年度财务预算建议方案范本.docx
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年度财务预算建议方案范本
2000年度财务预算建议方案
按照对1999年度生产经营实际情形的分析和总结,通过对2000年度的生产经营形势进行分析和预测,编制出2000年度财务预算建议方案,现呈报董事会审批。
一.一九九九年度生产及经营工作情形总结
1999年,公司提出了"以经济效益为中心,以实现合理利润为目标"的工作方针,并提出将关系到公司命运的、长期困扰着咱们的"三电"即电量、电价、电费问题作为冲破口。
力争在较为困难的境况下,通过实实在在的尽力,完成好全年各项指标,完成企业效益的升级。
第一是电量问题。
公司产出电量的多少一直以来就受着许多客观因素的影响。
1999年进入六月以来,黄河上游来水量大增,水电大发从而抑制了火电的增加,同时受降雨的影响,农电浇灌负荷也相应减少,第二作为甘肃电网用电大户的化工、冶金等行业用电量增加不大,也制约了用电负荷的增加。
在电价问题上,虽然经公司股东各方、董事会及公司员工的踊跃尽力,国家计委已正式下文批复了公司的上网电价,但由于全网加价在执行上的延宕,使公司资金流量无形中出现了严峻缺口。
在电费的问题上,一方面生产的持续进行需要大量的资金,另一方面,电费的回收又确确实实存在着必然程度的矛盾。
到了年末,这一问题就加倍突出。
还本付息、上缴各项税金等大量业务必需完成,但由于资金的缺口使咱们不能不另行筹措资金来解决这些问题。
虽然从整体上说电费回收较往年有必然转机,但公司仍是必需踊跃尽力与省电力公司协商,以使按合同付款能早日实现。
问题很多,困难很多。
但全公司上下仍是以踊跃尽力的态度和脚踏实地的精神,在认真分析和研究了存在的问题后,寻觅冲破口,逐项予以解决。
对于电量问题,咱们第一踊跃主动地与有关各方进行汇报以求理解和支持,利用一切有利因素和条件,争取实现多发电量;同时认真协调,合理安排了#6机大修工作。
对于电价,公司始终同甘肃省物价局维持紧密联系,在拿出了经认真反复测算的上网电价方案后,及时上报并向各投资方汇报情形,还与国家计委、国家经贸委、省经贸委和省电力公司多方联系,最终取得了国家计委以计价钱(1999)1706号急件对我公司上网电价进行的批复。
接着公司及时同各有关方面联系,希望能够使该电价取得真正执行。
在电费回收上,公司从领导到计财部全力以赴,增强催收力度,并踊跃向政府主管领导及有关部门汇报,以求得支持。
总之,在“三电"这些关键问题上,公司能够在诸多不利条件下尽力而为,使咱们的向计划效益目标最大限度地靠拢。
与此同时,公司围绕上述重点工作还进行了由点到面的全面展开。
对#6机大修工作,公司力求在#5机大修经验的基础上再上一个台阶,做到精益求精,有所提高,有所前进。
常常深切现场,随时掌握大修进展情形,对于大修费用严格控制,最终使大修工作圆满完成。
在新千年到来之际,对解决生产现场运算机系统的“千年虫"问题,在董事会的具体指导下,通过有效地工作,合理、经济地解决了Y2K问题,为现场安全生产作出了奉献。
在完成了二期工程完工决算审计后,针对环保、消防等一些专门项目的验收,公司踊跃组织成立专门工作组,在项目承包商省电力公司等相关单位的支持下,组织相关验收部门,完成各项专项验收。
目前,环保、职业安全、档案等数项专项验收已经完成,公司正为全面验收作好预备。
编制了1998年度的财务决算。
计财部门提高熟悉,总结以往的经验,借鉴嵩屿电厂、利港电厂和彭城电厂等兄弟电厂的经验,在报表中增加了对报表的说明和分析部份,使报表的内容加倍充分和详尽,具有更强的参考价值和利用价值,受到了董事会的好评。
对于财务预算的编制工作,公司各级领导和相关部门也有了新的熟悉。
在把财务预算工作放在公司财务管理的首要位置的同时,一方面通过制度对预算的编制程序进行规范化,使预算的编制更准确、更全面、更具操作性,使之能更好地为公司的生产经营活动服务;另一方面注重所编制预算的管理功能,使之能对公司全年的经营活动起到指导和制约作用。
