集团化财务应用实施方案.docx
- 文档编号:10274440
- 上传时间:2023-05-24
- 格式:DOCX
- 页数:12
- 大小:22.25KB
集团化财务应用实施方案.docx
《集团化财务应用实施方案.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《集团化财务应用实施方案.docx(12页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
集团化财务应用实施方案
目录
一、集团化财务应用的实质与目标3
二、实施集团化财务应用的几个基本前提4
(一)财务管理观念的转变4
(二)财务管理目标的高度统一4
(三)统一规范的会计核算体系4
(四)配套适应的硬件及网络环境5
三、集团化财务应用各阶段实施工作安排5
(一)项目启动与准备阶段8
1、项目启动8
2、实施准备8
3、系统培训9
(二)集团化财务应用实施阶段9
1、软件升级9
2、集团账套的建立10
3、现有账套数据转换10
4、数据集中10
(三)集团化财务应用试运行阶段10
(四)集团化财务应用总结评估阶段11
四、集团化财务应用的实施内容11
(一)集团化财务应用核算体系的建立11
1、明确纳入集团化合并应用的机构12
2、核算代码的统一规范12
3、财务核算和业务流程的规范13
4、内部交易及关联业务的规范13
5、会计报告体系的统一13
6、形成成员单位集团化财务应用制度14
7、积极重视和开展咨询工作14
(二)集团化财务应用系统实施14
(三)集团化财务应用账套数据检查与核对15
(四)系统试运行过程中的调整与完善16
五、集团化财务应用实施工作的保障措施16
(一)领导切实重视、财务人员大力配合16
(二)强化咨询力度、建立相应保障体系17
(三)切实做好实施过程控制与考核17
前言
中国兵器工业集团公司(以下“集团公司”)财务管理信息化工作经过前几年持续性建设和发展,在统一核算软件,规范成员单位的会计基础工作和核算规范,提高财会队伍的人员素质等方面取得了骄人的成绩。
随着集团公司财务管理信息系统应用范围和应用功能逐步提升,各成员单位财务管理信息化需求逐步释放,为了巩固已有的建设成果,推进集团公司财务管理信息化建设迈上新台阶,根据集团公司财务管理信息化的总体部署,并结合2008年财务管理信息化工作计划,决定在推广应用平台型软件应用基础上,继续推动集团化财务信息应用和集团化管控的探索与研究,开展部分成员单位的平台型软件集团化财务应用实施工作,为逐步建立集团化的财务信息应用与分析系统奠定坚实基础。
集团化财务应用实施工作是集团公司财务管理信息化建设工作总体规划下的重要环节和必要步骤,此项工作的开展将会促进财务管理观念和财务控制方法的转变,对成员单位财务人员素质和会计基础工作提出了更高的要求,需要各成员单位进行核算体系和业务流程的持续改进和系统完善。
这项工作本身具有一定的难度,而且涉及的面比较广,需要有科学的工作规划,积极发挥各成员单位内部协同效应,按照统一性原则、循序渐进原则和持续改进原则积极有效地开展组织实施工作。
一、集团化财务应用的实质与目标
通过前几年的财务管理信息化建设,已经实现了成员单位和绝大部分三级单位的核算系统的信息化,在已有的基础上实现对部分成员单位集团化应用的时机日趋成熟。
集团化财务应用的关键基础性工作是通过平台型软件的实施,实现成员单位本部的核算信息系统与下属分子公司核算信息系统的集中统一,即会计信息系统的集中,实现成员单位的集团化财务应用。
