银行案件防控测试题2.doc

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案件风险防控测试题

（二）

一、填空：

每空1分，10空，共计10分。

1.（代付业务）是银行受委托单位之托，通过其在银行开立的账户，向指定人发放资金的业务。

2.股金又称股本金是指投资者按照企业章程或合同、协议的约定，实际投入中小金融机构的（资本化货币）。

3.（借记卡），是指由银行向社会发行的具有消费信用，转账结算，存取现金等全部或部分功能的支付工具，不能透支。

4.根据（权限不同）柜员卡分为不同级别的操作卡、授权卡。

5.（金库）是银行的要害部位，其集中保管的大量现钞、贵重物品等是银行资产的重要组成部分。

6.内部控制制度五大要素中（内部控制措施）是内部控制制度的核心和中枢。

7.（银行印章）主要包括行政印章、业务专用章、财务专用章、贷款合同专用章、银行预留印鉴等。

8.风险是必然存在的，体现了银行风险的（客观性）特征。

9.（操作风险）是产生银行案件的主要根源，（案件）是操作风险的重要表现形式。

二、判断：

每题1分，10题，共计10分。

１、银行全面风险管理的方法要求在采取一系列全新的风险管理技术的同时建立全员风险管理文化。

（√）

２、操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，其所具有的不对称性特点表明其是一种不会带来收益的纯粹风险。

（√）

３、中国银监会全新监管理念主要是指“管法人、管风险、管内控、提高透明度。

（√）

４、银行内部控制是指银行为了实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范，事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

（√）

５、充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，并据此设立适当的操作程序、控制步骤、补救措施来避免和减少风险是内部控制机制所具有的全面性特征所要求的。

（×）

６、内控措施的“四眼原则”可理解为一笔业务需有两人经办。

（×）

７、“内控优先、制度先行”，“开办一项业务，出台一项制度、建立一项流程”表明制度与流程在保障内控制度的执行方面所具有的不可或缺的作用。

（√）

８、事权划分是指在业务系统中，对会计核算等事项按照管理权限、业务种类、金额大小，相应确定不同级别会计人员权限的一种内部控制方法。

（√）

９、在特殊情形下，银行客户经理可代理客户进行对公账户的的开户并转交其印鉴卡。

（×）

１０、企事业单位申请批量开户，银行应据其真实的批量开户人员明细表（含身份证件号）即可受理。

（×）

三、单选：

每题1分，10题，共计10分。

1.（C），银行业从业人员应遵守信息保密原则A、在受雇期间。

 B、在离职后。

  C、在受雇期间与离职后

2.（D）业务遵循“审贷分离、分级管理、集中签发、责任分明、稳健经营”的管理原则。

A本票B商业承兑汇票C支票D银行承兑汇票3.会计凭证的传递和款项划拨不得积压、延误，帐务必须当日结平，即遵循（B）原则。

A、真实性B、及时性C、谨慎性D、权责发生制4.作案份子作案未遂逃跑，营业人员要（A）。

A、不要轻易追击B、拿起武器全力追击C、会同保卫人员追击罪犯5.（A）是指依据借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。

A信用贷款B抵押贷款C保证贷款D质押贷款

6.修改客户信息资料，须由（C）提出变更申请，并出具有关证明文件和本人有效身份证件。

A经办人员B会计主管C客户D代理人

7.银行安全保卫风险一般分为案件、（A）两大类。

A事故B火灾C财产安全D水灾

8.存款业务一般分为个人存款和（D）两类。

A个人贷款B个人结算C对公贷款D对公存款

9.印押证卡、（A）、尾箱是银行业务经营活动的基本要素。

A重要空白凭证B存折C现金D支票

10.银行是一个高风险行业，也是竞争性行业，其核心竞争力集中反映在对（B）的管控能力上。

A业务B风险C预算D经营

四、多选：

每题1分，10题，共计10分。

1．银行全面风险管理的五大体系包括（ABCDE）A、组织体系B、岗位职责体系C、业务和管理流程体系D、工具体系E、考评奖惩体系

2．属于风险的基本构成要素的有（ABD）A、风险因素B、风险事件C、风险控制D、风险结果

3．良好内部控制机制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性B、审慎性C、全面性D、及时性E、独立性Ｆ、逻辑性

