财政项目支出绩效评价报告.docx
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财政项目支出绩效评价报告
财政项目支出绩效评价报告
项目名称:
2016年闵行区公共机构节能减排经费项目
项目主管部门:
闵行区机关事务管理局
项目预算单位:
闵行区机关事务管理局
项目实施单位:
闵行区公共机构节能管理中心
评价机构:
上海久信会计师事务所有限公司
二〇一七年八月十八日
摘要
一、项目概况
闵行区公共机构节能减排经费项目通过社会公开招标的方式,聘请专业的第三方节能服务机构为闵行区公共机构重点用能单位提供节能技改服务,进一步推广节能新技术新产品的应用与普及。
自2008年开始,闵行区财政局每年安排项目资金用于支持公共机构节能改造工作。
2016年开展能源审计、分项计量、照明改造、隔热保温贴膜、节能开水器项目,对公共机构办公人员普及节能理念,提高节能意识。
项目绩效总目标:
通过政府购买服务的方式,一方面委托专业机构对于能耗高的公共机构进行能源审计和分项计量工作,对公共机构实施节能技改前进行必要的能耗数据动态监测,查找可能存在的问题,挖掘节能潜力,指导公共机构提高能源管理水平。
另一方面对于需要节能改造公共机构引进第三方服务机构开展节能技改工作,着力优化公共机构总体用能结构、注重低碳发展,减少能源资源浪费,从而促进公共机构对全社会的示范引领作用。
2016年“闵行区公共机构节能减排经费”项目总预算资金为277.7569万元,项目资金来源为区级财政资金。
包含5个当年实施的节能技改类型及2个以前年度项目余款。
实际执行金额为228.2155万元,预算执行率为82.16%。
项目由闵行区机关事务管理局下属事业单位闵行区公共机构节能管理中心负责具体实施。
二、评价结论
绩效评价小组经独立评价,闵行区2016年闵行区公共机构节能减排经费项目资金绩效得分82分,总体评价为“良”。
项目实施情况良好,取得的主要业绩有:
1.项目目标明确,节能作为新型环保理念,需要大力推进与民生密切相关的节能应用示范,形成一批公共机构示范节能工程,为节能城区建设提供支撑。
2.利用各种信息平台、宣传海报、节能小贴士、倡议书、节能讲座等丰富多样的形式开展宣传活动。
倡导节能理念,宣传节能知识,营造良好的节能氛围,顺利完成“区级党政机关及公共机构单位建筑面积能耗和人均能耗较上一年度下降2%、能耗总量和碳排放总量零增长”的年度节能目标指标任务。
3、在各区县公共机构考核中名列前茅,闵行区已有四家公共机构创建成为全国节约型公共机构示范单位。
三、问题和建议
项目在预算安排、项目管理方面还存在不足,应进一步改进和完善。
1、年中预算未及时调整,导致预算执行率较低。
本项目预算编制是根据当年计划实施的节能技改项目所需改造材料数量、单价确定,实际执行金额为通过规范采购流程与第三方签定的改造合同金额。
项目预算执行率较低的主要原因为材料中标价较低且未及时调整预算。
2、完善技改对象选取机制,提高技改设备利用率。
2016年吴泾医院节能技改项目分项计量工程已安装完成,但由于分项计量工程测试环节需要大面积停电,影响医院正常医疗秩序,吴泾医院申请在2017年下半年实施“高压电试检测”、“核磁共振接电缆”项目的同时一并停电调试,进一步完善系统使用。
2016年古美社区卫生中心节能技改项目照明改造工程已全部完成,但由于古美社区卫生中心2017年进行院内改建工程,工期为半年。
故部分照明灯具在评价小组现场勘察日已拆下,待改建工程完工后将再次安装使用。
技改实施对象选取流程主要以闵行区公共机构节能管理中心参考各公共机构近年能耗情况参考选取项目实施,采用区机管局内部申报审批流程,技改对象选取标准机制需完善,以提高技改设备利用率。
3、未及时办理固定资产移交手续,后续维护管理机制需进一步完善。
本项目节能改造设备采购方(即所有人)为区机管局,但实施节能改造工程的公共建筑产权属于各公共机构,形成的固定资产实际由各公共机构使用。
但本项目节能改造形成的固定资产未及时与各公共机构办理移交手续,后续维护管理机制需进一步完善。
针对上述问题,从提高绩效和管理水平的角度,评价建议如下:
1、合理编制预算明细,提高项目预算执行率。
参考历年节能技改项目设备及材料单价,结合技改项目计划实施方案数量,合理编制预算明细。
若出现政府采购中标价过低的情况,及时进行预算调整,以提高项目预算执行率。