成员单位及其下属分子公司在业务形态、经营规模、核算特点、管理模式、财务控制等方面存在着诸多的差别,通过平台型软件的实施来实现成员单位集团化财务应用,就是要将成员单位与下属分子公司不同的财务核算体系规范统一后进行集中,实现成员单位高度统一的财务管控体系,从而实现成员单位集团化财务应用,并为集团总部实现对成员单位财务信息的及时查询奠定坚实的基础。
为了积累相关工作经验,集团公司决定2008年开展平台型软件集团化财务应用的实施工作,实现以下几个方面目标:
一是在实施集团化应用的成员单位形成规范、统一、集中的核算信息体系;二是利用集团化财务应用的实施促进成员单位集团化财务控制体系的建设;三是推动成员单位进行财务管理模式的创新,促进成员单位向管理型财务转变;四是为集团公司实现集团化财务应用打下坚实基础并积累相关经验。
二、实施集团化财务应用的几个基本前提
(一)财务管理观念的转变
集团化财务应用是财务管理模式的创新,通过集团化财务应用促进成员单位由核算型财务体制向管理型财务体制的转变,也会成为企业管理创新的一种推动力。
因此,各成员单位财务人员的财务管理观念也要进行相应的转变,以适应集团化财务应用体系的发展要求。
(二)财务管理目标的高度统一
成员单位要实现集团化财务应用,就要求成员单位与下属分子公司的财务管理目标高度一致,充分发挥集团财务应用中成员单位的规模效应,从核算体系、财务控制、风险控制、经营模式等方面进行高度统一,实现包含成员单位及下属分子公司在内的企业整体价值的最大化。
(三)统一规范的会计核算体系
实现成员单位及下属分子公司统一规范的核算体系,是实现成员单位集团化财务应用的重要前提和基础。
成员单位在遵循集团公司《会计核算办法》基础上,在财务管理目标高度统一的前提下,只有实现了从基础核算体系、财务管理流程、会计报告体系、内部交易等方面进行规范与统一,才能实现集团化财务应用。
(四)配套适应的硬件及网络环境
集团化财务应用首先要将现有的软件进行系统升级,其次要将成员单位纳入集团化应用的下属分子公司的财务核算系统并入集团化应用的体系,这就要求集团化财务应用实施单位提供安全高效的硬件及网络环境,需要对企业内部园区网络、财务应用服务器、纳入集团化应用下属分子公司的终端机器进行系统评估和相应的改造,使之与集团化财务应用要求相适应。
三、集团化财务应用各阶段实施工作安排
2008年拟在以下成员单位开展集团化财务应用实施工作;其他成员单位只要条件符合,准备工作充分,也可以开展各自的集团化财务应用实施;暂时不具备实施条件的成员单位,可以参照本方案的要求,进行相关工作的准备。
下表是2008年集团化财务应用实施单位的时间进度安排,各成员单位应及时完成。
实施单位
准备阶段时间
实施阶段时间
试运行
阶段时间
总结完善
阶段时间
金算盘
分支机构
项目
负责人
联系方式
对集团化财务应用的实施工作作如下阶段性工作安排:
(一)实施准备阶段
1、项目启动
各单位正式启动集团化财务应用项目,确定纳入集团化应用的下属分子公司目录、各单位成立实施工作组,进行硬件网络的评估与准备。
2、实施准备
各实施单位应进行财务核算体系规范化工作,在现有各下属单位独立开展财务核算的基础上,结合成员单位总体的财务核算和管理要求,确定面向所有单位(含成员单位本部、实施集团化应用的分子公司)的统一规范的财务核算体系,具体从操作权限及岗位的规范、基础代码的规范与统一、财务管理流程调整与规范、会计报告体系规范、内部交易流程的规范性、会计核算制度的修订等方面开展工作。
统一的财务核算体系是实现集团化财务应用的前提条件,金算盘公司相关工作人员将为成员单位提供咨询与指导,并结合集团化财务软件特点,针对统一财务核算体系过程中存在的共性需求和个性需求,提出具体的解决办法,协助各成员单位修订集团化财务应用相关制度,并为后期的实施工作提供指导。
3、系统培训
集团化财务应用不是简单的软件升级,是各成员单位财务管理模式的创新过程,需要各级财务人员从思想高度统一,业务技能方面进行相应的提高,管理方法的改进和管理手段上的创新。