另外,公司为了更好地实现效益目标,不但注重内部管理,还踊跃争取外部优惠条件,不失机会地向主管税务机关提出了争取税收优惠政策的要求,这与国家西部大开发、在政策上向西部倾斜的思路不谋而合。
通过尽力,取得了良好的结果。
通过一年多的认真预备工作,于年末完成了财务工作实行全面运算机化管理的艰巨任务,实现了从制证到出报表的全面运算机化,从而使财务工作加倍方便快捷,提高了财务工作的效率。
踊跃筹措资金保证了还本付息任务的按时完成,与税务部门
配合完成了税务年度审计与税务年检等等。
总之每项工作都认真落实,牢牢围绕“效益”那个中心,使公司全年的整体工作进行的有条不紊,在相对不利的条件下做出了必然的成绩。
现将1999年度各项指标完成情形说明如下:
(一)技术经济指标完成情形
1.上网电量:
由于上述客观原因,1999年度上网电量完成259166万千瓦时,较年度计划有所降低。
2.厂用电率:
1999年度完成厂用电率%(未含水厂及铁运),较计划厂用电率%略有降低,原因一是运营部门强化了对现场技术经济指标的管理;二是部份辅助设备通过技术改造提高了效率从而减少了厂用电量。
3.供电煤耗:
1999年度实际供电煤耗为354克,较计划供电煤耗355克略有降低。
原因是随着大小修及设备整治,设备健康状况不断改善,运行相对稳固,煤耗也能维持在较低水平。
4.发电耗用天然煤量:
1999年度全年耗用天然煤量1132687吨,比计划数1329065吨少的原因是电量有所减少。
5.燃油耗用量:
1999年度实际燃油耗用量为2880吨,计划数为5720吨,大幅减少的原因一是实际发电量的减少,第二由于设备健康状况的改善使投油次数大幅度减少。
(二)有关财务指标完成情形分析
1.上网电价:
1999年度我公司176000万千瓦时的大体上网电量执行元/千瓦时的含税电价,超过176000万千瓦时部份的上网电量中,23800万千瓦时电量执行元/千瓦时的含税电价,从11月1日起,按省物价局通知,执行元/千瓦时的含税电价(电量59400)万千瓦时)。
2.销售收入:
按照上述电价计算,1999年度我公司实际销售收入为78164万元,其中#5机销售收入为44796万元,#6机销售收入为33368万元。
3.产品销售本钱:
1999年度共计发生产品销售本钱58364万元,其中燃料费17206万元,水费1136万元,运行维修费12754万元,计提折旧21333万元,大修理费用3599万元,其他费用2335万元。
4.期间费用:
1999年度共计发生期间费用14961万元,其中:
管理费用576万元,由于公司将增强内部管理,节省开支作为管理费用的开支宗旨,故费用控制情形良好,控制在预算数580万元之内。
财务费用13997万元,1999年度贷款利率有所下调,故该项费用有所减少。
销售费用按照<<并网调度协议>>按元/千瓦时计算。
由于电量的减少,1999年度实际销售费用为388万元。
5.利润总额及税后利润:
1999年度共计实现利润总额5178万元,扣除所得税994万元,实际税后利润为4184万元。
二.2000年度生产经营工作假想及有关指标预测
第一部份生产经营工作假想
2000年,咱们面对的是西部大开发的良好机缘,以此为契机,咱们考虑将从内部和外部两个方面入手,对内,克服困难,扬长避短,争取主动,强化管理以达到理想的效益;对外,分工负责,理顺关系,利用西部大开发的大好机会营造良好的外部环境。
对内来讲,注重效益,实现合理利润仍是第一名的。
而围绕这一中心,第一步要做的就是要具有克服困难,扬长避短的精神。
总结1999年的经验教训,今年咱们要以一种更为冷静的态度面对困难,通过各类方式使公司员工了解困难,熟悉困难,同时发挥团队精神,同心合力,使全公司上下在实实在在的工作中找到冲破口。
有了如此的思想基础,再从强化管理入手,进一步改变工作作风,以适应改革的要求。
继续完善各项制度,制度化管理是企业管理的最科学的手腕,改良并学习了解原有的各项制度,按照新的情形新的形势制定新的管理制度,力争使公司各项工作都有章可循,有则可依。
