会计基础用表.docx
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会计基础用表
目录
目录1
本期发生额试算平衡表2
本期余额试算平衡表2
本期发生额及余额试算平衡表2
总分类账户3
借支单3
收料单4
收款凭证4
付款凭证5
转账凭证5
账薄启用表6
现金日记账(多栏式)7
汇总收款凭证7
汇总付款凭证8
科目汇总表8
库存现金盘点报告表8
存盘单8
实存账存对比表9
银行余额调节表10
资产负债表10
利润表11
**年会计档案移交清册12
各期折旧额计算表13
会计科目参照表13
账户名称(会计科目)14
保管期限表15
企业和其他组织会计档案保管期限表15
财政总预算、行政单位、事业单位和税收会计档案保管期限表15
本期发生额试算平衡表
**年**月**日单位:
元
会计科目
借方发生额
贷方发生额
银行存款
70000
应收账款
30000
原材料
20000
2500
生产成本
2500
短期借款
40000
应付账款
4000
24000
合计
96500
96500
本期余额试算平衡表
**年**月**日单位:
元
会计科目
借方余额
贷方余额
合计
本期发生额及余额试算平衡表
**年**月**日单位:
元
会计科目
期初余额
本期发生额
期末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
银行存款
210000
70000
280000
应收账款
40000
30000
10000
原材料
20000
20000
2500
37500
生产成本
4000
2500
6500
短期借款
10000
40000
50000
应付账款
4000
4000
20000
20000
盈余公积
60000
50000
10000
实收资本
200000
54000
254000
合计
274000
274000
146500
146500
334000
334000
总分类账户
账户名称:
原材料单位:
元
2013年
凭证号数
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
4
1
3
12
15
略
期初余额
购入
生产领用
购入
15000
8000
44000
借
借
借
借
70000
85000
41000
49000
4
30
本月合计
23000
44000
借
49000
借支单
**年**月**日
工作部门
职务
盖章
借支金额
(金额必须为大写)
借款原因
附件
还款日期
批核
会计:
出纳:
制单员:
收料单
供货单位:
凭证编号:
发票编号:
年月日收料仓库:
材料类别
材料编号
材料名称及规格
计量单位
数量
金额(元)
应收
实收
单价
买价
运费
合计
备注
合计
仓库保管员:
收料人:
收款凭证
借方科目:
年月日字第号
摘要
贷方科目
记账
总账科目
明细科目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
合计
会计主管:
记账:
出纳:
审核:
制单:
付款凭证
贷方科目:
年月日字第号
摘要
贷方科目
记账
总账科目
明细科目
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
合计
会计主管:
记账:
出纳:
审核:
制单:
转账凭证
年月日字第号
摘要
会计科目
借方
贷方
总账科目
明细科目
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
合计
会计主管:
记账:
出纳:
审核:
制单:
账薄启用表
单位名称
单位公章
账薄名称
总分类账
账薄编号
字第号第册共册
账薄页数
本账薄共计页
启用日期
年月日
经管人员
接管
移交
会计负责人
印花税票粘贴处
姓名
盖章
年
月
日
年
月
日
姓名
盖章
现金日记账(多栏式)
年
凭证
摘要
收入
支出
结余
月
日
字
号
应贷科目
合计
应借科目
合计
银行存款
主营业务收入
.......
其他应收款
管理费用
......
汇总收款凭证
借方科目:
贷方科目
金额
总账页数
1--10日凭证
11--20日凭证
21--30日凭证
合计
借方
贷方
合计
汇总付款凭证
贷方科目:
借方科目
金额
总账页数
1--10日凭证
11--20日凭证
21--30日凭证
合计
借方
贷方
合计
科目汇总表
年月日至月日
会计科目
本期发生额
总账页数
记账凭号起讫号数
借方
贷方
合计
库存现金盘点报告表
单位名称:
年月日
实存数
存帐金额
实存与账存对比
备注
盘盈
盘亏
盘点人:
出纳人签章:
存盘单
单位名称:
盘点时间:
编号:
财产类别:
存放地点:
单位金额:
序号
名称
规格
计量单位
盘点数量
单价
金额
备注
合计
盘点人签章:
保管人签章:
实存账存对比表
单位名称:
财产类别:
年月日单位金额:
元
序号
名称
规格
计量单位
单位
实存
账存
实存与账存的对比
备注
数量
金额
数量
金额
盘盈
盘亏
数量
金额
数量
金额
金额合计
编表人签章:
清查领导小组签章:
往来款项对账单
***单位:
你单位于**年**月**日从我单位购入钢板10吨,已付款5000元,尚有40000元货款尚未支付,请核对吼将回联单寄回。
清查单位:
(签章)
年月日
沿此虚线剪下,将回联单寄回!