4．员工行为管理的主要内容包括（ABC）A、坚持从严治行，对违规违纪行为果断进行处理，坚决铲除违规土壤。

B、加强对员工行为的关注。

制定员工异常行为排查管理办法，通过“听、看、谈、报、防、查”等方式提高排查效果。

C、加强对员工日常行为的管理。

建立重点员工关注档案，进行跟踪管理。

做好员工工作时间之外的行为监督。

D、增强员工的自我保护意识。

E、加强员工的自我学习

5．良好的职业操守包括（ABCDEFG）A、诚实信用B、守法合规C、专业胜任D、勤勉尽职E、保守秘密Ｆ、公平竞争G、抵制违规

6．银行风险的主要特征有（ABCDE）A、客观性B、隐蔽性C、扩散性D、加速性E、可控性。

7.个人储蓄存款受理审核环节的主要风险点包括：

（ABCDEＦGH）A、客户识别 B、身份证件核对 C、现金清点与查验 D、假币、变造币的收缴 E、客户账户信息、密码安全管理 Ｆ、柜员柜面管理 G、柜外、离柜办理业务 H、批量开户

8.下列哪些行为属于违反印章管理规定（ABCD）A、越权审批、使用印章B、未设专人专管业务印章C、未经批准增加或减少印章种类D、自行刻制印章。

9.物理尾箱是指银行各个机构、柜员用于存放哪些物品的实物箱（ABCD）A营业用现金B有价单证C重要空白凭证D重要会计业印章E其他重要私人物品

10.中小金融机构的案件责任追究应遵循以下原则（ADEF）A、教育惩罚相结合B、一案四问责C、上追两级D、依据要充分E、处理要公平Ｆ、处理轻重要适度

五、简答：

每题5分，4题，共计20分。

１、如何建立健全金库（尾箱）管理制度？

 答：

严格规范尾箱管理流程，并尽快开发金库（尾箱）管理系统上线运行，各县级以上法人单位应切实加强金库（尾箱）管理，加大柜员尾箱制度的落实、控制和检查力度。

２、审核贷款人真实身份要注意什么？

 答：

客户特别是自然人客户贷款时必须由本人亲自到场办理，提供相关身份证明，在相关系统上查询身份证的真实性和查询信用记录是否良好，并按有关要求进行签章。

严禁发放假名、借名、冒名贷款。

３、目前，中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题有？

1股权结构不合理扭曲经营行为2产权主体缺位造成内部人控制3缺乏可持续发展经营战略

4、处理突发事件处置的基本原则有哪些？

1以人为本、全员参与2依法规范、预防为主3统一领导、分级负责4系统联动、资源整合5快速反应、合理应对6依法规范、预防为主

六、案例：

20分。

（一）、案件基本情况

2006年2月13日，S市联社营业部原票据业务部经理朱某于2月7日利用职务之便，伪造银行承兑汇票，并利用他人名章或伪造他人签字，循环贴现票据，骗取银行资金1100万元，将骗取的资金借给某公司牟利。

后经公安机关侦破追回全部被骗款项，原票据业务部经理朱某因挪用资金罪被判处5年有期徒刑。

（二）、技术与制度分析

1、票据贴现业务存在操作风险。

一是朱某伪造的银行承兑汇票能够得以贴现，根本上是由于营业部票据业务管理没有确保贴现受理、查询岗位的独立性，由于岗位制约机制不严格，为朱某一人办理票据贴现全部手续创造了机会，造成朱某可一人经手作案而不被发现。

二是票据贴现后管理不严，致使朱某采用循环贴现票据的手段，利用票据到期的时间差，连续占用资金。

三是贴现业务受理环节审核不严，朱某用来贴现的银行承兑汇票贸易背景和背书不一致，如果向税务部门（国税局的“全国金税工程系统”）查询其发票领取记录及发票领取人与收款人是否一致，以确定发票真伪，就能有效防止朱某利用其他人员的名章或伪造其他人员的签字，使假票据得以贴现，而营业部违反票据查询查复制度，不按规定进行查询，对不确定的查询结果，不采取进一步确认措施。

