演示账套说明.docx
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演示账套说明.docx
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演示账套说明
EASV4.0演示场景说明
演示账套说明
演示中心有二个数据中心:
集中管理演示数据中心、分散管理演示数据中心,二个数据中心的组织架构、用户与权限、工作流定义的业务流程完全相同,只是分别对应EAS的二个应用模式。
应用场景概况
组织架构
环球国际集团为香港挂牌上市的内地综合性集团,总部在深圳,在全国各地和海外设
有一级、二级分支机构。
生产和经销家电产品和通讯产品,以及计算机软件开发。
家电集团
设在深圳,通讯集团设在香港,信息集团设在上海。
家电产品和通讯产品通过环球销售集团进行集中销售,主要销往中国大陆和海外。
环球销售有限公司在中国主要省会城市设有直销机构销售家电产品,并通过其他城市的分销渠道销售通讯产品。
环球国际集团的组织架构如图所示:
业务场景
环球国际集团中国有限公司行使集团本部的职能管理,下设财务部、人力资源部、基建
办、预算委员会、采购部、销售部等部门,分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划、集中采购等集团业务。
环球销售公司负责两个家电和通讯二个系统产品的集中销售,按照2大系统产品设立家
电事业部和通讯产品事业部,事业部作为一级利润中心分别负责家电产品和通讯产品的营销和渠道管理工作并独立承担公司经营任务。
事业部总经理直接对总裁负责,渠道总经理直接对事业部总经理负责。
环球集团实行全面的预算管理,编制财务预算和业务预算。
每年四季度由集团下达下年经营目标预算,按组织加构进行层层分解,并最终落实到利润中心和成本中心。
所有预算公司各级公司修正、确认后形成上级公司的年度预算,环球集团实行严格的预算管理制度。
基础数据说明
期间:
集中管理演示数据中心:
所有公司的会计期间类型统一为:
统一会计期间类型,并从2004年10月开始启用总账、现金管理等业务系统。
分散管理演示数据中心:
会计期间类型有二个:
大陆会计期间类型和香港会计期间类型,其中,大陆公司的会计期间类型统一为:
大陆会计期间类型,并从2004年10月开始启用总账、现金管理等业务系统;香港公司的会计期间类型统一为:
香港会计期间类型,也是从2004年10月开始启用总账、现金管理等业务系统。
币别与外币折算
大陆公司的本位币为人民币,香港公司的本位币为港币,在集中管理演示数据中心启用了集团报告货币:
人民币,环球国际集团的各级子集团可以按报告货币查看集团科目余额表,也可以按原币查看集团科目的科目余额表。
科目体系
集中管理演示数据中心:
只有一套科目表:
股份制企业会计科目表。
根据集团管理的需要,集团公司确定相关科目的集团控制级次,其他公司、子集团只能在增加集团控制级次的下级明细科目,以及修改集团不控制的科目属性,每个公司可以有各自不同的下级科目。
分散管理演示数据中心:
二套科目表:
大陆科目表、香港科目表;大陆公司选择使用大陆科目表,香港公司选择使用香港科目表;所有使用大陆科目表的公司的科目是完全相同的,所有使用香港科目表的公司的科目也是完全相同的。
在集中管理演示数据中心,当用户在组织切换时:
以[空]登录,可以维护公共科目;当
用户以某一特定公司登录时,只能维护自己公司的科目。
在分散管理演示数据中心,无论用户是否以某一特定组织登录,还是以[空]组织登录,
只要修改了某一科目表的科目,则所有使用该科目表的所有公司都同步更新。
其他
本版中暂不处理自定义核算项目,核算项目必须先定义为[辅助账],科目只能选择[辅助账],辅助账有统管辅助账和公司辅助账的区别,但公司辅助账要包含统管辅助账。
