于国内资本市场的大幅走低，而在2015年开始出现走低的状况是由于支付宝微信支付等第三方支付平台的兴起，挤占了中国银行网上银行客户端的市场占有率。因此银行应该适时研究市场需求变化通过完善业务流程与激励机制、提高人员业务能力和风险防范意识，挖掘渠道优势等多种措施积极推动建立与对公客户的合作关系，促进业务发展。第二，建行代收代付业务市场竞争力分析中国银行拓展代收代付业务目前面临的两大挑战分别是同业金融机构（主要包括其余三大国有银行和股份制商业银行）和第三方支付平台。为充分比较三者之间的竞争力，本文采取SWOT进行分析。4.对策建议在中间业务发展成为
25、时代潮流时，中国银行作为四大行之一应该根据自身资本实力以及在发展新型业务存在的问题，大力发展中间业务的同时注意发展侧重点，瞄准市场需求改进业务模式。第三方支付平台的发展既是挑战，同样也存在机遇。代收代付业务若能够与其他平台形成双赢合作模式，就能够进一步拓展用户数量，增加存款来源。因此本小组通过对中国银行中间业务的调查研究，为进一步提高代收代付收入贡献度，提出以下建议，通过加大产品创新和客户拓展力度，加强收费管理和交叉等措施达到增加中间业务收入的目的。致力技术更新，完善客户使用端“科技是第一生产力”，在技术革命日新月异的现代社会，抢先根据用户需求做出技术创新的企业都将在市场上占有不可撼动的地位，
26、对银行业而言也是如此。客户使用端直接与客户对接，简单幼小同时确保资金安全性的客户端是吸引客户的必要条件。没有技术依托，仅仅依靠银行本身实力很难在市场化的今天一直处于不败之地。实现与第三方支付平台代收代付之间的双赢合作，以技术作为支撑，结合双方优势进一步发展潜在客户，扩大市场占有量。在不能与第三方支付平台形成同盟战线时，银行也需要不断进行技术革新，抢占市场份额。扩大合作范围，加强风险管控尽管代收代付业务范围发展至今，已经实现了从单一领域到多元领域的转变，从单一的代发工资、代收学费到代收移动电话费、代理征地补偿资金、代理他行现金寄存、代收石油款等，领域不断扩大，代收代付资金流量逐年增加，资金沉淀也
27、增加较多。但是合作对象仅限于对公客户，银行应逐步扩大合作对象范围，发展业务种类，加强与私人客户之间的代收代付业务往来。在扩大合作领域的同时，加强风险管控。在商业银行经营代收代付业务的过程中时刻存在着风险。一方面是由于客观情况的变动，如市场情况、新政策的出台等；另一方面是银行主观政策上的失误。由于这两方面的变动而导致其在资产、收益、资信方面造成损失的可能性便是银行代收代付业务的风险。因此银行规避风险应从开办业务的各个环节及业务的开发着手，在保证银行能够盈利及安全的同时，做到强化规范管理，提高代收代付业务的科技含量，加强科技管理。系统整合资源，创新体制机制在代收代付工作中，一方而存在着内部重视不够
28、的现象，另一方而也存在重复劳动，资源浪费的现象，而这两种现象的根源都在于全行没有一个系统的支撑体系，收代付业务涉及到很多单位和部门，但缺乏一个系统的发展规划，一个有力的组织体系，一个有效的激励机制，在这种情况下，是很难做好这项业务的。因此，要想发展好这项业务，关键是要系统整合资源。一要将代理业务作为一项重要工作来抓，管理行和经营行要在这项业务上倾入更多的精力。二是可以成立代理业务部，负责包括代收代付业务等在内的代理业务发展规划的制定、市场的细分、业务口标的定位、重点客户的营销和部门之间的协调，使代收代付业务有序进行，有效发展。三是要对口前代收代付业务进行一次整合。对所有存量项口和客户进行一次综
29、合性的效益测算，对有效益的项口要加大拓展力度，扩大市场份额。对无效益的客户要通过强制收费，使客户主动退出。四是要对总行、省分行、市分行和经营行的代收代付业务进行一次厘清，在此基础上，合理确定利益的分割比例，以调动基层的工作积极性。五是要鼓励经营行结合自身实际，自主开发一些高效代收代付业务项口。5.实地访谈记录5月17日，我们小组成员来到位于二里半的师大分行，就准备的问题进行了询问，以下是访谈记录和照片留念。访谈内容记录：问：您好！关于代收代付业务，代理收付的款项主要有哪些类型？与哪些公司有合作？答：作为师大支行，我行主要负责学费的代扣代缴以及教职工工资的发放。主要服务对象也就是湖师大的学生和老
30、师。当然我们营业网点虽然小，但也不仅仅局限于收缴学费和发放工资，与移动公司、联通公司等通信行业，自来水厂、电厂等公共事业单位也都会有长期合作。市民们可以通过柜台,手机银行客户端等多种形式来办理业务为了方便学生和广大市民每月定期缴纳固定费用，我行也开通了自动转账业务。例如校园卡如果低于50元，在银行账户余额大于50块的前提下，实现自动转账。问：请问建行的公司治理结构是怎样的呢？也就是下设部门的主要类型？代收代付业务主要由哪个部门负责？答：由于我们银行只是一个营业网点，来往客户流量不比其他支行，因此并没有分设不同部门负责不同类型的业务。通常来说，总行设有股东大会、董事会、监事会及相关的委员会和经理
31、层这些企业常设机构，规模大一点的支行基本都设有人力资源部，财务会计部，住房金融部，公司金融部，个人金融部进行日常的业务操作和管理。其中个人金融部负责代理业务，也就包括了代收代付业务。问：您觉得哪些群体在你们银行办理这个业务比较多呢？他们主要是用于干什么呢？答：我们师大支行的话，一般是针对学校和周边的一些小企业办理这项业务，用途的话主要是发放工薪阶层工资，收取你们这些学生的学费、学杂费等等。问：那么最近几年这项业务发展得怎么样呢？您觉得你们代理收取佣金的利润有明显的增长吗？答：其实这项业务在我们的经营业务中所占比重并不大，而且我们作为你们学校的支行，办理这项业务主要是为你们服务的，利润并不高，可以说几乎没什么利润。问：原来是这样啊那您认为这项业务在实际操作过程中有没有什么弊端或是应该改进的地方呢？答：可能彼此之间缺少理解吧。就拿你们缴纳学费这个事情举例吧，我刚才也提到了，我们代收你们的学费其实是不收取费用的，可是你们大都认为我们收取了不少手续费，而且那些费用都包含在了你们缴纳的学费里，换句话说，就是你们总是认为我们