各单位组织成员单位本部及下属分子公司相关人员的集团化应用培训,并进行严格考核,通过培训掌握集团化财务应用的内涵、软件实现方法、各岗位的配套工作要求、各单位内部的集团化应用核算制度等。
集团化财务应用培训内容安排
序号
内容
讲解人
备注
1
集团化财务应用内涵
金算盘公司顾问
2
平台型财务软件集团化财务应用实现方法
金算盘公司实施人员
3
集团化财务应用工作部署
各单位财务处
4
集团化财务应用核算制度
各单位财务处
5
培训考核
各单位财务处
各成员单位组织本部及下属分子公司相关人员的集团化应用培训,通过培训掌握集团化财务应用的内涵、软件实现方法、各岗位的配套工作要求、以及集团化应用核算制度等方面的内容。
(二)集团化财务应用实施阶段
1、软件升级
在金算盘相关人员的指导下完成对现有软件的升级,将各成员单位本部及纳入集团化应用的下属分子公司的软件进行升级,统一到集团化应用的软件版本。
2、集团账套的建立
按照成员单位所确定的统一的财务核算体系,制定面向集团应用的财务账套,并在该账套中实现规范化、统一的基础代码体系。
3、现有账套数据转换
在完成集团化应用账套设置后,各个单位现有的财务数据将全部转换为新的财务核算体系下的财务数据,此项工作通过金算盘公司提供的转换工具实现。
4、数据集中
在金算盘相关人员的指导下,完成对纳入集团化合并的成员单位本部及下属分子公司的账套数据进行集团合并,从而形成集团化财务应用的统一规范的会计信息系统。
(三)集团化财务应用试运行阶段
各单位对集团化应用的模式和软件系统进行试运行,及时总结试运行过程中涉及到核算体系和会计制度方面需要调整的部分,并及时进行修订完善。
金算盘公司对试运行情况进行密切跟踪关注,及时收集整理系统运行情况,对运行过程中反映的问题进行评估总结,提出具体的改进措施和软件修改的进度安排。
(四)集团化财务应用总结评估阶段
各单位对集团化财务应用的情况进行总结,集团公司组织相关信息化方面的专家领导对实施情况进行评估,总结工作经验,提出完善要求,为今后实现全集团公司层面的集团化财务应用打下坚实基础。
四、集团化财务应用的实施内容
为了有效地指导各单位进行集团化财务应用实施工作,结合集团化财务应用自身的工作要求和内在逻辑,制订如下几个方面的集团化财务应用实施内容。
(一)集团化财务应用核算体系的建立
集团公司《会计核算办法》是全集团财务核算工作的基础性和纲领性文件,离开了《会计核算办法》这个基础,就无法形成集团公司规范统一的核算体系,也就无法最终实现集团公司的财务集团化应用。
各单位应在集团公司《会计核算办法》的总体规范和要求下,建立本单位的集团化财务应用核算体系。
此项工作是整个集团化财务应用的基础环节,也是难度最大的环节,是集团化财务应用实施工作成败的关键。
集团化财务应用核算体系的建立,既要体现规范统一的集团化应用的特征,又要体现纳入集团化应用的成员单位本部及下属分子公司原有核算内容,还要正确处理成员单位集团的内部交易、关联业务和报表合并之间的关系。
这个过程涉及到以下方面的内容:
1、明确纳入集团化合并应用的机构
成员单位在选择纳入集团化合并体系的下属分子公司时,应着重把握好以下几个方面的内容:
一是纳入合并体系的分子公司之间所采用会计制度和会计政策能真实完整地进行融合,且具备可比性,能生成规范统一的会计报告体系;二是在安全保密的前提下,纳入合并体系的分子公司在企业园区网的覆盖范围内,能保证网络的安全高效运行,终端配置符合新软件的要求;三是纳入合并体系的分子公司已具备财务管理信息化的基础,财务人员综合素质较高。
2、核算代码的统一规范