在EAS
的二种应用模式下,只有集中管理模式下才能统管辅助账和公司辅助账的区别,分散管理模
式下只有公司辅助账。
报表体系
深圳环球国际集团有限公司要求各单位每月编制提交的报表包括:
法定合并报表:
资产负债表
利润表
利润分配表
管理合并报表:
资产负债表
利润表
利润分配表
管理费用明细表内部往来事项明细抵销表
除了编制集团统一要求的需要进行合并报表的报表外,各个公司还可以编制相应的预算报表。
合并架构
为满足集团对外报告和内部管理的需要,环球国际集团合并工作包括两个方面,一方面
是按照投资关系进行的法定报表的合并,一方面是按照公司从事的产业进行的产业管理报表
的合并。
法定合并按照合并范围逐级合并,管理合并不考虑组织层次进行统一的平行合并。
用户角色及权限
序号
用户账号
对应职员
管辖范围
权限说明
1
总裁
任元元
全集团所有公司
所有权限
2
总裁助理
梁雨成
全集团所有公司
所有权限
3
总经理
任元元
集团总部
所有权限
4
人力资源副总裁
孙绍学
集团总部
HR、系统平台、基础
5
总部财务经理
李小蔓
集团总部
财务会计(无结帐)、管理会计、基础、系统平台
6
总部财务主管
谭敏
集团总部
财务会计(无结帐)、基础、系统平台
7
总部会计
齐明
集团总部
财务会计(无结帐)、管理会计、基础、工作流维护
8
总部报表会计
王丽丽
集团总部
财务会计(无结帐)、管理会计、基础、工作流维护
9
总部合并报表
郑清
全集团所有公司
财务会计(无结帐)、管理会计、基础、工作流维护
10
应收应付会计
周晓川
集团总部
财务会计(无结帐)、管理会计、基础、工作流维护
11
总部岀纳
鲁明
集团总部
凭证查看、收支平台、现金管理、工作流维护
12
预算委员会经理
路福祥
集团总部
管理会计(含预算审批权)、系统平台
13
预算委员会人员
蒋纤纤
集团总部
管理会计(无预算审批权)、系统平台
14
总部预算审批
张利
全集团所有公司
管理会计(含预算审批权)、系统平台
15
总部预算人员
金锡明
集团总部
管理会计(无预算审批权)、系统平台
16
基建经理
李少
集团总部
财务会计(无结账)、管理会计、系统平台
17
基建办经理
于风
集团总部
财务会计(无结账)、管理会计、系统平台
18
薪酬福利经理
杨瑞
集团总部
基础、人力资源
19
绩效管理经理
杨光
集团总部
基础、人力资源
20
绩效管理人员
刘欢
集团总部
基础、人力资源
21
总部HR人员
李乐乐
集团总部
基础、人力资源
22
23
家电总经理
李祖哲
家电集团及下级
公司
所有权限
24
深彩厂长
杨连盛
深彩
所有权限
25
深彩预算经理
余启活
深彩
管理会计(含预算审批权)、系统平台
26
深彩预算人员
龚瑞华
深彩
27
深彩财务经理
黄坤明
深彩
财务会计(无结帐)、管理会计、基础、工作流维护
28
深彩财务人员
陈钊丰
深彩
财务会计(无结帐)、管理会计、基础、工作流维护
29
深彩岀纳
云川
深彩
凭证查看、收支平台、现金管理、工作流维护
30
广显预算经理
陈志坤
广显
管理会计(含预算审批权)、系统平台
31
广显预算人员
汪进伟
广显
32
广显财务经理
杨根华
广显
财务会计(无结帐)、管理会计、基础、工作流维护
33
广显财务人员
杨汉新
广显
财务会计(无结帐)、管理会计、基础、工作流维护
34
广显岀纳
黄劲
广显
凭证查看、收支平台、现金管理、工作流维护
35
36
信息总经理
谢志刚
信息集团
所有权限
37
通讯总经理
罗健
通讯集团
所有权限
38
销售集团总经理
周少娜
销售集团
所有权限
三、业务场景及其在系统中的应用说明
基础数据统一:
客户、供应商、物料等与公司有关的主数据必须维护了相关的财务属性后,才能被业务系统使用。
银行账号必须要维护,否则不能进行现金管理的初始化。
与业务系统有关的工作流、编码规则、单据转换平台已经定义。
涉及工作流的审批,在环球集团总部都是按职位进行逐级审批的,其他公司为了操作方便,统一都是由发起人本人进行审批的,可以通过[工作流监控]查看具体业务的流程,工
作流定义是在[工作流建模工具]中完成的。
系统初始化主要是总账、现金管理系统的初始化。
总账的初始化分为:
科目初始余额录入、辅助账科目初始余额录入、往来账科目初始余额录入。
财务核算管理
只有公司维护中没有指定为[集团]、[合并单元]的公司才能进行财务核算业务,[集团]、[合并单元]作为上级集团,可以查看总账的[科目余额表](只能查看科目余额表)。
在收支平台中,只有集团总部需要进行预算控制,其他公司的费用支出都不需要进行预算控制。
所有的公司都可以进行财务核算,财务核算只能进行当前公司的财务核算,如果要进行其他公司的业务必须首先进行[公司切换]。
环球集团总部有完整的演示数据,包括三个演示系统的业务数据:
应收应付、固定资产、薪酬管理。
其他公司的演示数据不完整。
全面预算
当没有相应组织权限时,相应的组织节点显示为灰色。
所有的公司都可以进行预算编制。
集中管理演示数据中心的应用模式为集权管理,可以进行预算的分解与申报汇总;分散管理演示数据中心的应用模式为分散管理,不能进行预算的分解与申报汇总。
演示数据说明:
预算处理
1.集团确定三张报表(利润、资产负债、现金流量)的格式和内容,以及作为附表的科目
预算的格式和内容,并将样表(即四个模板)下发到除集团总部外的所有的下属子集团,
其中利润和资产负债预算的模板是通过格式导出,再格式导入的步骤实现的。
给集团总
部只下发科目预算模板;
2.集团确定统一编制2004年四季度的预算编制方案,并将方案下发到所有的下属子集团。
环球家电集团再将方案下发给下属的深圳环球彩电一厂和广州环球显象管厂;
3.集团总部另行定义自己的支出预算模板(包含在建工程项目);环球家电集团将集团下发的模板下发到深圳环球彩电一厂和广州环球显象管厂后(操作同1),深圳环球彩电
一厂另行定义自己的销售、生产、采购、人力资源、收入、支出预算模板,在自己的方案中建立以销定产的数据关系。
广州环球显象管厂定义自己的支出预算模板,币别为人民币和美元,编制方法为滚动预算。
4.集团总部在管理费用_业务招待费上定义的控制方式为总量控制;在在建工程上定义的控制方式为累计控制;在管理费用_差旅费上定义的控制方式为当期控制+弹性控制(控制系数为1.2),其他项目上的控制方式均为当期控制。
5.编制集团总部的科目、支出、利润、资产负债预算表;并将支出预算表分解到总部下除预算委员会外的所有成本中心,且各成本中心的支出预算项目均按其部门性质与科目类别和属性作了匹配;
6.编制深圳彩电一厂的销售、生产、采购、人力资源、支出、收入、科目、利润、资产负债预算表,这些表之间的关系按照以销定产的编制顺序,通过公式平台来定义并生成表;并将采购预算表分解到采购组织,将生产预算分解到库存组织,将收入和支出预算表分解到利润中心,再通过利润中心将支出预算表分解到各成本中心;
7.编制广州显像管厂的科目、支出、利润、资产负债预算表,并将支出预算表经利润中心分解到各成本中心;
8.通过汇总得到深圳环球家电集团的科目、利润及资产负债预算表;
9.编制其他子集团的科目、利润、资产负债预算表;
10.通过直接汇总各子集团的科目表(不处理合并抵消),进而生成集团的利润、资产负债表;
11.审批各子集团以及集团的所有预算表,但对利润中心的预算表不审批,以演示申报和分解的痕迹。
(通过数据来源演示);
12.审批各成本中心的预算表。
预算执行
