信用社稽核业务知识测试题41.docx
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信用社稽核业务知识测试题41
稽核业务知识测试题
(总分100分)
一、填空题(每小题0.5分,共10分)
1、稽核是对农村信用社经营管理活动进行的一种形式,具有、和三方面作用,同时具有、和的职能。
2、稽核程序可以划分为五个阶段,即阶段、阶段、阶段、阶段和稽核档案整理阶段。
3、稽核人员实施稽核活动,实质上就是和稽核证据的过程。
4、是稽核人员现场稽核工作中最常见的方法之一。
5、内部控制是管理层为完成既定目标而建立起来的各
种程序和方法的总的体系。
6、资产是指农村信用社拥有或的能以货币计量的经济资源,包括各种资产债权和其他权利。
7、农村信用社的负债业务主要包括存款、借入资金、发行债券以及的清偿等。
8、会计出纳工作是农村信用社业务活动的基础。
9、所有者权益,亦称产权、资本,是指投资者对农村信用
社的所有权,包括农村信用社所有者投入的资金以及留存的收益等。
10、离任审计既是对被审计对象的考核,也是对其任职单位各项经营活动和管理的全面稽核。
二、判断题(每题1分,共10分)
1、县联社对辖内信用社组织的每次稽核都必须按全面稽核要求进行。
()
2、在稽核中发现重大情况时,稽核部门有权越级向领导和上一级稽核部门专题汇报。
()
3、作为稽核证据,必须同时具备三个条件:
一是客观真实;二是时间;三是合法。
()
4、常规稽核实行双人AB负责制,要进行分小组,将检查的内容进行分解细化,制定常规稽核方案,确保稽核检查的覆盖面。
()
5、稽核组在稽核报告初稿完成后,一般不用向被稽核单位进行反馈。
()
6、稽核意见书或稽核处罚决定一般应于派出单位领导审批稽核报告后5个工作日内作出,自送达之日起生效,送达时间为被稽核单位签收的时间。
()
7、在运用实物盘存法时,可由一名稽核人员进行。
()
8、目前非现场稽核是农村信用社稽核工作的主要方式。
()
9、对一般稽核人员工作的考核重点:
考核期内稽核检查工作的数量和质量。
()
10、《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》是全省农村信用社稽核处罚的唯一依据。
()
三、单项选择题(每题1分,共10分)
1、“稽核事实和评价”一般应在现场作出结束时完成,最迟应当在现场作业结束后多少个工作日内完成。
()
A、1个工作日 B、2个工作日
C、3个工作日 D、4个工作日
2、稽核工作实行理事长(董事长)负责制,直接向()报告工作。
A、党委会B、理事会C、社务会D、监事会
3、县联社对经营状况较好的营业网点实施常规稽核一般可按()核一次。
A、3个月 B、半年 C、一年
4、稽核工作方案应报()准后执行。
A、部门经理B、联社监事长
C、联社主任D、联社理事长
5、县联社在开展专项稽核工作中发现重大违规问题和重要事项,特别是有可能引发经济案件和重大经济损失,造成重大影响的,稽核人员应()级。
A、逐级报告 B、及时报告C、2天以内报告
6、稽核部门对稽核发现的问题已据实,及时报告并提出明确的处理意见,()有进行处理或未能及时处理而导致问题激化,造成损失的,稽核部门不承担责任。
A、党委会 B、理事会 C、社务会 D、监事会
7、对具有违规行为的责任人,稽核人员根据有关规定有权给予处理,对具有重大违规行为的责任人,稽核人员()出处理意见。
A、无权 B有权 C、视情况而定
8、稽核人员有下列情形,按有关规定进行处罚,并调离稽核工作岗位。
()
A、稽核报告没在规定时间完成;
B、在稽核中对一般问题没有及时发现;
C、单位领导在分配稽核任务时,稽核人员与被稽核单位有关联人员而没实行回避制度;
D、向外界泄露有关被稽核单位重要信息和商业秘密。
9、稽核人员在稽核过程中发现违规事实时,在稽核工作底稿中()明相关责任人员。
A、不用 B、可以 C、必须
10、用于稽核信用社账务“六相符”的主要方法是()
A、审阅法 B、核对法 C、查询法 D、抽查法
四、多项选择(每题2分,共20分;多选不得分,少选每选对1小题得0.5分)
1、农村信用社稽核具有哪些特点?
()
A、必要性 B、独立性 C、权威性 D、延伸性
2、农村信用社稽核按进行地点划分()
A、全面稽核 B、专项稽核 C、非现场稽核 D、现场稽核
3、农村信用社稽核工作报告制度可分为()
A、定期报告 B、专题报告
C、随时报告 D、稽核信息报表
4、农村信用社对违规工作人员的处理种类包括()
A、经济处罚 B、纪律处分C、开除处理
D、组织处理 E、待岗处理F、其他处理
5、稽核证据按其形态分类,可分为()
A、实物证据 B、书面证据 C、口头证据
D、行为证据 E、直接证据 F、间接证据
6、按贷款方式划分贷款种类包括()
A、信用贷款 B、担保贷款 C、委托贷款 D、票据贴现
7、农村信用社哪些开支项目不能列入成本?
()
A、其他营业支出 B、捐赠支出
C、支付的股东股利 D、支付的滞纳金
8、根据《人民币银行结算帐户管理办法》规定,单位可开立哪些帐户?
()
A、基本存款户 B、一般存款户 C、临时存款户D、专用存款户 E、指定存款户
9、《现金管理暂行条例》规定,使用现金的主要范围有()
A、向单位购货采购 B、差旅费
C、结算起点以下的零星开支 D、个人劳务报酬
10、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的执行机关是()
A、人民银行 B、人民法院 C、税务机关 D、人民检察院
五、简述题(每题5分,共20分)
1、稽核工作底稿中佐证材料包括哪些?
2、贷款五级分类认定的条件。
3、财务稽核的重点。
4、结算原则。
六、案例分析(每题7分,共14分)
案例1:
[事实描述]某信用社授予所属某信用分社贷款审批最高权限是10万元。
2006年6月7日稽核检查发现:
2006年2月1日至15日,该信用分社向某企业发放流动资金贷款5笔、金额26万元,均由信贷员调查、农贷会计审查、分社主任审批(清单略)。
案例2:
[事实描述]2005年5月20日稽核检查发现,某信用分社会计吴××2005年4月12日从信用社领取定期存单5本,未使用“重要空白凭证领用单”,信用社经办人李××;记账员王××既管印章,又管重要空白凭证;抽查发现有2份现金支票提前加盖信用分社公章。
该社内勤主任是汪××。
七、论述题(16分)
怎样做一名合格的稽核员
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