由于在实现集团化财务应用前,成员单位和下属分子公司已实现了各自独立的财务核算系统建设,已形成了各自独立的一套行之有效的编码方法和核算体系,但由于分子公司之间在业务形态、经营规模、核算重点、管理模式等方面的差别,集团化应用的核算代码体系不能是所有纳入合并单位的代码体系的简单汇总,需要对收集后的核算代码按照统一的标准进行整理和规范。
具体从会计核算科目、辅助核算编码(含部门、职员、往来单位、统计、项目及其他辅助核算编码)的新增规则、修改和删除条件、查询和使用权限等方面进行规范统一,并最终形成规范化的制度。
3、财务核算和业务流程的规范
各单位对纳入集团化应用的各核算主体的核算和业务管理流程进行整理完善,形成规范的集团化财务应用内控体系。
从业务的角度上来讲,主要是:
资金控制、账龄管理、存货管理、固定资产核算、投资核算、融资核算、成本核算、纳税核算、薪酬核算、内部结算流程、关联交易规则等方面的内容;从软件应用的角度来讲,主要是:
业务单据和凭证的录入与审核、各模块流程及结账处理、各岗位的操作权限、报表查询与生成体系的规范等方面的内容。
4、内部交易及关联业务的规范
由于纳入集团化合并的各核算主体之间存在着内部交易和关联业务,在进行集团化合并前,内部交易和关联业务是独立存在于各核算主体自己内部的核算信息系统中,集团化合并后,就需要对内部交易和关联业务进行规范,统一生成规则和处理流程,避免造成业务和数据的重复或遗漏,最终在系统中形成报表合并的基础。
5、会计报告体系的统一
集团化财务应用必然涉及到合并后的集团化财务应用体系中的各核算主体的会计报告体系的规范统一,这就需要各单位进行会计报表的模板格式、生成机制、物理存储方式、报表打印输出和报表档案管理等方面进行规范化整理,最终形成符合集团公司要求的成员单位内部的合并报表和各核算主体的独立报表。
6、形成成员单位集团化财务应用制度
集团化财务应用核算体系的建立过程,也是各成员单位财务管理创新的过程,为了形成集团化财务应用的长效机制,需要对各单位已建立的集团化财务应用核算体系制度化。
具体来讲,就是将纳入集团合并的组织体系、核算代码规范、财务核算和业务流程规范、内部交易及关联业务规范、会计报告规范、会计档案和软件操作流程规范等方面的内容形成制度,作为各核算主体和财务人员的规范和约束文件,形成各实施单位集团化财务应用成果。
7、积极重视和开展咨询工作
在集团化财务应用核算体系建立过程中,成员单位应与金算盘公司高度合作,积极重视和开展咨询工作。
集团化财务应用是一项新的课题,不仅涉及到财务核算的规范和统一,还需要结合平台型软件的特点,实现财务核算体系与软件功能的有机结合,满足集团化财务应用核算体系制定过程中,对共性要求和个性需求的结合与统一,从而达到既满足成员单位统一的财务核算与管理要求,又满足部分单位个性化的、满足自身核算要求的目标,实现最佳的集团化财务应用成效。
(二)集团化财务应用系统实施
集团化财务应用的实施过程,是将纳入集团合并的各自独立运行的核算信息系统的数据,合并至集团化财务应用的核算信息系统的过程,实现会计信息系统的数据集中。
这个集团化应用合并的过程分为以下几个步骤:
1、对现行的软件进行版本升级,统一至平台型财务软件版本。
2、建立集团化财务应用账套,对账套进行集团化应用各项标准核算代码的预置、集团化应用财务核算和业务相关流程的初始化、内部交易及关联业务规则的初始化、集团化应用会计报表格式和模板的预置及初始化、各核算主体操作员及权限的设置,形成集团化应用的标准账套。
3、对纳入集团合并的各核算主体现行的核算账套根据第2步的标准账套进行核算代码的标准化对照、匹配与转换,生成与标准账套核算口径一致的、可进行数据交换的备用账套。
4、将第3步生成的各核算主体的备用账套中的财务数据分别导入到第2步的标准账套中,初步形成集团化财务应用账套。
(三)集团化财务应用账套数据检查与核对