四是按照票据贴现业务操作规定，应严格禁止内部人员代办贴现申请。

2、账务核对不及时。

朱某挪用1100万元资金必须通过转账手段才能实现，而朱某转账利用的账户正是大额支付结算中心营业部的账户。

按照内控制度，结算账户的对账是控制内部作案的重中之重，况且在当时全省没有实现通存通兑业务的客观条件下，对账技术手段落后，更应该加强对账以防范风险，而营业部有章不循，对账不及时，没有把住最后一道资金的关口。

3、离任审计不到位。

伴随农村信用社改革，农村信用社系统网点撤并与人员变动频繁，为了降低由于机构人员变动带来的负面影响，省联社成立之后建立了离任审计制度，特别是关键岗位领导干部离任审计更应该加以重视，该案件之所以没有在营业部原票据业务部经理离任之后及时发现与离任审计执行不力有一定关系。

另外，营业部未按照相关制度要求进行岗位轮换，也给犯罪分子造成长期作案的机会。

（三）、责任追究

案发后，朱某被行政开除，移交司法机关处理。

票据业务部业务员崔某给予留用察看二年处分，支付结算中心主任被撤职。

（四）、纠偏路径

（1）贴现申请与受理环节。

a.对贴现申请人的资格、信誉以及经营状况进行核查，主要核对贴现人的工商营业执照原件、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡是否一致，严禁内部人员代办贴现申请。

b.对贴现申请人所持票据要素和相关贸易背景进行核查，有条件的地区应向税务部门（国税局的“全国金税工程系统”）查询其发票领取记录及发票领取人与收款人是否一致，以确定发票真伪。

（2）贴现查询环节。

a.确保贴现受理、查询岗位的独立性，受理、查询必须换人进行，实地查询必须双人进行。

b.对查复结果的确认须双人复核，防止查复结果被篡改。

c.在查询过程中做好查询文件资料的保密保管，经查询有效、拟贴现的票据不得再返还贴现申请人和贴现受理人（或部门）以防循环贴现。

d.重点关注未进行双人实地查询的大额贴现。

（3）审批出账与贴现后管理。

a.严格审批责任，认真执行审批程序，严禁逆程序操作。

b.会计部门在贴现凭证审核中，对出票人与持票人为同一账户主体的须高度关注，并及时报告，防止自开自贴套取银行资金。

c.监督贴现人账户资金去向，并加强贴现票据和贴现凭证的双人复核，确保贴现资金进入贴现申请人账户。

（4）坚持离任审计和重要岗位轮岗制度。

（五）、点评

该案涉及金额较大，作案时间长，凸显票据贴现业务工作人员岗位制约制度执行不力，业务素质有待提高的现状。

因此，要严格票据业务准入、加强制度执行、健全岗位制约，同时提高业务人员工作素质是目前票据业务在中小金融机构健康开展的有力保障，否则应及时暂停票据业务。

朱某案发后，全省开展票据承兑与贴现业务复查，设立准入条件，对不符合票据业务岗位人员设置条件的坚决禁止开展票据业务。

七、论述：

20分。

论述对公账户管理风险防控要点。

1、严格开户准入审查。

认真审核并换人复核单位开户资料的完整性、真实性、合规性。

证件种类要齐全，对证件本身的真实性、合规性，单位开户意愿的真实性以及不同证件相同要素的一致性进行审核。

通过第三方信息验证如工商信息查询、身份核查等进行交叉验证。

从严审查验资账户申请，杜绝虚假及代理验资。

2、开户业务流程要合规。

柜员审核证件案无误并开立账户后应及时提交会计经理进行开户审批确认，柜员据会计经理意见对相关凭证加盖业务戳记并返回客户回执。

期间应加强对经办人身份证件、客户申请书、授权书、预留印鉴图样的认真核查。

开立账户后应在规定期限内完成上门核查后方可启用账户。

受理开户业务，单位经办人应亲到银行对公柜台办理开户并现场预留印鉴卡。

印鉴卡经开户柜员收妥后，严禁转交无关第三人。

3、开户后管理：

开立账户后应按照规定交接保管印鉴卡、账户资料，严防档案缺损、信息泄密。

账户启用后，在人行账户管理系统中进行录入。

定期进行印鉴卡的“三相符”勾对核查。

严密保管制度，严防抽换印鉴卡片。

4、同一单位不得在同一网点开立多个结算账户。

5、禁止本行员工代理客户开户。

委托第三方代理开户的，应严格审查代理手续及代理人身份。

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