1.对集团总部下的公司办进行预算调整,并完成审批,可演示调整后的差异记录;
2.对集团总部下的基建办直接进行支出预算的追加(多分录),可演示预算表相应数据的更新;
3.对广州显像管厂下面的行政部的支出预算表完成滚动预算处理。
预算控制
1针对基建项目的预算控制
(1)业务场景:
预算粗、业务细;关联生成的单据扣减预算,自动关闭单据;用完预算申请、未用完预算申请。
步骤:
A新建费用申请单:
申请单-041018-001,成本对象:
M001,费用要素:
1603.01,期间:
2004-10,金额:
1,000,000;
B预算审批成功,扣减成本中心:
基建办,2004-10期,科目1603,产品M001的预算;
C申请单-041018-001关联生成借款单:
借款单-041018-001,金额:
60,000
D申请单-041018-001关联生成借款单:
借款单-041018-002,金额:
180,000
E申请单-041018-001关联生成借款单:
借款单-041018-003,金额:
780,000超过申请单总金额:
20,000,预算执行控制表中增加预算扣减。
(2)业务场景:
跨期间控制(当期10月,申请11月预算);关闭、反关闭单据。
步骤:
A新建费用申请单:
申请单-041018-003,成本对象:
M002,费用要素:
1603.02,期间:
2004-11,金额:
1,800,000
B预算审批成功,扣减成本中心:
基建办,2004-11期,科目1603,产品M002的预算;
C手工关闭单据,返还预算金额,预算执行控制表中关闭单据;
D手工反关闭单据,扣减预算金额,预算执行控制表中反关闭单据。
2针对其他费用的预算控制
(1)预算追加业务+总量控制
业务场景:
成本中心—财务部下的5502.01科目下的其他项目10—12月份各月份的预算额
度分别为325000.00元、341250.00元、409500元,由于采用总量控制的方式,故系统10月份的预算额度为1075750.00元
成本中心—财务部的费用申请单(申请单—041018—004)所申请的费用金额1075751.00超出
1.00元进行追加预算申请流程,生成预算追加申请单(2004-10-18-00000004),审批通过后,自动更新预算表相应数据。
业务发生过程:
总部会计进行单据录入---财务经理进行一级审批---总裁进行二级审批---财务经理作追加预算处理
(2)预算待批+当期控制+弹性控制1.2
业务场景:
成本中心—财务部的费用项目5502.02下的“其他项目”10月份预算额度为
865000.00元,由于采用当期控制+弹性1.2的控制方式,故本月该项目可用的预算额度为865000*1.2=1038000.00。
成本中心—财务部的费用申请单(申请单—041018—005)所申请的费用金额为1038001.00元,超出预算额度1.00元,系统针对该单据走预算特批流程。
业务流程经过:
总部会计进行单据录入—财务经理进行一级审批—总裁进行二级审批—财务经理决定采取特批流程并进行一级特批—总裁进行二级特批
(3)当期控制
业务场景:
成本中心—财务部下的5502.03科目下的其他项目10月份的预算额度为131500.00元,由于该预算项目采用当期控制的方式,故10月份预算额度为131500.00元。
成本中心—财务部下费用申请单(申请单—041018-006)所申请的费用金额131500.00元,由于正好处于预算额度以内,系统进行正常的预算二级审批流程。
预算分析
1.发布后台事务:
初始化预算余额以及获取总账实际数;
2.可演示集团总部_财务部和基建办的预算余额和执行跟踪表,可演示数据追溯,其他演示要点见预算控制部分的说明;
3.可演示对比分析表(预算和实际对比)
