财务考核系统完整版Word格式文档下载.docx
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20
界定:
1、财务部负责对总裁办、品牌事业中心各事业部、人力行政中心、财务中心、生产中心各分厂、运营中心、战略发展中心等中心的财务预算进行监督与执行财务预算控制。
财务预算控制按公司年度预算规划为管控与考核依据。
以事业部为例:
预算费用包括产品促销费用、差旅费用、广告费用、销售回款、连锁/加盟店拓展费用、客户接待费用、客户活动/专柜支持费用、运输费用、展览费用、租赁费用、事业部活动工资与奖金等,详见《年度各中心/部门年度财务预算标准》。
2、季度/年度财务预算分析表必须通过审计部审计与确认。
计分标准:
财务预算控制达标率上升0.5%扣2分,扣完为止。
季度/年度财务预算分析表
融资/贷款/投资利率控制达标率
1、融资/贷款/投资利率必须控制在各大银行标准利率平均水平以内,财务总监必须在与相关基金、银行或投资机构、投资项目谈判前做好相应的调研与分析,并协助总裁做好融资/贷款/投资谈判。
2、季度/年度融资/贷款/投资利率控制达标率必须通过审计部审计与确认。
融资/贷款/投资利率控制率上升0.5%扣2分,扣完为止。
融资/贷款/投资利率分析报表
应收账款周转率
15
1、应收账款周转率=营业收入÷
应收账款平均余额。
公司应收账款周转率为2.8。
2、季度/年度应收账款周转率必须通过审计部审计与确认。
应收账款周转率下降1%扣2分,扣完为止。
应收账款周转率分析表
财务报表提供及时准确率
10
1、财务报表表指公司损益表、盈亏分析表(分品牌/分工厂)等各类财务报表于每月8号(含8号)前完成并提交总裁。
2、盈亏分析表(分品牌/分工厂)等各类财务报表按公司实际情况核算与分析,必须准确无误。
财务分析表不及时/准确一次扣2分,扣完为止。
总裁/审计报表
应收应付账款提供及时准确率
1、应收应付账款指采购、销售、委外/现金等账款。
2、及时准确指按根据公司销售、回款政策与客户销售信用额度为依据或销售/采购/委外合同规定的期限,并准确无误。
应收应付账款提供不及时/准确一次扣2分,扣完为止。
审计报表/对口部门投诉
人员流失率
8%
5
人员流失率=当月流失人数÷
月底总人数,新员工试用期7天内(含7天,临时工除外)和因生理问题(提供相关医疗资料)不能继续工作的不列入流失率,合同期满、申请离职、辞退、自离等均纳入。
人员流失率上升1%扣2分,扣完为止。
人员流动分析表
报表及时准确率
4
报表在规定时间或上级约定时间内完成,以不影响上级工作进程为准。
不及时/准确一次扣2分,可以倒扣。
数据需求部门/直接上级
其它管理
符合要求
6
团队素质及工作协调;
培训、沟通、内部管理;
任务能力或工作效率、服从度;
部门整体工作状况,其它没有包括在KPI范围内的正常工作事项,按情节扣1-6分。
直接上级/公司领导
工作态度/服务承诺
工作态度
包括工作失误、工作质量、工作心态(不积极、不主动)等相关事项,每次扣1分。
服务对象
服务承诺
违反公司制度、流程、标准及没完成事情承诺等相关规定,每次扣1分。
合计
100
主要未达标绩效问题:
编制:
日期:
绩效分析:
纠正预防措施:
核实:
审核:
批准:
年月日年月日年月日
财务经理被考核人:
1、财务报表表指公司损益表、盈亏分析表(分品牌/分工厂)等各类财务报表于每月15号(含15号)前完成并提交总裁。
审计报表
各类报销单据审核的及时准确率
1、报销单据指差旅、运输、即时付款合同等各类费用报销单据;
2、及时率:
费用报销在每周二、四、六报销开放时间当天审核(费用报销内容、标准出现异常除外),3、准确率:
报销费用按合同要求与公司各类报销标准(差旅费用标准等)为依据。
各类报销单据审核不及时/不准确一次扣2,扣完为止。
各事业部费用控制达成率
1、根据公司年度对各事业部促销、开发调研等预算与相关财务制度为依据。
2、事业部费用控制达成率=月度实际支出费用÷
月度预算费用。
各事业部费用控制达成率上升1%扣2分,扣完为止。
事业部费用分析表/审计报表
产品报价/工资/考勤抽查及时准确与达标率
15%
1、及时准确指每月15号前抽查上月工资状况。
2、达标指工资抽查比率≥15%。
3、产品报价抽查指对产品报价实施抽查,每月抽查20款以上,并做好分析。
产品报价/工资/考勤抽查不及时/准确一次/项扣2分;
产品报价/工资/考勤抽查达成率下降1%扣2分,扣完为止。
审计报表财务部提交抽查报表
期末盘点库存抽查率
3%
期末盘点指物流部及生产中心的月度盘点,财务部按末期盘点报表进行抽盘,抽盘比率为3%。