2、细化选取技改对象标准,引入专家评审机制。
完善项目及资金使用管理制度,明确节能项目资金使用范围以及选取技改实施对象标准,细化节能对象申报后的审核流程,加强对技改实施对象的监督检查,确保项目按期实现预算绩效目标,体现公共机构节能示范作用。
对于技改方式的选取建议引入专家评审机制,针对技改实施对象的实际情况并结合其近期改建等发展需求,制定改造计划,从而保证项目实施可行性及有效性。
3、建立固定资产移交手续,明确固定资产管理责任主体。
建议本项目节能改造形成的固定资产及时与各公共机构办理移交手续,项目所有竣工资料转交给各公共机构,明确固定资产管理责任主体。
严格按照财务会计制度和行政事业单位资产管理规定,规范管理固定资产。
2016年闵行区公共机构节能减排经费项目
财政支出绩效后评价报告
前言
财政支出绩效评价从深化部门预算改革,加强预算绩效管理的实际需要出发,通过科学合理的方法,客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性,是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。
为了解2016年闵行区公共机构节能减排经费项目实施情况和反映项目实施后所取得的效益成果,上海久信会计师事务所有限公司(以下简称“久信”)接受上海市闵行区财政局(以下简称“区财政局”)委托,根据上海市绩效评价有关文件及规定结合政府公共绩效管理的一般原理,采用因素分析法,采取数据对比,标准和抽样调查相结合,同时辅以访谈,研讨、审计等方法,对2016年闵行区公共机构节能减排经费项目(以下简称本项目)的财政资金使用及其效果,实施绩效评价并形成绩效评价报告。
一、项目基本情况
(一)概况
节能减排就是节约能源、降低能源消耗、减少污染物排放。
我国当前面临着经济社会快速发展和人口增长与资源环境约束的突出矛盾,目前生态破坏和环境污染已经达到自然生态环境所能承受的极限,为了使经济增长可持续,缓解巨大的环境压力,必须以环境友好的方式推动经济增长。
根据1997年国务院颁布的《中华人民共和国节约能源法》和1998年颁布的《上海市节约能源条例》相关内容:
市人民政府应当根据经济和社会发展情况,设立用于支持节能工作的专项资金,推动全社会节约能源管理模式,提高能源利用效率,保护和改善环境,加快节约型社会的建设。
公共机构是节能减排的重点领域之一。
公共机构带头节约能源资源,切实提高公共机构能源资源利用水平,对于引导和推动资源节约型、环境友好型社会建设具有重要的示范和引导作用。
2007年闵行区率先在全市建立节约型机关建设联席会议制度(闵府发[2007]14号通知),领导、组织区镇两级机关开展节约型机关建设工作,经过多年不懈努力,使闵行区党政机关节约型机关建设工作取得了显著的效果。
2008年国务院颁布《公共机构节能条例》,2013年上海市政府出台《上海市公共机构节能管理办法》,明确区(县)机关事务管理部门负责指导、协调、推进本行政区域公共机构节能工作,并负责区(县)公共机构节能监督管理工作的要求。
2015年,为理顺工作关系,指导全区公共机构开展节能管理工作,“闵行区节约型机关建设联席会议”更名为“闵行区公共机构节能工作联席会议”,联席会议下设办公室在区机管局,负责全区公共机构节能工作的推进、指导、协调和监督。
2016年闵行区公共机构共计545家党政机关及事业单位。
2016年闵行区先后出台了《闵行区节能降耗“十三五”规划》、《关于本区深入推进节能降耗工作的实施意见》以及《2016年闵行区节能降耗工作方案》等相关文件,进一步加强了节能降耗工作推进力度。
闵行区公共机构节能工作联席会议办公室印发《2016年闵行区公共机构节能工作要点的通知》,明确2016年闵行区公共机构节能工作发展思路、工作重点以及节能目标。
自2008年开始,闵行区财政局每年安排专项资金用于支持公共机构节能改造工作,主要以大型公共建筑和国家机关办公建筑为重点,在加强能源审计及用电分项计量的同时,组织开展空调、保温贴膜、照明、节能开水器、燃气设备等节能改造。
截止2015年,共完成123个节能技改项目(具体明细详见附件1),区机管局、区公安分局、第五人民医院、春申文化广场共4家单位创建成全国节约型公共机构示范单位。
本项目2008-2015年实施节能技改项目汇总情况如下表(具体明细详见附件1):