合并报表
二个合并范围:
法定合并和管理合并。
法定合并选择的合并方法为[顺序法],必须按照合并范围的层次逐级合并,只有下级合并后,并将本级的工作底稿、合并报表经集团确认后,上级公司才能编制本级的合并报表。
在内部往来抵销时,只处理本级公司间的内部往来抵销。
[法定合并]包括合并报表的全部功
管理合并选择的合并方法为[平行法],不论合并范围是否有层次都是由集团一次性合并,内部往来抵销时,一次抵销全集团各个公司的内部往来,生成统一的抵销分录。
四、三个演示系统的演示说明
应收应付
在EAS系统中,应收应付系统起到财务与业务之间的桥梁作用。
处理非现收现付的往来业务,实现对往来业务的准确登记、及时核销、账龄分析,帮助企业处理好往来业务,严格资金流入流出的管理。
因为应收应付实际上分为应收系统、应付系统两个相对独立而又相互关联的系统,以下分别进行说明。
应收系统:
1.系统参数维护在进行应收系统演示之前,首先需要进行应收系统参数的设置。
启用期间的设置设置应收系统的启用期间,表示数据中心的应收系统是从哪个期间开始启用的。
在实际业务中,有开账期间的概念。
启用期间,就是实际业务中的开账期间。
坏账处理参数设置
应收系统提供了直接转销和备抵两种坏账处理方式。
当采用备抵方式时,坏帐准备的计提基础可分为应收款余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法三种。
用户需要根据实际需求对坏账处理参数进行设置。
其他参数设置
用户可根据实际需要,设置一些其他参数,比如“预收冲应收需要生成凭证”参数。
如果用户没有单独设置预收科目,预收款直接在“应收账款”科目中进行管理,则不需要选择该参数。
如果用户单独设置了预收科目对预收账款进行管理,则需要选择该参数。
其他参数的设置与否完全根据用户的实际需要,不做强制要求。
2.初始化与反初始化初始化的作用,相当于实际业务中的开账。
包括初始数据录入和结束初始化。
初始数据录入是指将启用期间时间点上的应收业务的情况进行整理后,录入应收系统。
所谓
整理,就是说需要将应收与已收款的情况按照往来单位进行梳理。
得到本年发生额、本
年收款额、应收余额、预收余额的确切数据,录入应收系统。
结束初始化,是对初始数据进行确认。
结束初始化后,不允许录入初始数据。
反初始化的作用,是重新打开初始化期间,允许用户对初始数据进行修改。
反初始化一般不建议使用,是为了纠正初始数据的错误提供的功能。
反初始化操作,需要比较严格的前提条件。
3.单据管理应收系统包括以下单据:
销售发票、其他应收单、收款单、预收单、退款单。
销售发票,在系统中更多的是记录应收账款的载体,与实际业务中的发票有可
能不相同。
应收系统的销售发票与物流(销售)系统的销售发票是完全相同的;
其他应收单,在系统中用来处理非销售货物产生的债权。
如,销售货物时由运
输单位运送,并且替客户代垫运杂费产生的债权;或者由于其他单位对本企业造成损失而约定的赔款等。
收款单,在实际业务处理中有些企业使用,如收据;有些企业不使用,直接在收款时对销售发票打上“收讫”标志。
在系统中,使用收款单对收款进行记录。
出纳对收款进行登记,并且使用已经打上收款标志的收款单,登记现金或者银行存款日记账。
预收单,在系统中是用来对预收款进行登记的单据。
在实际业务中并不存在这种单据,实际业务中,不管收到预收还是应收款,都可以使用收据来进行记录。
应收系统为了明细业务处理,单独列出预收单,对预收款进行登记。
退款单,在系统中用来登记已经收到又退还给往来单位的款项。
演示说明:
本版采用BIM做了其他应收单、收款单、预收单、退款单四种单据,实现了新增、查询、修改、删除操作。