期末盘点库存抽查率下降1%扣2分,扣完为止。
财务部提供抽盘报表
关键行为
财务部绩效考评
主管/助理被考评人:
考评人:
考评时段:
考评模块
关键指标
各类账务报表的及时率
98%
24
及时=每月10号前(含10号)内完成并提交。
计算方式:
每拖延一天扣10分。
财务部
各类做帐的准确率
100%
按照财务科目、制度如实核算、如实做帐。
每发现一次/一处失误扣5分。
对外上报各类财务报表与科目的正确性
按照对口单位及时申报/提交各类报表,且必须数据准确无误。
每失误一次/一处扣5分。
专项任务完成达标率
达标
在计划时间内完成,以不影响相关任务进程为准。
不达标一次扣3分。
直接上级/总经理
报表及时率
每月10号前(含10号)内完成并提交;
及以上司约定时间内准确完成,以不影响上司工作进程为准。
每拖延一天扣2分;
部门整体工作状况,其它没有包括在KPI范围内的正常工作事项。
直接上司/公司领导
工作态度/服务承诺
包括工作失误、工作质量、工作心态(不积极、不主动)等相关事项,每次扣2分。
违反公司制度、流程及没完成事情承诺等相关规定,每次扣2分。
绩效总结:
审查:
备注:
1、关键指标、关键行为等项目扣分不成正比的,扣完为止。
2、工作态度、服务承诺等项目扣分不成正比的,可以倒扣。
3、其它详见《营运流程异常管理规定》。
出纳员(现金)被考评人:
收发款及时率
及时=在计划/规定/预定时间内完成。
(是公司原因导致延误的不扣分)。
每一次不及时扣5分。
收发款准确率
按照财务规章对相关单据进行核实,根据核实状况准确收发款项。
失误一次扣5分。
工资及时准确无误发放
及时=在公司规定时间内或约定时间内准确完成发放。
(因公司资金没及时到位、因银行临时没零钱可兑、劳资员没及时提交工资报表导致延误等不扣分)。
工资发放时间:
每月25号至30号发上月工资。
(特殊情况以人事部与财务部约定时间为准)
延误一天扣5分;
算错一人扣5分。
财务部/相关部门
单据核实准确率
准确=单据数据前后上下逻辑关系必须一致(如数据或金额大小写一致等)。
每失误一次扣5分。
资金保管安全性
因个人原因没妥善保管导致资金失窃,本项0分。
(如因犯罪分子入窃导致失窃的,不扣分)
现金盘点准确率
准确
以财务部每月不定期盘点数据为准,每次误差50元以内(含50元)的不扣分。
一次不准确扣5分。
禁止擅自提前给没经批准人员领工资
禁止
没经总经理或人力资源部批准的而擅自给员工提前领工资。
每擅自发一人工资扣10分。
以上司约定时间内完成。
一次不及时、不准确扣2分。
直接上级
出纳员(银行)被考评人:
银行收付款及时率
14
及时=在公司规定时间内完成。
财务部/
营销部
银行收付款正确率
内外销单证/结汇及时率
内外销单证正确率
采购收付款及时率
及时
9
采购部/
采购收付款准确率
以上司约定时间内准确完成,以不影响上司工作进程为准。
一次不及时、不准确扣1分。
文员被考评人:
部门审核:
海关帐目帐及时性
及时=在海关规定与公司要求的时间内完成。
每延误一天扣5分。
海关帐目准确性
准确=按海关规定与公司要求的实际状况作帐。
实物出入库对照表
8
不准确一次扣8分;
不及时一次扣4分。
总助
材料收发的及时性
按计划时间及约定施加内完成。
每延误一次扣5分。
物流部/
材料收发的准确性
按实际发生数据准确登记。
上司
会计助理被考评人:
各类帐务的及时准确率
12
及时率=每月8号前(含8号)内完成并提交并保证准确无误。
不及时/不准确一次扣5分。
财务部/总经理
工资抽查及时准确达标率
及时=当月15号前抽查上月工资实况;
抽查率不低于工人总数15%。
每下降1%扣2分。
财务部提交报表
物料库存/盘点抽查率
5%
抽查帐物卡数据是否一致,对库存数量抽查5%,每降低1%扣2分。
单据审核及时准确率
根据公司财务监督要求,及时/准确审核各类发票、进销单据以及内部各类收发/临时申购单据。
不及时/失误一次扣5分。
部门主管
低值易耗品/办公用品费用控制达标率
按照办公消耗品领用标准执行,定期抽查当月低值易耗品/办公用品领用状况与控制。
当月没有抽查或不交抽查数据扣12分,费用超标一项扣5分。
报价抽查率
10%
每月对销售部门报价实施抽查,抽查率不低于总报价数10%,每下降1%扣5分。
ERP操作/数据录入的及时准确率
不及时/不准确一次扣5分,违规操作一次扣10分。
1、按照ERP操作规则作业,不影响ERP软件的运行。
2、在当天或预定的时间内准确的录入数据与制作报表。
ERP主管/对口部门
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