2008-2015年节能技改项目实施汇总表
单位:
家数
分类
项目
改造项目数
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
小计
数据收集分析
能源审计
20
2
2
1
25
分项计量
3
3
5
1
4
16
节能技改实施
保温贴膜
2
3
1
2
3
1
3
2
17
空调节能改造
1
4
1
1
2
1
10
节能开水器
4
1
3
4
3
15
照明节能改造
1
6
3
1
2
2
15
燃气设备改造
1
1
1
1
4
合同能源管理
1
1
太阳能热水系统
1
3
2
1
1
8
厨房油烟光解
2
4
6
用水系统改造
1
1
雨水收集
1
1
水表安装
1
1
空调清洗
1
1
其他修缮
1
1
2
合计
123
本项目立项目的是为了推动公共机构节能,提高公共机构能源利用效率,发挥公共机构在全社会节能中的表率作用。
通过社会公开招标,利用专业化节能服务机构为闵行区公共机构重点用能单位提供节能技改服务,提高公共机构的能源资源利用率,促进公共机构对全社会的示范引领作用,引导和推进资源节约型、环境友好型社会的建设步伐,注重低碳发展,着力提高能源利用效益,优化公共资源配置,提高全社会的节能降耗意识。
(二)项目立项依据
项目相关立项依据文件(见附件2)及相关内容描述整理如下表:
序号
发文单位
文件名及文件号
文件中相关内容描述
1
国务院
《节约能源管理暂行条例》(国发〔1986〕4号)
可持续发展集成技术应用与示范。
以国家可持续发展实验区为载体,以转变发展方式、保障民生为重点,加强资源高效利用、节能减排和低碳发展、保障公共安全和改善人居环境等科技示范。
2
国务院
《中华人民共和国节约能源法》
国家实行有利于节能和环境保护的产业政策,限制发展高耗能、高污染行业,发展节能环保型产业。
国务院和省、自治区、直辖市人民政府应当加强节能工作,合理调整产业结构、企业结构、产品结构和能源消费结构,推动企业降低单位产值能耗和单位产品能耗,淘汰落后的生产能力,改进能源的开发、加工、转换、输送、储存和供应,提高能源利用效率。
3
国务院
《公共机构节能条例》(国务院令531号)
为了推动公共机构节能,提高公共机构能源利用效率,发挥公共机构在全社会节能中的表率作用,根据《中华人民共和国节约能源法》,制定本条例。
公共机构应当加强用能管理,采取技术上可行、经济上合理的措施,降低能源消耗,减少、制止能源浪费,有效、合理地利用能源。
4
国家机关事务管理局、国家发展和改革委员会
《公共机构节约能源资源“十三五”规划》(国管节能〔2016〕346号)
通过财政补贴示范引领、合同能源管理等方式,开展以空调、照明、非节能门窗改造等综合措施的节能改造、完善能耗统计计量以推进节能信息化建设的要求
5
上海市人民政府
《上海市节约能源条例》
市人民政府应当根据经济和社会发展情况,设立用于支持节能工作的专项资金。
专项资金主要用于以下几个方面:
(一)节能技术改造和技术升级;
(二)淘汰高耗能的落后生产能力;(三)鼓励可再生能源和新能源利用;(四)支持开展合同能源管理;(五)节能技术和产品的示范和推广;(六)节能宣传、培训等要求。
6
上海市人民政府
上海市公共机构节能管理办法(沪府发〔2013〕2号)
第一章第三条:
区(县)机关事务管理部门负责指导、协调、推进本行政区域公共机构节能工作,并负责区(县)公共机构节能监督管理工作的要求(闵行区成立了公共机构节能工作联席会议)。
第三章第十七条明确指出,公共机构实行能源审计制度。
市和区(县)机关事务管理部门应当在本级发展改革、建设交通等部门的指导下,制定本级公共机构能源审计工作方案,明确审计内容,并根据审计结果采取措施,提高能源利用效率。
7
闵行区人民政府
闵行区节能降耗“十三五”规划(闵府发〔2016〕41号)
以大型公共建筑和国家机关办公建筑为重点,开展空调、电梯、照明、节能门窗、锅炉系统改造、进一步加强能源审计、能耗公式、能效对标工作的要求,
8
闵行区人民政府
关于本区深入推进节能降耗工作的实施意见(闵府发〔2016〕47号)
“十三五”期间,我区节能降耗工作要以市、区加强生态文明建设的要求,围绕闵行区建设现代化新城区的总体定位,以结构调整优化升级和能效水平提升为主线,以推进节能相关产业发展和创新节能技术为重点,加强政府引导和市场激励,多领域、全方位推进我区向环境优良、绿色生态、产城融合联动发展,将闵行建设成为节能低碳绿色示范城区。