演示时,建议不要对查询到的序时簿双击查看单据,因为一些F7选择可能在双击得到的单据界面上无法显示;一些文本性质的输入有可能变为乱码。
退款单在录入时,所有项目都需要录入才能保存,退款单上的“折扣”字段,如果没有折扣,请录入“0”,否则系统将给出错提示。
4.核销管理在系统中核销的作用相当于实际业务中的勾对。
当收到对方单位的款项时,应收会计需要对相应的债权记录进行勾对,以说明该债权已经收回。
应收系统提供了五种核销:
销售回款核销、预收冲应收、应收冲应付、应收款转销、预收款转销。
销售回款核销是指正常的销售产生债权、收回款项后勾对的核销业务;
预收冲应收,是指在有预收款的情况下,产生债权与预收款的核销业务;
应收冲应付,是指对同一个往来单位,既有债权,又有债务,用债权去抵消债
务的核销业务;
应收款转销,是指将原来对A单位的应收款,转为对B单位的应收款的核销业务;
预收款转销,是指将预收A单位的款项转成预收B单位的款项的核销业务。
5.坏账处理
系统对坏账处理提供了直接转销和备抵两种。
当采用备抵方式时,坏帐准备的计提基础可分为应收款余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法三种。
6.报表分析
提供了几张通用性比较强的报表。
应付系统:
1.系统参数维护在进行应付系统演示之前,首先需要进行应付系统参数的设置。
启用期间的设置
设置应付系统的启用期间,表示数据中心的应付系统是从哪个期间开始启用的。
在实际业务中,有开账期间的概念。
启用期间,就是实际业务中的开账期间。
其他参数设置
用户可根据实际需要,设置一些其他参数,比如“预付冲应付需要生成凭证”参数。
如果用户没有单独设置预付科目,预付款直接在“应付账款”科目中进行管理,则不需要选择该参数。
如果用户单独设置了预付科目对预付账款进行管理,则需要选择该参数。
其他参数的设置与否完全根据用户的实际需要,不做强制要求。
2.初始化与反初始化初始化的作用,相当于实际业务中的开账。
包括初始数据录入和结束初始化。
初始数据录入是指将启用期间时间点上的应付业务的情况进行整理后,录入应付系统。
所谓
整理,就是说需要将应付与已付款的情况按照往来单位进行梳理。
得到本年发生额、本
年付款额、应付余额、预付余额的确切数据,录入应付系统。
结束初始化,是对初始数据进行确认。
结束初始化后,不允许录入初始数据。
反初始化的作用,是重新打开初始化期间,允许用户对初始数据进行修改。
反初始化一般不建议使用,是为了纠正初始数据的错误提供的功能。
反初始化操作,需要比较严格的前提条件。
3.单据管理
应付系统包括以下单据:
采购发票、其他应付单、付款单、预付单、退款单。
采购发票,在系统中更多的是记录应付账款的载体,与实际业务中的发票有可能不相同。
应付系统的采购发票与物流(采购)系统的采购发票是完全相同的;其他应付单,在系统中用来处理非采购货物产生的债务。
如,采购货物时由运输单位运送,并且供应商代垫运杂费产生的债务;或者由于对其他单位造成损失而约定需要支付的赔款等。
付款单,与收款采用收款单登记对应,使用付款单对付款进行记录。
出纳对付款进行登记,并且使用已经打上付款标志的付款单,登记现金或者银行存款日记账。
预付单,在系统中是用来对预付款进行登记的单据。
应付系统为了明细业务处理,单独列出预付单,对预付款进行登记。
退款单,在系统中用来登记已经付出又被退还的款项。
演示说明:
本版采用BIM做了其他应付单、付款单、预付单、退款单四种单据,实现了新增、查询、修改、删除操作。
演示时,建议不要对查询到的序时簿双击查看单据,因为一些F7选择可能在双击得到的单据界面上无法显示;一些文本性质的输入有
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