这不但能使公司的管理加倍严格规范,而且能提高企业的竞争实力,为咱们近期效益及久远目标的实现奠定坚实的基础。
对外,仍是为了“效益"。
主如果采取分工负责的方式,针对不同的问题,由不同部门分工负责,一方面加大搜集相关信息的力度与广度,使自已在工作展开时加倍有理有据,另一方面在与相关各方协商进程中,动之以情,晓之以理,使相关各方能够对咱们公司的具体情形有加倍深切的了解,从而取得更普遍和更深切的支持。
如此认清责任并引进考核机制,对自已的工作提出高标准、高要求,做到有的放矢,狠下功夫,从而理通渠道,使公司各方面的工作慢慢进入一个加倍良性的循环,为公司效益的实现提供良好的外部环境。
狠抓本钱控制,以减少内耗,开源节流,节支增收的思路和方式,达到效益的进一步提高。
主要从以下两个方面入手,一是狠抓管理,通过深切现场,尽力争取运行方的配合,调查、分析、测算、核算,取得第一手资料,核定出最合理、最有利的本钱数据;合理利用这些数据,严格考核控制本钱。
二是<<运行维修合同>>即将到期,咱们将组织力量,总结几年来合同执行中的经验与不足,同时进行一些必要的调研与探讨,提出建议并在董事会具体指导下,认真落实董事会关于此问题的重要决议。
公司将适时地提出更合理有效的本钱管理办法,使本钱的控制,效益的提高具有制度保障。
增强对公司资产的管理,对固定资产的报废,新增固定资产等工作进行制度化管理,使其上一个新台阶,保证资产的完整和明晰。
对于税收、外汇、债务重整等一些具体工作,咱们的假想是开创新思路,从每一项具体工作中,为自已提出新问题,解决新问题,并通过如此的进程使自已取得提高,也促使公司的管理工作不断提高。
总之,“进展才是硬道理"。
西部大开发的脚步离咱们愈来愈近,咱们应利用这一有利机会,寻觅和创造一切对公司的进展有利的条件,在总结过去经验教训的基础上,以新的理念,新的形象尽力工作,力争使跨世纪的2000年成为咱们进行新进展的坚实基础。
第二部份各项经济指标预测与安排
按照公司生产建议计划安排和公司整体平衡结果,现将具体指标的安排说明如下:
一、上网电量
按照对电网及电力市场的预测分析,参考甘肃省电力公司生产计划安排,预测2000年度上网电量为259936万千瓦时,并据此测算相关财务指标。
二、销售收入
按照已有的国家计委批文,2000年度上网电价按元/千瓦时的全年含税电价测算,全年估计销售收入为79980万元。
三、电厂运营本钱
含燃料费、水费、运行维修费和省电力公司管理费在内的该项本钱中,燃料费系以燃料估计耗用量及估计单价测算得出,水费则是以估计设备运行小时数、单位小时耗水量及单价预测得出,其余部份为运行维修服务费。
经此预测后,全年电厂本钱估计为31192万元。
四、折旧
按照271971万元的资产总值,考虑到设备零购及技术改造所新增资产,依照财政部外商投资企业财务制度规定的利用年限计提,全年估计折旧数为21519万元。
五、修理费用:
今年度不安排机组大修,只安排了四次小修,费用计划为2896万元。
六、其他费用:
保险费估计为900万元,房产税为450万元,其他预测为1200万元。
七、财务费用:
按照现行贷款利率测算,全年财务费用估计为11609万元。
八、所得税:
#5机减半征收,#6机估计从2000年度开始实行“二免三减”,所得税估计为677万元。
九、税后利润:
经上述测算后,2000年估计净利润为9162万元,全年估计实现税后利润8485万元。
附表一:
靖远第二发电有限公司2000年度技术经济指标计划表
附表二:
靖远第二发电有限公司2000年度利润计划表
附表三:
靖远第二发电有限公司2000年度管理费用计划表
附表四:
靖远第二发电有限公司2000年度利息测算表
附表五:
靖远第二发电有限公司2000年度增值税计划表
附表六:
靖运第二发电有限公司2000年度现金流量计划表
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