在进行集团化财务应用的各核算主体的数据进行合并后,需要对合并生成的集团化账套中的基础信息、凭证数据、账表查询结果、会计报表等方面进行验证、检查与核对,以确保合并前后各核算主体会计信息的一致性、真实性和完整性。
实施工作会带来基础信息、软件应用、数据存储、会计档案(单据格式、凭证格式、账表查询、报表生成)表现形式等方面的变化,各成员单位应根据会计档案管理规范要求,对调整和修正的过程进行及时记录和存档。
(四)系统试运行过程中的调整与完善
完成集团化应用的实施工作后,金算盘公司将对系统的运行状况、功能完善程度、系统运行效率等各项指标进行监控和评估,并提出具体的改进建议,进行系统的进一步稳定完善工作,以确保各单位的集团化财务应用系统达到最佳的运行状态。
五、集团化财务应用实施工作的保障措施
为使集团化财务应用实施工作得到落实,各成员单位应加强以下几个方面的保障:
(一)领导切实重视、财务人员大力配合
集团化财务应用实施工作是集团公司财务管理信息化工作中的大事,也是2008年集团公司财务管理信息化工作中的重点计划工作,各单位各级领导应予以高度重视,按照集团公司的要求和自身的应用需求,采取切实可行的手段,认真解决实际工作中的各种困难和矛盾,重视和应对管理变革带来的冲击,积极推进集团化财务应用实施工作的开展。
集团化财务应用实施工作的成功与否,说到底依靠成员单位各级财务人员扎扎实实的基础工作和创造性劳动,实施工作本身也是财务人员锻炼和提高的过程。
实施工作对财务人员阶段性工作中一定会带来工作量和工作难度的增加,各单位财务人员要加强学习知识,努力提高自身的理论水平和业务实践能力。
(二)强化咨询力度、建立相应保障体系
集团化财务应用实施工作是一个全新的财务管理理论和财务管理业务业务实践的创新和探索过程。
整个实施工作需要从集团财务管理理念的更新,标准核算代码体系的建立,适合纳入合并的各核算主体业务流程的重新梳理,集团化应用标准会计报告体系的建立,对共性需求的统一和个性需求的满足,并充分完整地通过软件系统进行实践,这些过程都离不开咨询。
各实施单位应按照统筹兼顾、科学规划的要求,与金算盘公司实施团队紧密合作,大力加强咨询工作力度,充分发挥软件的功能,从而实现集团化财务应用体系长效机制的建立、满足各单位自身的要求和管理目标。
各单位根据集团化财务应用工作要求,在专业咨询的前提下,建立完善与集团化财务应用建设相配套的各项管理制度,积极筹措和解决集团化财务应用建设所需要各项资金投入,包括网络建设、安全保密体系建设、软硬件环境建设、专业人才培养等方面的资金保障,从而在根本上确保集团化财务应用实施工作的有效推进。
(三)切实做好实施过程控制与考核
为确保各单位集团化财务应用建设按照预定的目标稳步推进并获得成效,在项目建设过程中必须加强阶段性工作的检查、总结、改进提高,即进行考核和评价工作。
通过建立实施规范、流程,按照实施策略和步骤,加强对实施工作进行阶段性的指导、考核、评价与检查,保证工作质量,促进集团化财务应用实施工作稳妥有效的开展。
集团化财务应用实施工作是一个复杂的系统工程,既需要各级领导的切实重视,也需要各单位财务人员的大力配合;既需要加强集团化财务应用咨询工作力度,也需要建立相应的保障体系;既需要加强人才队伍建设,也需要加强实施过程的控制与考核。
集团化财务应用的实施成功与否,是对各成员单位在基础核算规范工作方面、财务人员队伍业务水平和组织能力方面、几年来财务管理信息化工作成果等方面的一次集中的检验。
我们相信,在集团公司的大力支持下,通过各成员单位的努力实践,集团化财务应用实施工作会取得圆满的成功。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 集团化 财务 应用 实施方案