9
闵行区人民政府
2016年闵行区节能降耗工作方案(闵府发〔2016〕12号)
全区公共机构单位建筑面积能耗下降1%以上;能耗和碳排放总量得到控制。
加强公共机构节能技改力度,以节能新技术、新产品推广,新能源与可再生能源为重点,采用合能源管理或PPP模式推进建筑节能技改,2016年全区公共机构建筑节能技改面积力争达到10万平方米,完成2家以上能源审计单位,其中采用合同能源管理模式的技改项目1-2个。
推进节约型公共机构示范创建,提高公共机构节能管理水平,争取创建1-2家市级节约型公共机构。
10
闵行区公共机构节能工作联席会议办公室
2016年闵行区公共机构节能工作要点的通知闵公节联办〔2016〕1号
区级党政机关及公共机构单位建筑面积能耗和人均能耗较上一年度下降2%;能耗总量和碳排放总量零增长。
力争2016年创建成2-3家市级示范单位,在此基础上推荐创建国家级示范单位。
(三)项目预算资金来源及使用情况
1、2016年预算及资金来源
2016年“闵行区公共机构节能减排经费”项目总预算资金为277.7569万元,项目资金来源为区级财政资金。
包含5个当年实施的节能技改类型及2个以前年度项目余款。
各子项目预算明细见附件3。
2016年度项目预算汇总表
金额单位:
元
序号
分类
项目名称
涉及公共机构
预算金额
1
数据收集分析
能源审计
吴泾医院、古美社区卫生中心
60,000.00
2
分项计量
区机关大院、古美社区卫生中心、吴泾医院
970,890.00
3
节能技改实施
节能开水器
吴泾医院、古美社区卫生中心、区残联
270,600.00
4
照明改造
区机关大院、古美社区卫生中心、区委党校
977,960.00
5
保温贴膜
区建筑建材业管理所、区福利事业中心
429,000.00
6
2014年锅炉改造质保金
区社区福利院
12,499.00
7
2015年太阳能热水系统尾款
区党校
56,620.00
合计
2,777,569.00
注:
2016年度该项目预算中有“区社区福利院锅炉质保金”12,499.00元,“党校太阳能热水系统项目尾款”56,620.00元,系2014年及2015年遗留结欠的项目款,列入2016年度项目预算,不是2016年度开展的节能减排项目。
2、2016年预算执行情况
2016年本项目预算金额为277.7569万元,实际执行金额为228.2155万元,预算执行率为82.16%。
具体各子项目执行情况如下表:
2016年项目预算及执行情况表
金额单位:
元
序号
分类
项目名称
预算金额
实际执行
预算执行率
1
数据收集分析
能源审计
60,000.00
59,000.00
98.33%
2
分项计量
970,890.00
678,000.00
69.83%
3
节能技改实施
节能开水器
270,600.00
202,700.00
74.91%
4
照明改造
977,960.00
877,336.00
89.71%
5
保温贴膜
429,000.00
396,000.00
92.31%
6
2014年锅炉改造质保金
12,499.00
12,499.00
100.00%
7
2015年太阳能热水系统尾款
56,620.00
56,620.00
100.00%
合计
2,777,569.00
2,282,155.00
82.16%
本项目预算编制是根据当年计划实施的节能技改项目所需改造材料数量、单价以及人工预估确定,实际执行金额为通过规范采购流程与第三方签定的改造合同金额。
由于部分子项目政府采购中标金额较低,也未及时进行预算调整,导致预算执行率偏低。
2016年度节能技改项目采购方式及合同金额如下表:
2016年节能技改项目合同情况表
金额单位:
元
序号
项目名称
采购方式
第三方服务机构
合同金额
1
吴泾医院、古美社区卫生中心能源审计项目
非政府采购
上海众材工程检测有限公司
59,000.00
2
分项计量—区公共机构办公楼能耗监测系统
政府采购—分散采购
上海众材工程检测有限公司
678,000.00
3
节能开水器(吴泾医院、古美社区卫生中心、残联)
政府采购—分散采购
上海益田净水设备有限公司
202,700.00
4
照明改造项目(区机关大院、古美社区卫生中心)
政府采购—分散采购
上海新黎明防爆电器有限公司
588,156.00