往来款项对账单(回联)
***单位:
(1)你单位寄来的“往来款项对账单”已收到,经核对相符无误。
(2)经核对,我单位的往来款项与你单位送达的对账单金额不符,我单位账面金额如下:
***单位:
(签章)
年月日
银行余额调节表
2012年9月30日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
198712
银行对账单余额
191545
加:
银行已收、企业未收
7807
加:
企业已收、银行未收
19850
减:
银行已付、企业未付
2030
减:
企业已付、银行未付
6906
调节后的存款余额
204489
调节后的存款余额
204489
资产负债表
会企01表
编制单位:
**年月日单位:
元
资产
行次
期末余额
年初余额
负债和所有者权益
行次
期末余额
年初余额
流动资产:
流动负债:
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付账款
预收账款
应收利息
应付职工薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款
应交利息
存货
应付股利
其中:
消耗性生产物资
其他应付款
一年内到期的非流动资产
一年内到期的非流动负债
其他流动资产
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
非流动资产
非流动负债
可供出售金融资产
长期借款
持有至到期投资
应付债券
长期应收款
长期应付款
长期股权投资
专项应付款
投资性房地产
递延所得税负债
固定资产
预计负债
在建工程
其他非流动负债
工程物资
非流动负债合计
固定资产清理
负债合计
生产性生物资产
所有者权益
油气资产
实收资本
无形资产
资本公积
开发支出
盈余公积
商誉
未分配利润
长期待摊费用
减:
库存股
递延所得税资产
所有者权益合计
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者权益合计
利润表
会企02表
编制单位:
___年度单位:
元
项目
行次
本期金额
上期金额
一、营业收入
减:
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用(收益以“-”号填列)
资产减值损失
加:
公允价值变动净收益(净损失以“-”号填列)
投资净收益(净损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
加:
营业外收入
减:
营业外支出
其中:
非流动资产处置净损失(净收益以“-”号填列)
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
减:
所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
五、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
**年会计档案移交清册
编号
文件名称
起止卷号
应保管期限
已保管期限
保管地点及其他
移交单位:
移交人:
接收单位:
接收人:
各期折旧额计算表
年份
尚可使用年限
原价—净残值①
年折旧率
②
每年折旧额
③=①*②
累计折旧
会计科目参照表
顺序号
名称
顺序号
名称
一、资产类
二、负债类
库存现金
短期借款
银行存款
交易性金融负债
其他货币资金
应付票据
交易性金融资产
应付账款
应收票据
预收账款
应收账款
应付职工薪酬
预付账款
应交税费
应收股利
应付股利
应收利息
应付利息
其他应收款
其他应付款
坏账准备
代理业务负债
代理业务资产
预计负债
材料采购
递延收益
在途物资
长期借款
原材料
应付债券
材料成本差异
长期应付款
库存商品
未确认融资费用
发出商品
专项应付款
商品进销差价
递延所得税负债
委托加工物资
周转材料
存货跌价准备
三、共同类
融资租赁资产
衍生工具
持有至到期投资
套期工具
只有至到期投资减值准备
被套期项目
可供出售金融资产
长期股权投资
四、所有者权益
长期股权投资减值准备
实收资本
投资性房地产
资本公积
长期应收收款
盈余公积
未实现融资收益
本年利润
固定资产
利润分配
累计折旧
库存股
固定资产减值准备
在建工程
五、成本类
工程物资
生产成本
固定资产清理
制造费用
无形资产
劳务成本
累计摊销
研发支出
无形资产减值准备
商誉
六、损益类
长期待摊费用
主营业务收入
递延所得税资产
其他业务收入
待处理财产损益
公允价值变动损益
投资收益
营业外收入
主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
勘探费用
资产减值损失
营业外支出
所得税费用
以前年度损益调整
账户名称(会计科目)
资本、成本、费用增加数
权益、收入减少数
资本、成本、费用减少数
权益、收入增加数
资产、成本的期末余额
权益的期末余额
借方贷方
保管期限表
企业和其他组织会计档案保管期限表
序号
档案名称
保管期限
备注
一、
会计档案类
1.
原始凭证
15年
2.
记账凭证
15年
3.
汇总凭证
15年
二、
会计账簿类
4.
总账
15年
包括日记总账
5.
明细账
15年
6.
日记账
15年
其中:
现金和银行存款日记账
25年
7.
固定资产卡片
报废清理后5年
8.
辅助账薄
15年
三、
财务报告类
包括各级主管部门汇总财务会计报告
9.
月、季度财务会计报表(高扩所属单位月、季度财务会计报告)
3年
包括文字分析
10.
年度财务会计报表
永久
包括文字分析
四、
其他类
11.
会计移交清册
15年
12.
会计档案保管清册
永久
13.
会计档案销毁清册
永久
14.
银行余额调节表
5年
15.
银行对账单
5年
财政总预算、行政单位、事业单位和税收会计档案保管期限表
序号
档案名称
保管期限
备注
财政总预算
行政事业单位
税收会计
一、
会计凭证类
1.
国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证
10年
10年
2.
个收入机关编送的报表
10年
3.
行政单位和事业单位的各种会计凭证
15年
包括:
原始凭证、记账凭证和传票汇总表
4.
各种完税凭证和缴退库凭证
15年
缴款书存根联在销号后保管两年
5.
财政总预算拨款凭证及其他会计凭证
15年
包括:
拨款凭证和其他会计凭证
6.
农牧业税结算凭证
15年
二、
会计账簿类
7.
日记账
15年
15年
8.
总账
15年
15年
15年
9.
税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账
25年
10.
明细分类、分户账或登记薄
15年
15年
15年
11.
现金出纳帐、银行存款账
25年
25年
12.
行政单位和事业单位固定资产明细账(卡片)
行政单位和事业单位固定资产报废清理后保管5年
三、
财务报表类
13.
财政总预算
永久
14.
行政单位和事业单位决算
10年
永久
15.
税收年报(决算)
10年
永久
16.
国家金库年报(决算)
10年
17.
基本建设拨、贷款年报(决算)
10年
18.
财政总预算会计旬报
3年
所属单位报送的保管2年
19.
财政总预算会计月、季度年报
5年
所属单位报送的保管2年
20.
行政单位和事业单位月、季度报表
5年
所属单位报送的保管2年
21.
税收会计报表(包括票证根数)
10年
电报管理1年,所属税务机关报送的保管3年
四、
其他类
22.
会计移交清册
15年
15年
15年
23.
会计档案保管清册
永久
永久
永久
24.
会计档案销毁清册
永久
永久
永久
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