5
区委党校照明改造项目
政府采购—分散采购
上海泽裕信息科技有限公司
289,180.00
6
隔热保温贴膜项目(区建筑建材业管理所、区福利事业中心)
政府采购—分散采购
上海星玻箔膜有限公司
396,000.00
合计
2,213,036.00
各子项目预算及执行明细如下:
(1)能源审计
审计对象为吴泾医院、古美社区卫生中心,预算资金6万元,实际合同金额为5.9万元。
由第三方服务机构出具《建筑能源审计报告》后,于2016年7月支付。
(2)分项计量
安装对象为闵行区机关大院、古美社区卫生中心、吴泾医院,预算为97.09万元,实际合同金额为67.8万元。
项目验收合格后,于2016年11月支付。
具体预算及执行明细见下表:
2016年分项计量项目预算执行明细表
金额单位:
元
序号
设备名称
规格型号
预算
执行
数量
单价
金额
数量
单价
金额
1
能耗监测软件
1
30000
30000
2
多功能电能表
ACR-220ELH
20
4500
90000
27块
2200
59400
3
多功能电能表
DTSF1352
133
850
113050
166块
550
91300
4
穿心式互感器
ACR-0.66
522
220
114840
522个
150
78300
5
数据采集器
AEG-5
7
11000
77000
7台
5500
38500
6
通讯电缆
RVVP2*0.75mm2
3200
5.5
17600
3200米
3
9600
7
电缆
RVV4*2.5mm2
5000
13.8
69000
5000米
11.8
59000
8
电缆
RVV4*1.5mm2
5000
10.8
54000
5000米
8.8
44000
9
绝缘电线
BVR1*1.0mm2
1100
2.5
2750
1200米
1.375
1650
10
绝缘电线
BVR1*2.5mm2
1200
5.5
6600
600米
7
4200
11
绝缘电线
BVR1*6mm2
600
10
6000
600米
8
4800
12
黄绿接地线
BVR1*2.5mm2
700
5.5
3850
1200米
2.04
2450
13
网线
FTP-5
600
7
4200
600米
3
1800
14
计量柜
1500*1000*250
4
5000
20000
4个
4000
16000
15
计量柜
1000*1000*250
5
4000
20000
5个
3000
15000
16
电工辅材
1项
1
36000
36000
1项
26000
26000
17
人工费
1项
1
306000
306000
1项
226000
226000
合计
970890
678000
(3)节能开水器
安装对象为吴泾医院、古美社区卫生中心、区残联,预算为27.06万元,实际合同金额为20.27万元。
此类型节能技改项目主要以购买开水器附带简易安装模式实现,故设备预算包含人工安装等成本。
安装调试验收合格后,于2016年9月支付。
具体预算及执行明细见下表:
2016年节能开水器项目预算执行明细表
金额单位:
元
序号
公共机构名称
功率
容量
预算
执行
数量
单价
金额
数量
单价
金额
1
吴泾医院
3kw
40升
20
5400
108000
20
4300
86000
9kw
50升
20
6600
132000
20
4700
94000
2
古美社区卫生中心
9kw
50升
3
6600
19800
3
4700
14100
3
区残联
3kw
40升
2
5400
10800
2
4300
8600
合计
270600
202700
(4)照明改造
改造对象为区机关大院、古美社区卫生中心,预算为61.65万元,实际合同金额为58.82万元。
此类型节能技改项目主要以购买材料附带简易安装模式实现,故材料预算包含人工安装等成本。
项目验收合格后,于2016年11月支付。
具体预算及执行明细见下表:
2016年照明改造项目(区机关大院、古美社区卫生中心)预算执行明细表
金额单位:
元
公共机构名称
序号
规格
预算
规格
执行
数量
单价
金额
数量
单价
金额
古美社区卫生中心
1
E27螺口筒灯
1000
80
80
- 配套讲稿:
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